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文档简介

I结论内部控制是保障企业持续、稳定、长久发展的有效手段。通过对黑河市广达经贸公司内部控制情况的研究，得出以下结论：（1）公司没有良好的风险评估流程，未通过风险评估对企业的风险进行及时的防范和管理，从而不能在第一时间掌握企业的潜在风险。（2）企业在销售环节尤其时赊销环节，没有良好的赊销审批制度，一味的追求表面上的销售业绩，忽略了坏账的风险。（3）企业在固定资产采购环节，缺少了相应的审查手续这一内部控制措施，导致企业出现了采购不合理亦或资源浪费的情况。参考文献[1]WeiliGe,SarahMeVay.ThedisclosureofmaterialweaknessesininternalcontrolsaftertheSarbanes-OxleyAct[J].AccountingHorizons.2017,(7):13~16[2]Glitling,M.Bionaz,D.M.Sloboda.TheImplementationoftheInternalControlManagementInformationSystem[J].Placenta.2016,(5):102~116[3]RogierDeumes[J].EconomicIncentivesforVoluntaryReportingonInternalRiskManagementandControlSystems.2018,(5):32~36[4]杨雄胜.成长型中小企业内部控制问题研究[J].山西财税.2018,(5):3~6[5]陈志斌.从战略高度推进并购重组在探索当中落实内部控制——并购、重组、企业战略与内部控制研讨会综述[J].会计研究.2018,(2):89～91[6]王宏.从战略高度推进并购重组中落实内部控制[J].会计研究.2017,(2):89~91[7]金玉娜.公司治理、内部控制与非效率投资[J].会计研究.2017,(07):63~69[8]吕耀林.企业内部控制审计现状及对策[J].北京工业职业技术学院学报.2018,(14):11~14[9]杨雄胜.内部控制范畴定义探索[J].会计研究.2015,(08):5~16[10]朱学义.中级财务会计[M].机械工业出版社.2015,(16):11~24[11]张岷胜.企业销售与收款循环内部控制设计初探[J].全国商情.2015,(11):55~56[12]董卉娜.企业内部控制信息与沟通的新认识[J].华东经济管理.2015,(11):80~82致谢不知不觉四年的大学时光就要结束了，回想过去的四年我非常珍惜也非常感激。感谢家人的支持，感谢老师的教导，感谢同学的帮助。在这里我要特别感谢我的论文指导老师。本文的写作离不开老师的悉心教导。无论是开始的开

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