2026年智能宠物喂食器制造公司销售回款管理制度

2026年智能宠物喂食器制造公司销售回款管理制度一、总则（一）制定目的为规范公司销售回款全流程管理工作，加快资金回笼速度，降低应收账款坏账风险，保障公司现金流稳定，明确销售回款各环节责任主体和操作标准，结合智能宠物喂食器制造行业客户类型多样（线下经销商、线上个人买家、企业采购客户）、回款周期差异大的行业特点，依据《中华人民共和国民法典》《企业财务通则》等相关法律法规及公司财务管理、市场营销核心要求，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各销售分支机构的销售岗、财务岗全体员工，覆盖所有智能宠物喂食器产品销售业务的回款管理，包括预付款收取、货到付款核销、月结/季结账款催收、逾期账款清收等全环节。行政人事部、法务部需配合完成回款考核、坏账追责、法律催收等相关工作，相关执行要求参照本制度核心条款。（三）基本原则1.合法合规原则：回款条款设定、账款催收方式需符合法律法规要求，不得采用暴力、胁迫等非法手段催收；销售合同中的回款条款需清晰明确，具备法律约束力。2.回款优先原则：所有销售业务开展需以回款安全为前提，新客户合作优先采用预付款模式，老客户信用额度需严格审批，不得为追求销量放宽回款条件。3.分类管控原则：根据客户信用等级、合作时长、采购规模制定差异化回款政策，核心大客户可适度放宽回款周期，新客户、小规模客户严格执行现款现货或短周期回款。4.全程跟踪原则：从销售合同签订到账款全额入账，对回款进度进行全流程跟踪，建立回款台账，及时预警逾期账款，确保账款可查、可追、可控。5.责任到人原则：每笔销售业务的回款责任落实到具体销售岗员工，回款完成情况与员工绩效考核直接挂钩，明确回款逾期的追责标准。二、组织与职责（一）财务部（牵头部门）财务部是销售回款管理的核心牵头部门，主要职责：制定销售回款核算标准和流程，规范账款入账、对账、核销等财务操作；建立应收账款台账，每日更新回款进度，对逾期超过7天的账款发出预警通知；审核客户信用额度申请，结合客户历史回款记录核定信用期限和额度；核对销售合同回款条款，确保条款合规且具备可执行性；完成回款数据统计分析，每月形成销售回款报告，反馈至销售部和管理层；配合法务部处理坏账的法律催收工作，整理相关财务证据。（二）销售部职责销售部负责与客户沟通回款条款，在销售合同中明确回款时间、金额、支付方式等关键信息；按合同约定向客户发起回款提醒，常规账款提前3天提醒，大额账款提前7天提醒；跟踪逾期账款催收进度，针对不同逾期原因制定催收方案（如沟通协商、暂停发货、上门催收）；收集客户回款困难的客观证明材料，提交财务部申请信用额度调整或回款周期顺延；将回款完成情况纳入销售岗员工日常工作考核，督促员工落实回款责任。（三）其他部门配合职责法务部：针对逾期超过30天的账款，协助销售部起草催收函、律师函，通过法律途径催收坏账；审核销售合同回款条款的法律风险，避免条款漏洞导致回款纠纷；行政人事部：将销售回款完成率纳入销售岗员工绩效考核，逾期账款未完成催收的，按规定扣减绩效奖金；仓储物流部：严格执行“款到发货”或“按回款进度发货”规则，未完成约定回款的，暂停向对应客户发货，配合回款管控。三、核心管理内容与要求（一）回款模式与管控标准1.回款模式划分：线上个人客户采用“现款现货”模式，客户支付全款后安排发货；线下普通经销商采用“预付款+尾款”模式，预付款比例不低于订单金额的30%，尾款需在收货后15天内结清；核心大客户（年度采购金额10万元及以上、合作满2年且无逾期回款记录）可申请月结模式，月结周期不超过30天，信用额度不超过其月均采购额的50%；2.信用管控：新客户首次合作一律执行现款现货，合作满6个月且连续3次回款无逾期的，可申请调整为预付款模式；客户出现1次逾期回款记录的，暂停其信用额度3个月，逾期超过2次的，取消信用额度并恢复现款现货模式。（二）回款流程管理1.合同签订：销售岗员工与客户确认回款条款后，提交销售合同至财务部、法务部审核，审核通过后方可签订；2.发货管控：仓储物流部凭财务部出具的“回款确认单”安排发货，现款现货订单需确认全款到账，预付款订单需确认预付款到账，月结订单需确认在信用额度内；3.回款提醒：销售岗员工按合同约定时间向客户发送回款提醒，提醒方式包括电话、微信、邮件等，需留存沟通记录；4.入账核销：财务部确认回款到账后，及时核销对应应收账款，更新台账信息；5.逾期处理：账款逾期7天内，由销售岗员工一对一沟通催收；逾期7-30天，由销售部负责人介入催收，暂停向该客户下达新订单；逾期超过30天，移交法务部启动法律催收流程。（三）坏账认定与处理1.坏账认定：客户失联、明确拒绝支付账款，或经法律诉讼仍无法收回的账款，且逾期超过90天的，可认定为坏账；2.坏账处理：销售部提交坏账认定申请及催收记录，财务部审核财务证据，管理层审批后按公司财务制度进行坏账核销；坏账核销后，仍需持续跟踪客户经营状况，具备回款条件时继续催收；坏账造成的损失，按责任划分由相关销售岗员工、销售部负责人承担相应赔偿责任（最高不超过坏账金额的10%）。四、日常管理与监督（一）台账管理财务部建立电子+纸质双版本应收账款台账，电子台账记录客户名称、订单金额、回款期限、已回款金额、逾期天数、催收记录等信息，每日更新；纸质台账留存销售合同复印件、回款凭证、催收沟通记录等材料；台账信息需确保真实完整，每月与销售部核对一次，发现数据不符的及时核实修正，台账留存期限不少于5年。（二）过程监督财务部每周抽查不少于20%的回款记录，核查回款条款执行情况、催收记录完整性；管理层每月召开销售回款复盘会，分析逾期账款原因，调整回款管控策略；行政人事部每季度对销售岗员工回款考核执行情况进行监督，避免考核流于形式；对发现的虚设回款记录、隐瞒逾期回款等行为，给予责任人通报批评并扣减季度绩效奖金。（三）数据应用财务部每月统计各销售区域、各销售岗员工的回款完成率、逾期率、坏账率等核心数据，作为销售部调整客户开发策略、员工绩效评定的依据；对回款完成率连续3个月排名末位的销售区域，暂停新增客户开发权限，聚焦存量客户回款催收；对回款表现优秀的员工（回款完成率100%、无逾期账款），在评优评先中优先考虑。五、责任追究（一）财务部责任财务部未及时更新回款台账、未发出逾期账款预警的，追究台账管理员责任，扣减当月绩效奖金；违规核定客户信用额度导致回款逾期的，扣减审核人季度绩效奖金；泄露客户回款信息、财务数据的，视情节轻重给予调岗、通报批评处理，情节严重的追究法律责任。（二）销售部责任销售岗员工未按合同约定催收回款导致账款逾期的，扣减当月绩效奖金，逾期超过30天的，暂停其新客户开发权限；销售部负责人未督促员工催收逾期账款，导致坏账产生的，扣减季度绩效奖金；故意放宽回款条件追求销量，造成回款风险的，追究部门负责人管理责任，扣减年度绩效奖金。（三）其他部门责任仓储物流部未按规定执行“款到发货”规则，导致无回款发货的，扣减部门负责人当月绩效奖金；法务部未及时处理坏账的法律催收工作，导致回款