补交印花税情况说明-模板

会计实操文库1/1补交印花税情况说明-模板说明编号：BT-YHS-202409-001（“BT-YHS”为“补交印花税”）出具单位：________________________（企业/单位全称）出具日期：______年______月______日主管税务机关：______市（区/县）税务局______税务所一、补税单位与基础信息核心主体信息项目填写内容单位基础信息企业名称：________________________统一社会信用代码：____________________注册地址：______________________________经营地址：______________________________法定代表人：__________________财务负责人：__________________联系电话：____________________税务登记证号：____________________（与统一社会信用代码一致的可不填）补税业务背景所属行业：________________________主营业务：________________________本次补税涉及期间：__年______月______日至______年______月______日补税涉及应税凭证类型：□购销合同□加工承揽合同□建设工程勘察设计合同□建筑安装工程承包合同□财产租赁合同□货物运输合同□仓储保管合同□借款合同□财产保险合同□技术合同□产权转移书据□营业账簿□权利、许可证照□其他（注明：________________）二、补税成因与应税凭证明细补税原因分析核算疏漏：□财务人员对印花税应税范围界定不清，漏报______类型凭证（如“未将电子订单纳入购销合同计税范围”）；政策理解偏差：□对______政策条款把握有误（如“误以为融资租赁合同无需缴纳印花税”），导致未及时计税；凭证管理滞后：□部分合同（如“跨期签订的建筑工程合同”）未及时归入计税台账，逾期未申报；其他原因：□系统升级导致计税数据丢失□新入职财务人员交接失误（详细说明：________________________）。应税凭证与补税明细应税凭证类型凭证数量（份）计税金额（元）适用税率（‰）应纳税额（元）已纳税额（元）应补税额（元）凭证涉及业务说明购销合同____________0.3__________________与XX公司签订的原材料采购合同，金额合计______元，此前未申报借款合同____________0.05__________________向XX银行借款签订的借款合同，本金______元，漏报税额营业账簿（资金账簿）-______0.25（减半征收）__________________202X年实收资本增加______元，未按新增金额计税产权转移书据____________0.5__________________转让XX房产签订的产权转移合同，计税依据为合同金额（可按此格式增补）合计____________-__________________-三、补税操作与税款缴纳情况自查与计税过程自查启动时间：______年______月______日（因□自行发现□税务机关专项检查提示□年度汇算清缴自查启动）；自查范围：对______期间所有合同、凭证、账簿进行全面梳理，建立《印花税应税凭证台账》（编号：YHS-TZ-2024001）；计税依据确认：按《印花税法》规定，以合同金额、产权转移书据金额、营业账簿新增实收资本/资本公积金额为计税依据，适用税率严格对照税目税率表执行。税款缴纳详情缴纳项目具体内容补税金额构成应补税额：______元滞纳金：______元（按日加收滞纳税款万分之五，滞纳天数______天）合计缴纳金额：______元缴纳方式与时间于______年______月______日通过□电子税务局□办税服务厅柜台缴纳，缴款凭证编号：____________________缴纳凭证留存已留存《税收缴款书（银行经收专用）》《电子缴款凭证》，编号分别为：、四、整改措施与合规承诺针对性整改措施整改领域具体措施责任部门/人完成时限验证方式政策学习组织财务人员参加印花税政策培训（培训时间：______年______月______日），重点学习《印花税法》及税目税率表财务部/________________年______月______日前培训记录、签到表凭证管理优化建立“合同签订-凭证归档-计税申报”全流程台账，指定专人负责每月核对应税凭证财务部/__________立即执行计税台账截图申报流程规范将印花税申报纳入月度常规申报清单，申报前由财务负责人复核计税数据财务部/__________立即执行申报复核记录系统辅助升级升级财务软件，新增印花税自动计税、预警功能（如“未申报凭证提醒”）IT部+财务部______年______月______日前系统功能测试报告合规经营承诺本次补税已全部缴清，无欠缴税款及滞纳金；今后将严格遵守《中华人民共和国印花税法》及相关政策规定，确保应税凭证及时、准确申报纳税；自愿接受税务机关后续监督检查，如有违规自愿承担相应责任。五、附件与签字确认附件清单企业营业执照、税务登记证复印件；《印花税应税凭证台账》及部分漏报凭证复印件（如合同、账簿节选）；税收缴款书、电子缴款凭证复印件；自查报告、整改措施实施方案；培训计划、系统升级方案（如有）。签字确认财务负责人签字____________________日期：______年______月______日法定代表人签字___________________