2025年国库股财经秩序专项整治自查报告

2025年国库股财经秩序专项整治自查报告为深入贯彻落实财政部关于财经秩序专项整治工作的决策部署，我股严格对照《2025年财经秩序专项整治工作方案》要求，聚焦国库业务全流程，围绕账户管理、资金拨付、预算执行、内控制度等关键环节，开展了为期3个月（2025年3月至5月）的自查自纠工作。现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况本次自查坚持“全面覆盖、问题导向、立行立改”原则，通过“制度梳理+业务核查+数据比对”方式，实现业务环节无死角、历史数据无遗漏。一是强化组织保障。成立由股长任组长、副股长及3名业务骨干为成员的专项整治小组，制定《国库股财经秩序专项整治自查清单》，明确4大类18项具体检查要点，逐项落实责任到人。二是拓展自查范围。覆盖2023年1月至2024年12月期间所有国库业务，包括56个预算单位银行账户、327笔财政资金拨付记录、489份预算指标文件、12本会计凭证及相关电子台账。三是创新检查方法。采用“人工核查+系统校验”双轨模式，人工重点核查凭证要素完整性、审批流程合规性；通过财政一体化系统提取账户余额、资金流向等数据，与银行对账单进行交叉比对，筛查异常交易；针对疑点问题，联合监督检查股开展现场问询，调取相关合同、验收单等佐证材料。截至5月31日，共查阅纸质资料2100余份，分析电子数据12G，访谈业务人员15人次，形成自查工作底稿42份。二、存在的主要问题通过全面排查，共梳理出5类12项具体问题，主要集中在制度执行、流程规范和信息化支撑等方面。（一）账户管理规范性不足。一是部分账户备案滞后。2023年机构改革后，原A局下属B中心因职能调整更名为C服务中心，其基本存款账户（账号：XX20230415）未按《财政专户管理办法》要求在变更后15个工作日内报财政部门备案，直至2024年11月开展账户年检时才补报。二是个别账户用途不清晰。D学校食堂专用账户（账号：XX20220806）2024年发生3笔资金往来，其中2笔为教师福利发放，1笔为工会活动支出，与“食堂食材采购”的账户设立初衷不符，存在混用现象。三是账户动态监管缺位。2023年E单位因项目结束，其项目专用账户（账号：XX20210312）已无资金收支，但未按规定及时销户，截至自查时仍处于“睡眠”状态，账户余额0.8万元（系历年利息）。（二）资金拨付流程存在薄弱环节。一是超进度拨付问题偶发。2024年11月，在拨付F镇污水处理厂建设项目进度款时，未严格核对工程监理出具的《工程量确认单》，仅凭项目单位申请即拨付资金280万元，经事后核查，实际完成工程量仅达60%，超拨50万元（合同总金额500万元，约定按进度60%拨付300万元，实际拨付350万元）。二是审核要件不完整。2023年7月拨付G医院设备采购款120万元时，缺少设备验收报告；2024年3月拨付H企业技改补贴80万元时，未留存企业信用承诺书，上述业务均已完成资金支付，但支撑材料缺失。三是直达资金监控不够精准。2024年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金（直达资金）中，有2笔合计150万元资金未在指标下达后2个工作日内标记“直达”标识，导致监控系统未能及时抓取资金流向，离线监管存在延迟。（三）预算执行与库款管理衔接不紧密。一是指标下达时效性不足。2024年第二季度，因预算管理一体化系统升级，3个部门的6项专项转移支付指标（合计420万元）延迟15天下达，导致基层单位月度用款计划申报滞后，影响资金使用效率。二是库款保障水平波动较大。2024年12月，受税收收入季节性减收影响，库款保障倍数降至0.8（低于1.0的合理区间），为保障“三保”支出，临时调用预算稳定调节基金1000万元，反映出库款预测的前瞻性不足。三是暂付款清理进度缓慢。截至2024年末，国库暂付款余额350万元，其中2019年形成的往来款80万元因涉及历史遗留问题（原J企业改制债务），尚未制定明确的清理方案，长期挂账未处理。（四）内控制度执行存在短板。一是岗位制衡落实不到位。2023年至2024年，因人员临时借调，曾出现“资金拨付岗”与“稽核岗”由同一人兼任的情况（累计2个月），涉及资金业务12笔，存在“一手清”风险。二是会计档案管理不规范。2024年12月，因经办人员调整，3本记账凭证（涉及2024年10月至11月业务）未按《会计档案管理办法》要求及时移交档案室，暂存于业务科室抽屉内，直至2025年3月自查时才完成归档。三是印鉴管理存在漏洞。2024年8月，出纳人员因临时外出，将国库业务专用章交予非经办人员保管（时长1天），虽未发生风险事件，但违反了“印鉴与票据分开保管”的内控制度。（五）信息化支撑能力有待提升。