股东贷款合同范本及注意事项

股东贷款合同范本及注意事项在企业经营过程中，股东与公司间的资金拆借（含股东向公司出借款项或公司向股东借款）较为常见。一份规范的贷款合同既是明确双方权利义务的核心依据，也能有效规避法律、财务风险。本文结合实务经验，提供股东贷款合同参考范本，并梳理关键注意事项，供相关主体参考。股东贷款合同（范本）合同编号：_________签订时间：_________签订地点：_________一、合同双方贷款人（甲方）：_________（根据借贷方向填写“股东”或“公司”）统一社会信用代码/身份证号：_________地址：_________联系方式：_________借款人（乙方）：_________（与甲方对应，若甲为股东则乙为公司，反之亦然）统一社会信用代码/身份证号：_________地址：_________联系方式：_________二、贷款内容1.贷款金额：人民币_________（大写：_________）。2.贷款用途：仅限用于_________（如公司生产经营、项目周转等，不得用于违法违规活动）。3.贷款期限：自_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。如需展期，双方应于到期前[X]日签订书面展期协议。三、贷款利率与还款方式1.利率：本合同项下贷款利率为_________（如固定利率/浮动利率；自然人借贷未约定利息或约定不明的，视为无利息；企业间借贷利率不得违反“禁止高利放贷”原则）。2.还款方式：□到期一次性还本付息；□分期还款（具体：_________）；□其他方式：_________。四、双方权利与义务（一）甲方权利义务1.有权按约定收取本息，监督贷款用途是否符合约定。2.应按约定时间、金额提供贷款，不得预扣利息（若有利息）。3.对知悉的乙方商业秘密、财务信息等负有保密义务（如涉及）。（二）乙方权利义务1.有权按约定使用贷款，到期前可提前还款（双方可约定提前还款的利息处理方式）。2.应按约定用途使用贷款，不得擅自改变；按期足额还本付息，提供与贷款相关的财务资料（如甲方要求）。五、违约责任1.若甲方未按约定提供贷款，应按未提供金额的_________%向乙方支付违约金（或赔偿乙方损失）。2.若乙方未按约定用途使用贷款，甲方有权提前收回贷款，并按贷款余额的_________%收取违约金。3.若乙方逾期还款，逾期期间按约定利率的_________倍（或_________利率）计收利息，同时承担甲方实现债权的费用（如律师费、诉讼费等）。六、争议解决本合同履行过程中发生争议，双方应协商解决；协商不成的，按以下第_____种方式解决：1.提交_________仲裁委员会仲裁；2.向_________人民法院提起诉讼。七、其他条款1.本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，一式_____份，双方各执_____份，具有同等法律效力。2.未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等效力。甲方（签字/盖章）：_________乙方（签字/盖章）：_________股东贷款合同签订与履行的注意事项一、法律合规性：避免“抽逃出资”与主体资格风险1.股东向公司借款的特殊限制：若股东为公司控股股东、实际控制人、董监高，向公司借款需严格遵守《公司法》及公司章程规定——部分公司章程会对股东借款的额度、决策程序（如股东会决议）作出限制，需提前履行内部决策程序，避免因“未经决议”被认定为违规占用公司资金。2.防止抽逃出资：股东出资后短期内（如出资后1年内）以“借款”名义转出资金，且无合理商业背景、未按借款合同履行（如无还款、无利息），可能被认定为“抽逃出资”，面临补足出资、承担公司债务补充赔偿责任的风险。因此，借款需有真实资金需求、合理还款安排，并保留资金流向凭证。二、利率与利息：合规性与税务处理1.利率上限：若为自然人股东与公司间借贷，约定利息的，利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍；若为企业股东与公司间借贷，利率需符合“禁止高利放贷”原则，且不得违反金融监管规定（如非金融企业间借贷利率过高可能被认定为“变相放贷”）。2.税务处理：公司向股东（自然人）支付利息时，需按“利息、股息、红利所得”代扣代缴20%的个人所得税；公司向股东（企业）支付利息时，股东企业需按“金融服务”缴纳增值税（小规模纳税人税率3%，一般纳税人6%），并计入企业所得税应税收入；公司支付的利息，若符合独立交易原则、不超过金融企业同期同类贷款利率，可在企业所得税税前扣除（否则需纳税调增）。三、合同履行：资金流向与凭证管理1.资金交付凭证：无论现金或转账，需保留清晰的交付凭证（如银行转账回单、收据），注明“股东贷款”字样，避免与往来款、投资款混淆。2.还款凭证：还款时同样需保留凭证，注明“偿还XX年XX月股东贷款本息”，防止后续纠纷中“已还款”无法举证。3.用途监督：若合同约定了贷款用途（如“用于公司生产线升级”），公司需留存资金使用的相关凭证（如采购合同、付款单据），证明未挪用贷款，避免甲方以“用途不符”主张提前收回贷款。四、担保与风险防控：降低违约损失1.担保措施：若贷款金额较大或乙方还款能力存疑，可要求乙方提供担保，如：股东（乙方）以个人/企业名下房产、股权提供抵押/质押（需办理登记手续）；第三方（如其他股东、关联企业）提供连带责任保证。2.违约预警：在合同中约定“交叉违约条款”——若乙方在其他债务中违约，甲方有权提前收回贷款；同时，定期核查乙方的经营状况、财务报表，及时发现还款能力恶化的迹象。五、特殊情形：关联交易与信息披露若股东与公司存在关联关系（如股东为公司关联方），贷款行为属于关联交易，需：1.遵守《公司法》关于关联交易的决策程序（如股东会决议中关联股东回避表决）；2.若公司为上市公司，需按证券监管要求履行信息披露义务，避免因“未披露关联交易”被处罚。六、合同终止与展期：书面化操作1.贷款到期前，若需展期，双方应签订书面展期协议，明确展期期限、利率调整（如有）等内容，避免“口头展期”导致诉讼时效争议。2.贷款结清后，建议签订《贷款结清确认书》，明确“本息已全部结清，双方无其他债权债务纠纷”