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文档简介

现金预算编制课件汇报人：XXContents01现金预算概述02现金预算编制流程03现金预算编制方法06现金预算编制软件工具04现金预算的分析05现金预算案例分析PART01现金预算概述预算定义与重要性重要性确保资金有效利用预算定义规划现金收支计划0102现金预算的作用确保企业资金有序流动，预防资金短缺或过剩。规划资金流动通过预算限制不必要的开支，有效控制成本，提高资金使用效率。控制成本支出编制原则根据收入情况合理安排支出，确保预算平衡。量入为出确保现金流入与流出相等，避免赤字预算。收支平衡PART02现金预算编制流程收集财务数据从财务报表、账目记录中整理数据。数据收集途径交叉验证数据准确性，确保预算基础可靠。数据核实方法预测现金流入销售收入预测基于历史数据与市场需求预测未来销售收入，作为现金流入的主要来源。应收账款回收评估应收账款回收周期，预计可回收现金时间及金额。预测现金流出01日常运营支出预测日常运营所需的各项费用支出，如租金、工资、水电等。02投资与扩张评估未来可能的投资或业务扩张计划，预测相关现金流出。PART03现金预算编制方法直接法精细化管理数据，全面覆盖现金流量工作底稿法直观简洁，快速呈现净现金流量T形账户法间接法以净利润为基础，调整非现金收支，得出经营活动现金流量。调整净利润通过调整，揭示净利润与经营活动现金流的差异及原因。揭示利润现金差异混合法混合式预算结合权威式与参与式，兼顾顶层战略与基层反馈。结合权威与参与适用于扩张性、重置性及强制性项目，灵活应对不同需求。适用项目类型PART04现金预算的分析现金流量分析01流入流出对比对比现金流入与流出，评估企业资金运作效率。02结构合理性分析现金流量结构，判断企业财务健康状态。预算执行情况评估对比实际收支与预算，分析差异原因。分析关键财务指标，评估预算执行效果。收支对比评估关键指标分析预算调整策略加强内部控制，改进预算编制，提高预测准确性。制定改进措施根据分析结果，修正估计、更新假设，调整预算数额。调整预算数额仔细审查预算，识别并分析错误和偏差。识别错误偏差PART05现金预算案例分析案例选择与背景选取具有行业代表性的企业案例，体现现金预算的普遍性与特殊性。案例典型性01简述企业规模、行业背景及现金预算管理现状，为案例分析奠定基础。背景介绍02预算编制过程汇总历史财务数据及未来预测数据。收集数据根据企业战略设定预算目标与指标。设定目标基于数据与目标，初步编制现金预算草案。编制草案案例总结与启示精准预测，严格控制，确保现金流动合理。预算控制关键01建立风险预警，灵活调整预算，增强企业抗风险能力。风险应对策略02PART06现金预算编制软件工具常用预算软件介绍提供全面的预算管理模块，适用于中小企业现金预算编制。金蝶财务软件集成财务管理与预算管理，适合大型企业现金流规划。用友U8系统软件操作流程用户登录软件，进行个性化设置，如界面布局、预算周期等。登录与设置录入历史收支数据，设定预算目标与分类，为预算编制提供基础。数据录入

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