2026年有色金属公司备品备件库存管理制度

2026年有色金属公司备品备件库存管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司备品备件的库存管理工作，建立科学合理的库存管控体系，确保备品备件供应及时、质量可靠，满足生产设备维护、检修及应急需求，降低库存资金占用，减少资源浪费，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司资产管理规定，结合生产实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有生产设备、辅助设备、特种设备及配套设施所需备品备件的采购入库、存储保管、领用发放、库存盘点、报废处置等全流程库存管理工作，涉及设备管理部门、仓库管理部门、生产部门、采购部门、财务部门及相关使用岗位。第三条核心原则1.按需储备原则：根据设备运行状况、检修计划及消耗规律，科学确定备品备件储备品种和数量，避免过量库存或储备不足。2.质量优先原则：严格把控备品备件入库质量，确保所有库存备件符合技术标准和使用要求，杜绝不合格产品入库。3.安全保管原则：建立规范的存储保管机制，做好防潮、防火、防盗、防腐蚀、防损坏等防护措施，保障备品备件存储安全。4.账实相符原则：健全库存台账管理，及时记录备品备件的入库、领用、报废等动态，确保账、卡、物三者一致。5.高效低成本原则：优化库存结构，加速库存周转，降低资金占用成本，提高备品备件利用效率。第二章组织机构与职责第四条设备管理部门作为备品备件管理的牵头部门，主要职责包括：建立备品备件信息库，明确备件技术标准和规格参数；根据设备维护计划和运行状况，制定备品备件储备定额和采购计划；审核备品备件领用申请；参与备品备件入库质量检验和报废鉴定；定期分析库存结构，提出库存优化建议。第五条仓库管理部门负责备品备件的日常存储和收发管理，主要职责包括：建立备品备件库存台账和实物卡片，及时准确记录收发存情况；按照规范进行备件分类存放，做好标识管理；落实存储防护措施，定期检查备件存储状况；严格执行领用发放程序，核对领用手续；组织开展库存盘点工作，配合处理盘盈盘亏事宜；及时向相关部门反馈备件库存异常情况。第六条采购部门负责备品备件的采购实施，主要职责包括：根据批准的采购计划，选择合格供应商进行采购；跟踪采购进度，确保备件按时到货；配合仓库管理部门和设备管理部门做好入库质量检验；处理采购过程中的质量异议和退换货事宜。第七条生产部门作为备品备件使用单位，主要职责包括：根据设备维护、检修需求，提交备品备件领用申请；合理使用备品备件，避免浪费；及时反馈备件使用质量情况；参与备件报废鉴定；配合做好库存优化相关工作。第八条财务部门负责备品备件的财务核算和监督，主要职责包括：建立备品备件价值核算台账，准确核算库存成本；参与库存盘点工作，监督盘盈盘亏处理流程；审核备品备件采购资金使用情况；对库存管理的财务合规性进行监督。第三章入库管理第九条到货接收备品备件到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门、设备管理部门进行联合验收。验收内容包括：备件名称、型号、规格、数量是否与采购合同、送货单一致；备件外观有无损伤、变形、锈蚀等缺陷；产品合格证、质量检验报告、说明书等技术资料是否齐全；关键备件的质量是否符合技术标准要求。第十条入库手续验收合格的备品备件，仓库管理人员应及时办理入库手续，填写入库单，明确备件名称、型号、规格、数量、单价、入库日期、供应商等信息，经采购部门、设备管理部门及仓库管理部门相关人员签字确认后生效。入库单一式多份，分别由仓库、采购、财务等部门留存归档。仓库管理人员同时建立库存台账和实物卡片，准确记录备件相关信息。验收不合格的备件，由采购部门负责联系供应商退换货，不得入库。