2026年智能宠物喂食器制造公司财务部部门职责管理制度

2026年智能宠物喂食器制造公司财务部部门职责管理制度第一章总则第一条为规范公司财务部部门职责管理，明确财务工作权责边界、工作标准及流程要求，保障公司资金安全、财务核算合规、财务管理高效，提升公司财务管控水平，结合公司业务特点、组织架构及实际运营情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司财务部全体人员的工作管理，涵盖财务核算、资金管理、成本管控、税务管理、预算管理等全维度财务工作，财务部各岗位人员、公司各业务部门及管理层均需遵守本制度相关要求。第三条财务部工作遵循“合规严谨、资金安全、数据准确、服务业务”的核心原则，建立“核算规范-资金管控-风险防范-决策支撑”闭环管理机制，确保财务工作既符合《会计法》《税收征收管理法》等法律法规要求，又适配公司智能宠物喂食器研发、生产、销售全链条业务需求。第四条财务部是公司财务工作的归口管理部门，负责全公司财务核算、资金统筹、成本管控及税务合规；各业务部门需配合财务部完成费用报销、成本数据提报、预算执行等工作；公司管理层负责财务管理制度审批、重大资金支出审批及财务资源保障。第五条财务部工作职责履行情况纳入公司年度考核体系，每年核定专项财务工作经费，保障财务软件升级、税务咨询、财务人员培训等工作落地，定期评估财务管控效果，优化财务工作流程及标准。第二章财务部管理职责划分第六条财务部负责人职责：（一）制定公司财务管理制度及流程，明确财务核算、资金管理、成本管控等工作标准；（二）统筹财务部整体工作，把控财务核算准确性、资金使用安全性及税务合规性；（三）编制公司财务预算及财务分析报告，为管理层决策提供数据支撑；（四）审核重大资金支出、合同财务条款，防范财务风险；（五）组织财务人员专业培训，提升团队业务能力，协调财务部与各业务部门的工作衔接。第七条财务部总账会计职责：（一）按照《企业会计准则》完成公司全盘账务核算，确保账证相符、账账相符、账实相符；（二）编制公司月度、季度、年度财务报表，及时反馈财务状况及经营成果；（三）整理财务凭证、账簿等会计资料，按规定归档保管，确保资料完整可追溯；（四）配合审计、税务等外部机构的检查工作，提供准确的财务资料；（五）核对各业务模块财务数据，纠正核算偏差，保障财务数据准确性。第八条财务部出纳职责：（一）负责公司资金收付管理，严格按审批流程办理现金、银行存款收支业务；（二）登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，每日核对资金余额；（三）保管库存现金、银行票据、财务印章等重要物品，确保资金及票据安全；（四）及时整理资金收付凭证，移交总账会计进行账务处理；（五）配合完成资金盘点工作，反馈资金使用过程中的异常情况。第九条财务部成本核算专员职责：（一）梳理智能宠物喂食器研发、生产环节的成本构成，建立产品成本核算体系；（二）收集生产部门提报的原材料耗用、人工成本、制造费用等数据，准确核算产品单位成本；（三）跟踪成本变动情况，分析成本差异原因，提报成本管控优化建议；（四）配合研发部、生产部完成新品成本测算，为产品定价提供数据支撑；（五）定期核对成本数据与实际耗用情况，确保成本核算精准。第十条财务部税务专员职责：（一）完成公司税务申报、税款缴纳等工作，确保税务申报及时、准确、合规；（二）梳理公司适用的税收优惠政策，合理进行税务筹划，降低税务成本；（三）管理公司发票领购、开具、核销等工作，规范发票使用流程；（四）对接税务机关，处理税务咨询、税务核查等事宜，防范税务风险；（五）向各部门宣贯税务合规要求，指导业务人员规范票据取得及费用报销。