2025年学校财务自查报告范文及整改措施

2025年学校财务自查报告范文及整改措施一、自查工作概述为进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据相关文件要求，我校于[具体时间段]对学校财务状况进行了全面自查。本次自查工作由学校领导牵头，财务部门组织实施，各相关部门积极配合，通过查阅会计凭证、账目、报表等资料，实地盘点资产等方式，对学校财务收支、资产管理、内部控制等方面进行了深入细致的检查。二、学校财务基本情况我校是一所[学校性质]学校，现有教职工[X]人，在校学生[X]人。学校财务工作由财务处负责，配备了专业的财务人员[X]名，负责学校的会计核算、财务管理等工作。学校经费来源主要包括财政拨款、事业收入、其他收入等，主要用于教学科研、师资队伍建设、基础设施建设、学生资助等方面。三、自查发现的问题（一）预算管理方面1.预算编制不够科学合理预算编制缺乏充分的调研和论证，对学校事业发展规划和实际需求考虑不足，导致部分预算项目与实际执行情况偏差较大。例如，在教学设备购置预算编制时，没有充分考虑教学改革和课程设置的变化，导致部分设备购置后闲置或利用率不高。2.预算执行不够严格在预算执行过程中，存在随意调整预算、超预算支出等问题。部分部门在预算执行过程中，没有严格按照预算安排使用资金，擅自改变资金用途，导致预算执行进度缓慢，资金使用效益低下。例如，某部门在办公经费预算执行过程中，将部分资金用于与办公无关的支出，导致办公经费超支。3.预算绩效评价体系不完善学校尚未建立完善的预算绩效评价体系，对预算执行效果缺乏有效的评价和考核。预算绩效评价指标设置不够科学合理，评价方法单一，缺乏量化指标和定性分析相结合，导致预算绩效评价结果不能真实反映预算执行情况和资金使用效益。（二）收入管理方面1.收费管理不够规范学校在收费管理方面存在一些问题，如收费项目和标准未按规定进行公示，收费票据使用不规范等。部分部门在收费过程中，没有严格按照物价部门核定的收费项目和标准进行收费，存在擅自提高收费标准、扩大收费范围等问题。例如，某部门在收取学生住宿费时，擅自提高了收费标准，且未向学生和家长进行公示。2.收入核算不准确学校在收入核算方面存在一些问题，如收入确认不及时、收入分类不准确等。部分部门在取得收入时，没有及时进行账务处理，导致收入核算不及时。同时，在收入分类方面，存在将不同性质的收入混淆核算的问题，导致收入数据不准确。例如，某部门将捐赠收入误计入其他收入，导致收入分类不准确。3.收入收缴不及时学校在收入收缴方面存在一些问题，如部分学生欠费现象较为严重，收入收缴率较低。学校在催缴学生欠费方面缺乏有效的措施和手段，导致部分学生欠费时间较长，影响了学校的资金周转和正常运转。例如，截至[具体日期]，学校学生欠费金额达到[X]万元，欠费学生人数达到[X]人。（三）支出管理方面1.支出审批制度执行不够严格学校在支出审批方面存在一些问题，如支出审批程序不规范、审批权限不明确等。部分部门在支出审批过程中，没有严格按照学校规定的审批程序进行审批，存在越权审批、事后审批等问题。例如，某部门在购置设备时，未经过学校领导审批，擅自签订了采购合同。2.支出报销审核不够严格学校在支出报销审核方面存在一些问题，如报销凭证不规范、报销内容与实际支出不符等。部分部门在报销费用时，提供的报销凭证不符合财务制度规定，存在发票抬头不符、发票内容与实际支出不符等问题。例如，某部门在报销差旅费时，提供的发票内容为餐饮费，但实际支出为住宿费。3.专项资金管理不够规范学校在专项资金管理方面存在一些问题，如专项资金使用范围不明确、专项资金核算不规范等。部分部门在使用专项资金时，没有严格按照专项资金的使用范围和用途使用资金，存在挤占、挪用专项资金的问题。例如，某部门将科研专项资金用于办公经费支出，导致科研项目无法正常开展。（四）资产管理方面1.固定资产管理不够规范学校在固定资产管理方面存在一些问题，如固定资产入账不及时、固定资产盘点不及时等。部分部门在购置固定资产时，没有及时进行账务处理，导致固定资产入账不及时。