银行风险管理工作规范

银行风险管理工作规范一、总则（一）制定目的为规范银行风险管理流程，提升风险管控能力，保障银行稳健运营、维护金融安全，依据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行风险管理指引》等监管要求及银行经营实际，制定本工作规范。（二）适用范围本规范适用于本行各部门、分支机构及附属机构的风险管理工作，覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等全类型风险的识别、评估、控制、监测与报告环节。（三）基本原则1.全面性：风险管理覆盖所有业务条线、操作流程及机构层级，无盲区、无例外。2.审慎性：以“风险为本”的经营理念为核心，充分估计风险损失可能性，提前制定应对策略。3.独立性：风险管理部门独立履行统筹、监测、监督职责，不受业务部门干预；内部审计部门独立开展风险审计。4.有效性：风险管控措施需切实落地，通过制度约束、系统管控、流程优化等手段实现风险“可知、可控、可承受”。5.适应性：随内外部环境（如监管政策、市场变化、业务创新）动态调整风险管理策略与措施。二、风险管理组织架构（一）董事会职责董事会是风险管理的最终责任主体，负责审批银行风险战略、风险偏好，监督高级管理层履职情况，对重大风险决策承担最终责任。（二）高级管理层职责高级管理层负责执行董事会批准的风险战略，制定风险管理政策与制度，建立风险管理体系，定期向董事会报告风险状况及管控措施落实情况。（三）风险管理部门职责风险管理部门为风险管控的牵头统筹部门，负责制定风险管理细则、组织风险识别与评估、开展风险监测与报告、协调跨部门风险整改，确保风险政策有效落地。（四）业务部门职责各业务部门是本部门风险防控的“第一道防线”，需落实风险管理政策、开展日常风险自查、及时报告风险事件，对本部门业务风险承担首要责任。（五）内部审计部门职责内部审计部门独立开展风险管理审计，检查制度执行合规性、评估风险管控有效性，向董事会审计委员会直接报告审计结果，并跟踪整改落实情况。三、风险识别与评估（一）风险类型覆盖风险管理需覆盖信用风险（客户违约、债项损失）、市场风险（利率、汇率、股价波动）、操作风险（内部流程缺陷、人为失误、系统故障）、流动性风险（资金缺口、融资能力不足）、合规风险（违反法规或监管要求）等全类型风险。（二）风险识别方法1.日常识别：业务部门在流程梳理、业务开展中动态识别风险点（如授信业务的客户资质风险、柜面业务的操作失误风险）。2.全面识别：风险管理部门定期（年度）开展全机构、全业务风险识别，结合内外部事件（如行业风险爆发、监管政策调整）补充识别维度。（三）风险评估方法1.信用风险：采用“客户评级+债项评级”双维度评估。客户评级结合财务指标（如资产负债率、现金流）、非财务因素（如行业前景、管理层能力）；债项评级聚焦还款来源、担保措施有效性。2.市场风险：运用风险价值（VaR）模型量化市场波动下的潜在损失，通过压力测试评估极端情景（如利率骤升、汇率急贬）下的风险承受能力。3.操作风险：通过流程自我评估（梳理关键环节缺陷）、损失数据收集（分析历史风险事件）识别风险点，结合情景分析预判潜在损失。4.流动性风险：通过流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）等指标，评估短期资金覆盖能力与长期资金匹配度。（四）评估频率与更新新业务、新产品上线前必须开展专项风险评估；每年开展全面风险评估，更新风险数据库；重大风险事件（如客户违约、监管处罚）后2周内开展专项评估，优化管控措施。四、风险控制与缓释（一）信用风险控制1.授信审批：实行“双人调查、多级审批”，落实“贷前调查、贷中审查、贷后管理”全流程管控；对单一客户、行业、区域授信设置集中度限额，避免过度暴露。2.担保管理：严格审核保证人资质（如信用记录、代偿能力），抵押物需实地查勘、合理估值并完成合法登记，质押物需全程监控。（二）市场风险控制1.限额管理：设置交易限额、止损限额（如单笔交易损失超限额自动平仓），实时监控风险敞口（如外汇、债券投资敞口）。2.对冲策略：运用远期、互换等衍生工具对冲利率、汇率风险；优化投资组合，通过分散投资降低市场波动影响。（三）操作风险控制1.流程优化：梳理柜面操作、资金清算等关键流程，设置不相容岗位（如授权与操作分离），避免“一人多岗”引发风险。2.系统管控：通过系统权限管理（如分级授权、交易留痕）、智能监控（如异常交易拦截）降低人为失误风险；定期开展系统灾备演练，防范系统故障。（四）流动性风险控制1.资金管理：每日编制资金头寸计划，监测日间流动性缺口；储备国债、央行票据等优质流动性资产，确保极端情况下的资金兑付能力。2.融资多元化：维护同业拆借、央行借款、债券发行等多渠道融资能力，避免单一渠道依赖。（五）风险缓释手段信用风险：通过保证、抵押、质押、信用保险等方式转移或降低损失；市场风险：通过资产证券化、套期保值工具缓释风险敞口；操作风险：购买操作风险保险，或在合规前提下将低风险业务外包（如后台数据录入）。五、风险监测与报告（一）监测指标体系信用风险：不良贷款率、迁徙率、拨备覆盖率；市场风险：VaR、风险敞口规模、限额使用率；操作风险：损失事件数量/金额、高频风险环节（如柜面差错率）；流动性风险：LCR、NSFR、流动性缺口率。（二）日常监测机制业务部门每日监测本部门风险指标（如授信部门跟踪客户还款情况），异常情况即时上报；风险管理部门汇总分析全机构风险数据，形成日报（重点指标）、周报（趋势分析），对高风险业务（如大额授信、高波动投资）实时跟踪。（三）风险报告要求月度报告：向高级管理层提交风险分析报告，包含指标异动、风险趋势、管控建议；季度报告：向董事会提交风险评估报告，涵盖风险战略执行、重大风险应对情况；应急报告：重大风险事件（如客户重大违约、系统故障）24小时内提交专题报告，启动应急响应（如冻结授信、启动应急预案）。六、内部控制与审计（一）内控管理要求岗位制衡：关键岗位（如授信审批、资金交易）实行轮岗制，避免长期任职引发道德风险；分级审批：大额授信、高风险业务需经集体审议（如贷审会、投审会），禁止“一言堂”；系统强制控制：通过系统设置（如超限额交易拦截、合规条款嵌入）实现“流程硬控制”。（二）内部审计机制审计部门每半年开展风险管理专项审计，覆盖制度执行、系统有效性、整改落实情况；审计结果直接向董事会审计委员会报告，被审计部门需在15个工作日内提交整改方案，审计部门跟踪验证整改效果。七、附则1.本规范由风险管理部负责解释，各部门可结合业务实际制定实施细则（不得与本规范冲突）。2.本规范自发布之日起施行，