第十一条财务部预算专员职责：（一）组织各业务部门编制年度、季度预算，汇总形成公司整体财务预算；（二）跟踪预算执行情况，定期分析预算与实际执行的差异，提报预算调整建议；（三）审核各部门预算外支出申请，把控预算执行刚性；（四）编制预算执行分析报告，反馈各部门预算使用情况；（五）配合财务部负责人完成预算考核工作，推动预算管控落地。第三章财务部核心工作职责范围第十二条财务核算管理：（一）建立统一的财务核算标准，规范研发费用、生产成本、销售费用等核算口径；（二）及时处理各部门费用报销、款项支付等账务，确保核算周期不超过2个工作日；（三）定期开展存货、固定资产等资产盘点，核对账实差异并完成账务调整；（四）规范财务凭证审核流程，对不合规凭证予以退回并要求整改。第十三条资金管理：（一）制定资金使用计划，统筹公司研发、生产、销售等环节的资金需求；（二）建立资金审批分级制度，明确不同金额资金支出的审批权限，单笔大额资金支出需经管理层审批；（三）监控公司资金流状况，防范资金链断裂风险，保障日常经营及研发投入资金需求；（四）规范资金结算流程，禁止无审批、超权限支付资金。第十四条成本管控：（一）建立智能宠物喂食器原材料、生产工艺、人工成本的管控标准，设定成本预警线；（二）定期分析生产成本变动趋势，针对超支环节督促生产部门整改；（三）参与新品研发成本评审，从成本角度提出设计优化建议；（四）核算销售环节费用，管控销售返利、促销费用等支出规模。第十五条税务管理：（一）按时完成增值税、企业所得税等税种的申报及缴纳，无逾期、错报情况；（二）妥善保管税务申报资料、完税凭证等税务档案，保存期限不少于10年；（三）及时学习最新税收政策，结合公司业务特点落地合规的税务筹划措施；（四）规范发票管理，杜绝虚开发票、发票使用不合规等行为。第十六条预算与分析管理：（一）每年11月启动下一年度预算编制工作，次年1月完成预算审批及下发；（二）每月出具预算执行分析报告，反馈各部门预算使用进度及异常情况；（三）每季度编制公司经营财务分析报告，分析营收、成本、利润等核心指标；（四）为新品定价、市场拓展等业务决策提供财务数据支持。第四章工作协作与合规要求第十七条跨部门协作要求：（一）财务部需在每月5日前向各部门反馈上月费用使用、预算执行情况；（二）各业务部门需在规定时间内向财务部提报成本数据、报销凭证等资料，逾期未提报的需说明原因；（三）财务部针对业务部门的财务咨询，需在1个工作日内予以解答；（四）重大业务合作的财务条款，财务部需提前参与评审，规避财务风险。第十八条合规管控要求：（一）财务人员需严格遵守《会计法》等法规，禁止伪造、变造财务凭证及账簿；（二）禁止财务人员泄露公司财务数据、资金状况等保密信息；（三）资金支出需凭完整的审批手续、合规的票据办理，禁止白条抵库、无据支付；（四）定期开展财务内部自查，排查核算、税务、资金管理中的合规风险。第五章监督考核与附则第十九条监督机制：（一）财务部负责人每月自查部门工作完成情况，核查核算准确率、税务申报及时性等指标；（二）公司管理层每季度审核财务部工作报表，评估财务管控效果；（三）建立财务工作投诉渠道，各部门可反馈财务部服务及工作合规性问题。第二十条考核内容：（一）财务部整体：财务核算准确率（≥99%）、税务申报零差错、资金安全零事故、预算执行分析及时率（100%）；（二）财务人员个人：岗位职责履行完整性、跨部门协作满意度、合规操作执行情况；（三）考核结果与绩效挂钩，对违规操作、工作失误造成公司损失的，扣减对应绩效。第二十一条责任追究：（一）财务人员因核算错误、税务错报导致公司损失的，追究对应人员责任；（二）出纳人员因资金管理不当造成资金损失的，承担相应赔偿责任；（三）各部门未配合财务部完成成本提报、预算执行等工作，导致财务数据失真的，追究部门负责人责任；（四）泄露公司财务保密信息的，严肃处理，情节严重的追究法律责任。第二十二条本制度未