第四章存储保管第十一条分类存放仓库管理人员应按照备品备件的性质、用途、规格型号等进行分类存放，设置明确的区域标识和实物标识，做到摆放整齐、井然有序，便于存取和盘点。贵重备件、精密备件应单独存放，并采取特殊防护措施；易燃易爆、腐蚀性等特殊备件应按照安全管理规定设置专门存储区域，落实相应的安全防护措施。第十二条防护保养仓库应保持清洁、干燥、通风，定期检查温湿度情况，根据备件特性采取防潮、防火、防盗、防腐蚀、防霉变等防护措施。对需要定期保养的备件，仓库管理人员应按照保养要求定期进行检查和维护，确保备件性能完好。发现备件存储异常情况，应及时处理并上报设备管理部门。第十三条台账管理仓库管理人员应建立健全备品备件库存台账，及时、准确记录备件的入库、领用、调拨、报废等动态信息，确保台账信息与实物相符。台账内容应包括备件名称、型号、规格、数量、单价、金额、入库日期、供应商、领用记录、库存余量等。实物卡片应张贴在备件存储位置，标明备件名称、型号、规格、数量等关键信息，做到账卡物一致。第五章领用发放第十四条领用申请生产部门因设备维护、检修需要领用备品备件时，应填写领用申请单，明确备件名称、型号、规格、数量、领用用途、领用部门、领用人等信息，经部门负责人签字批准后，报设备管理部门审核。应急抢修所需备件，可先领用后补办相关手续，但应在24小时内补齐。第十五条发放流程仓库管理人员收到经批准的领用申请单后，应核对申请信息与库存情况，确认无误后办理发放手续。发放时，应与领用人共同核对备件名称、型号、规格、数量及质量状况，确保发放准确。领用人在领用申请单和库存台账上签字确认，仓库管理人员及时更新库存台账和实物卡片，确保账物相符。领用申请单留存归档，作为库存核算和追溯的依据。第十六条领用规范备品备件领用实行“按需领用、节约使用”原则，领用人应根据实际需求合理领用，不得多领、冒领。领用的备件应专物专用，不得擅自挪用或转借。对剩余未使用的备件，领用人应及时退回仓库，仓库管理人员办理退库手续，更新台账。第六章库存盘点第十七条盘点周期实行定期盘点与不定期抽查相结合的盘点制度。每月进行一次月度抽查盘点，每季度进行一次季度全面盘点，每年年底进行一次年度大盘点。设备管理部门、仓库管理部门、财务部门共同参与盘点工作，确保盘点结果真实准确。第十八条盘点流程盘点前，仓库管理人员应整理库存台账，确保台账信息完整准确；盘点过程中，按照盘点清单逐一核对实物与台账、卡片信息，详细记录盘点结果，对盘盈、盘亏、损毁、变质等情况进行标注说明；盘点结束后，编制盘点报告，明确盘点结果、差异情况及原因分析，经参与盘点各方签字确认后上报公司领导审批。第十九条差异处理对盘点中发现的盘盈、盘亏情况，应查明原因，明确责任。盘盈的备品备件，经批准后办理入库手续，调整库存台账；盘亏的备品备件，属于正常损耗的，按规定程序报批后进行账务处理；属于人为损坏或管理不善造成的，追究相关责任人责任并按规定赔偿；涉嫌违规违纪的，按公司相关规定处理。所有差异处理情况均应记录归档，确保可追溯。第七章报废处置第二十条报废条件符合以下条件之一的备品备件，可申请报废：经检验确认质量不合格，无法修复或修复成本过高的；因设备更新换代，已无使用价值的；存储时间过长，已变质、锈蚀、损坏，无法使用的；其他原因导致失去使用价值的。第二十一条报废流程报废备品备件由仓库管理部门或使用部门提出报废申请，填写报废申请表，说明报废原因、数量、规格、原值等信息，附相关检验证明材料。设备管理部门组织技术鉴定，确认符合报废条件后签署意见，报财务部门进行价值核算，经公司领导审批后实施报废处置。报废申请表及相关资料留存归档。第二十二条处置规范报废备品备件的处置应遵循合规、公开、透明的原则，由指定部门负责统一处置。可回收利用的报废备件，应进行拆解回收有用部件；无回收价值的，按照环保和安全管理规定进行处置，不得随意丢弃