同时，学校在固定资产盘点方面缺乏定期盘点制度，导致部分固定资产存在账实不符的问题。例如，在本次自查中发现，学校部分固定资产已报废但未及时进行账务处理，导致固定资产账面价值与实际价值不符。2.无形资产管理重视不够学校在无形资产管理方面存在一些问题，如无形资产入账不及时、无形资产评估不规范等。学校对无形资产的管理重视不够，没有建立完善的无形资产管理制度，对无形资产的入账、评估、摊销等环节缺乏有效的管理和监督。例如，学校在取得一项专利技术时，没有及时进行账务处理，导致无形资产入账不及时。3.资产处置不规范学校在资产处置方面存在一些问题，如资产处置程序不规范、资产处置收入管理不善等。部分部门在资产处置过程中，没有严格按照学校规定的资产处置程序进行处置，存在擅自处置资产、资产处置收入未及时上缴等问题。例如，某部门在处置一批废旧设备时，未经过学校领导审批，擅自将设备出售给个人，且未将资产处置收入上缴学校财务部门。（五）内部控制方面1.内部控制制度不完善学校尚未建立完善的内部控制制度，对财务风险缺乏有效的防范和控制。内部控制制度覆盖范围不够全面，对预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等关键环节缺乏有效的内部控制措施。例如，学校在预算管理方面，缺乏对预算编制、预算执行、预算调整等环节的内部控制制度，导致预算管理存在漏洞。2.内部审计监督不到位学校内部审计机构设置不够健全，内部审计人员配备不足，内部审计工作开展不够规范。内部审计机构对学校财务收支、资产管理等方面的审计监督不够及时、有效，对发现的问题整改落实不到位，导致内部审计监督作用未能充分发挥。例如，内部审计机构在对某部门进行审计时，发现该部门存在财务收支不规范的问题，但该部门未按照审计意见进行整改，导致问题仍然存在。3.财务人员素质有待提高学校财务人员业务水平和综合素质有待提高，部分财务人员缺乏系统的财务知识和专业技能培训，对新的财务制度和会计准则掌握不够熟练。同时，部分财务人员工作责任心不强，工作态度不认真，在财务核算和财务管理工作中存在一些失误和差错。例如，某财务人员在账务处理过程中，因疏忽大意导致账目出现错误。四、整改措施（一）加强预算管理1.科学合理编制预算加强预算编制的调研和论证工作，充分考虑学校事业发展规划和实际需求，结合上年度预算执行情况，科学合理地编制预算。建立预算编制专家咨询制度，邀请相关领域的专家对预算编制进行指导和审核，提高预算编制的科学性和合理性。2.严格执行预算加强预算执行管理，建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。严格按照预算安排使用资金，严禁擅自改变资金用途，确保预算执行进度和资金使用效益。建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行严格考核，对预算执行不力的部门和个人进行问责。3.完善预算绩效评价体系建立完善的预算绩效评价体系，科学合理地设置预算绩效评价指标，采用量化指标和定性分析相结合的评价方法，对预算执行效果进行全面、客观、公正的评价。加强预算绩效评价结果的应用，将预算绩效评价结果与部门和个人的绩效考核挂钩，与下年度预算安排相结合，提高预算绩效评价的权威性和有效性。（二）规范收入管理1.加强收费管理严格按照物价部门核定的收费项目和标准进行收费，严禁擅自提高收费标准、扩大收费范围。加强收费项目和标准的公示工作，通过学校网站、宣传栏等渠道向学生和家长进行公示，接受社会监督。规范收费票据使用，严格按照财政部门的规定使用收费票据，确保收费票据的真实性、合法性和有效性。2.准确核算收入加强收入核算管理，及时、准确地确认收入，按照收入的性质和来源进行分类核算。建立收入定期核对制度，定期对收入进行核对和清理，确保收入数据的准确性和完整性。加强对收入收缴情况的监控，及时催缴学生欠费，提高收入收缴率。3.加强收入收缴管理建立健全收入收缴管理制度，明确收入收缴职责和工作流程，加强对收入收缴工作的监督和管理。