一是系统数据同步延迟。国库集中支付系统与预算管理一体化系统存在2小时数据同步延迟，导致日终对账时需人工核对200余条交易记录，2024年累计发现因系统延迟造成的对账差异5笔（合计3.2万元），均通过人工调账解决。二是电子凭证应用不充分。目前仍有15%的资金拨付业务依赖纸质凭证流转（如乡镇财政所拨款），2024年因纸质凭证传递延误导致资金拨付延迟的情况发生4次（最长延迟3个工作日）。三是预警功能不完善。现有监控系统仅能对“超额度支付”“账户余额负数”等基础风险进行提示，对“同一账户高频小额转账”“异常时间点大额支付”等隐性风险缺乏智能识别模型，2024年未主动识别出此类风险事件。三、整改落实情况针对自查发现的问题，我股立行立改，制定《整改任务清单》，明确责任人和完成时限，截至2025年6月30日，12项问题已整改完成10项，剩余2项（暂付款清理、系统数据同步改造）按计划推进中。（一）账户管理问题整改。一是完成账户专项清理。对56个预算单位账户开展“一户一档”核查，C服务中心账户已补办备案手续，D学校食堂账户用途已规范（2025年5月起仅用于食材采购），E单位项目账户已注销，资金0.8万元按规定上缴国库。二是修订《预算单位银行账户管理办法》，新增“账户变更15日内备案”“年度终了5个工作日内提交账户使用报告”等条款，建立账户动态监管台账，每月与人民银行账户管理系统比对，确保账户信息实时更新。（二）资金拨付问题整改。一是追回超拨资金。F镇污水处理厂项目超拨的50万元已于2025年4月全额收回，同步完善拨付流程，增加“工程进度证明材料双审核”环节（业务经办岗初审、股长复审）。二是补全缺失要件。G医院设备采购验收报告、H企业信用承诺书已补充归档，制定《资金拨付材料清单》，明确12类业务所需支撑材料，通过系统设置“材料不全无法提交”的刚性控制。三是强化直达资金监控。在预算管理一体化系统中设置“直达标识自动标记”功能（指标下达时系统自动关联），2025年1-6月直达资金标记准确率达100%，监控系统实时预警功能有效启用。（三）预算执行与库款管理整改。一是优化指标下达流程。建立“指标下达限时办结”机制，一般性指标3个工作日内、专项指标5个工作日内完成系统录入，2025年5月以来，所有指标均在规定时限内下达。二是加强库款预测分析。按月编制《库款运行分析报告》，结合税收征管、支出进度等数据，运用线性回归模型预测未来3个月库款余额，2025年第二季度库款保障倍数稳定在1.2-1.5区间。三是推进暂付款清理。针对2019年J企业改制暂付款80万元，已与国资委、企业主管部门成立专项工作组，制定“分3年清偿”方案（2025年偿还30万元，2026年偿还30万元，2027年偿还20万元），目前首笔30万元已到位。（四）内控制度问题整改。一是规范岗位设置。调整人员分工，明确“资金拨付岗”与“稽核岗”必须由不同人员担任，2025年4月起已实行AB角轮岗制度（每季度轮岗1次）。二是加强档案管理。配备专用档案柜，指定1名专职档案管理员，实行“凭证当日整理、月度移交归档”制度，2025年5月起所有凭证均在次月5日前移交档案室。三是强化印鉴管理。制定《国库印鉴使用登记本》，记录用印时间、事项、保管人等信息，印鉴存放于带密码锁的保险柜（密码与钥匙分人保管），2025年以来未发生违规用印情况。（五）信息化支撑能力提升。一是推进系统对接改造。与软件供应商签订协议，2025年6月底前完成国库集中支付系统与预算管理一体化系统的实时数据同步改造（目前已完成需求确认和接口开发），预计7月上线后可实现秒级数据同步。二是推广电子凭证应用。印发《关于推行财政资金电子拨付的通知》，2025年7月1日起，除特殊情况外，所有资金拨付均通过电子凭证流转，配套建设乡镇财政所电子签章系统，预计9月底前完成全覆盖。三是升级监控预警功能。引入大数据分析技术，开发“高频小额转账”（单日5次以上、单笔5万元以下）、“异常时间支付”（20:00至次日8:00）等6类风险预警模型，2025年6月已完成测试，7月正式启用后可自动推送风险提示。四、长效机制建设为巩固整改成果，我股从制度、管理、技术三方面构建财经秩序长效保障体系。一是完善制度体系。修订《国库股内部管理制度》，新增“账户动态管理”“资金拨付分级审核”“库款预测分析”等7项细则，形成涵盖业务全流程的制度框架。二是强化业务培训。每季度组织1次专题培训（2025年已开展2次），内容包括政策解读、系统操作、风险案例分析，覆盖全体12名工作人员，2025年6月组织的业务考核中，全员得分均在90分以上。三是加强监督检查。建立“周自查、月抽查、季考评”机制，每周由各岗位人员自查业务记录，每月由副股长抽查10%的业务档案，每季度由股长牵头开展全面考评，2025年5月以来已开展4次周自查，发现并整改问题2个（均为凭证要素填写不规范