采用多种方式催缴学生欠费，如短信提醒、电话催收、上门催缴等，对欠费时间较长的学生，采取限制学籍注册、取消评优评先资格等措施，确保收入及时足额收缴。（三）强化支出管理1.严格执行支出审批制度加强支出审批管理，严格按照学校规定的支出审批程序进行审批，明确审批权限和责任。建立支出审批台账，对每一笔支出的审批情况进行详细记录，便于查询和监督。加强对支出审批过程的监督，对越权审批、事后审批等违规行为进行严肃处理。2.严格审核支出报销加强支出报销审核管理，严格按照财务制度规定审核报销凭证，确保报销凭证的真实性、合法性和有效性。对报销内容与实际支出不符的报销凭证，一律不予报销。建立支出报销审核责任追究制度，对审核不严、把关不力的审核人员进行问责。3.规范专项资金管理加强专项资金管理，明确专项资金的使用范围和用途，严格按照专项资金的使用要求使用资金，严禁挤占、挪用专项资金。建立专项资金台账，对专项资金的使用情况进行详细记录，便于查询和监督。加强对专项资金使用情况的审计和监督，对专项资金使用过程中存在的问题及时进行整改，确保专项资金使用安全、规范、有效。（四）加强资产管理1.规范固定资产管理加强固定资产管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理职责和工作流程。加强固定资产入账管理，及时、准确地对固定资产进行账务处理，确保固定资产账面价值与实际价值相符。建立固定资产定期盘点制度，定期对固定资产进行盘点和清查，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等问题。2.重视无形资产管理加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，明确无形资产管理职责和工作流程。加强无形资产入账管理，及时、准确地对无形资产进行账务处理，确保无形资产账面价值与实际价值相符。建立无形资产评估制度，定期对无形资产进行评估，合理确定无形资产的价值。加强对无形资产的保护和利用，充分发挥无形资产的经济效益和社会效益。3.规范资产处置管理加强资产处置管理，建立健全资产处置管理制度，明确资产处置程序和审批权限。严格按照学校规定的资产处置程序进行处置，确保资产处置合法、合规、公开、公正。加强对资产处置收入的管理，及时将资产处置收入上缴学校财务部门，纳入学校预算管理。（五）完善内部控制1.完善内部控制制度建立完善的内部控制制度，覆盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等关键环节，加强对财务风险的防范和控制。明确内部控制职责和工作流程，建立健全内部控制岗位责任制，确保内部控制制度的有效执行。定期对内部控制制度进行评估和完善，根据学校发展和管理需要，及时调整和优化内部控制制度。2.加强内部审计监督加强内部审计机构建设，配备足够的内部审计人员，提高内部审计人员的业务水平和综合素质。加强内部审计工作规范化建设，制定内部审计工作制度和操作规程，规范内部审计工作流程。定期对学校财务收支、资产管理等方面进行审计监督，及时发现和解决存在的问题，对审计发现的问题进行跟踪整改，确保内部审计监督作用充分发挥。3.提高财务人员素质加强财务人员培训，定期组织财务人员参加业务培训和学习，提高财务人员的业务水平和综合素质。加强财务人员职业道德教育，提高财务人员的工作责任心和职业道德水平。建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作业绩进行严格考核，激励财务人员积极工作，提高工作效率和质量。五、整改成效与展望通过本次财务自查和整改工作，学校在预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、内部控制等方面取得了一定的成效。预算编制更加科学合理，预算执行更加严格规范，预算绩效评价体系逐步完善；收费管理更加规范，收入核算更加准确，收入收缴更加及时；支出审批制度执行更加严格，支出报销审核更加规范，专项资金管理更加有序；固定资产管理更加规范，无形资产管理得到重视，资产处置更加合规；内部控制制度逐步完善，内