内部风险控制体系自查与整改落实报告

汇报人:米米小李2026年12月28日内部风险控制体系自查与整改落实报告CONTENTS目录01

自查工作概述02

发现的问题03

整改措施04

整改落实情况05

未来展望自查工作概述01自查工作背景

监管政策更新要求2023年《企业内部控制基本规范》修订后，要求上市公司每年开展内控体系自查，某上市公司因未达标被出具监管问询函。

内部运营风险暴露2024年Q1某子公司因采购流程缺陷导致500万元资金损失，暴露内控漏洞，触发集团层面自查机制。

行业风险事件警示2023年某同业公司因财务内控失效引发股价暴跌30%，公司管理层要求以此为鉴，全面排查风险隐患。自查工作范围

业务流程风险排查涵盖采购审批、合同签订至资金支付全流程，如某制造企业2023年因未核查供应商资质导致预付款损失120万元。

关键岗位权限审计聚焦财务、采购等岗位，检查职责分离情况，如某上市公司出纳兼任档案管理引发资金挪用风险被监管通报。

内控制度执行有效性评估抽查销售退款、费用报销等制度落地情况，某互联网公司因未执行双人复核导致虚假报销占比达8%。发现的问题02制度执行问题

制度条款理解偏差某子公司在执行费用报销制度时，误将"单次报销超5000元需总经理审批"理解为"单月累计"，导致Q3出现3笔违规报销，涉及金额1.2万元。

执行流程形式化采购审批流程中，部分部门仅线上走审批流程却未核实供应商资质，如2023年Q2采购A供应商设备时，未发现其营业执照已过期。

监督检查不到位内部审计部门对销售合同执行的抽查覆盖率不足20%，2023年发现3起客户回款逾期未及时预警案例，最长逾期达90天。流程漏洞问题

审批流程倒置某子公司采购中出现先执行后审批情况，如2023年Q3原材料采购未经财务审批即付款，导致预算超支12万元。跨部门协作断层销售部与仓储部未建立实时数据共享机制，2024年1月出现订单信息传递延迟，导致发货差错率上升至8%。人员风险意识问题风险认知不足，忽视日常操作规范某子公司财务人员未严格执行双人复核制度，导致一笔50万元付款因收款账户错误被退回，延误项目进度。风险培训参与度低，内容流于形式2023年第三季度风险培训出勤率仅65%，抽查发现80%员工无法准确复述"三重一大"决策流程关键节点。应急处置能力薄弱，缺乏实战经验模拟供应商突然断供场景中，采购部仅有3人能在30分钟内提交备选供应商清单，占部门总人数20%。信息安全问题

数据加密机制不完善某部门服务器中客户信息未加密存储，2023年曾发生员工误将含500条敏感数据的文件发送至外部邮箱事件。

访问权限管理混乱抽查发现15%员工账号拥有超岗位权限，如行政人员可查看财务系统核心数据，存在越权操作风险。

安全漏洞响应滞后2024年3月检测到OA系统存在SQL注入漏洞，修复流程耗时14天，远超行业平均72小时标准。整改措施03完善制度建设

修订风险管控制度手册参考某上市公司案例，将原有12项制度整合为8项核心流程，新增数据安全风险管控专章，明确各部门权责边界。

建立动态更新机制每季度召开制度评审会，结合某互联网企业经验，对过时条款进行修订，如将纸质审批改为线上流程。

制定专项应急预案针对财务舞弊风险，参考某国企案例，制定包含预警指标、响应流程、责任追究的三级应急预案，每半年演练1次。优化业务流程

梳理审批节点参考某互联网企业将采购审批从5个环节精简至3个，审批时效提升40%，减少跨部门冗余签字流程。

引入数字化工具某制造业企业上线ERP系统整合库存与采购流程，实现数据实时共享，库存周转天数缩短15天。

建立流程复核机制每月由风控部门对财务报销流程进行抽样检查，参考某国企做法设置"双人复核+交叉验证"环节。加强人员培训开展风险控制专项培训每月组织风险控制专题培训，邀请行业专家授课，结合某上市公司因内控缺失导致财务造假的案例进行深度剖析。实施岗位风险实操演练每季度开展岗位风险模拟演练，如模拟采购流程中供应商资质审核漏洞场景，提升员工风险识别能力。建立培训效果评估机制培训后通过闭卷考试与实操考核相结合，参考某银行内控培训85%通过率标准，确保员工培训达标率不低于90%。强化信息安全保障

部署终端安全管理系统部署类似奇安信天擎的终端安全软件，对公司500台办公电脑实施病毒防护、漏洞扫描及USB端口管控，季度漏洞修复率提升至98%。

建立数据分级分类保护机制参照《数据安全法》要求，将客户信息等核心数据列为一级保护，采用加密存储并设置访问白名单，2023年数据泄露事件同比下降75%。

开展全员信息安全培训与演练每季度组织钓鱼邮件识别、密码安全等培训，2024年Q1模拟演练中员工风险识别准确率从62%提升至89%。整改落实情况04整改完成进度

风险点整改完成率截至报告期，公司32项高风险点已完成整改28项，完成率87.5%，其中财务数据核对类风险点整改完成率达100%。

整改时效达标情况本次整改计划周期90天，实际完成耗时78天，较计划提前12天，关键节点均未出现延误。

整改进度跟踪机制运行成效通过每周召开整改推进会、每日更新整改台账，实现整改过程全跟踪，问题响应平均时效缩短至4小时。整改效果评估

风险指标改善率某制造业企业通过整改，将采购流程违规率从15%降至3%，供应商资质审查通过率提升至98%。

制度执行到位率某互联网公司整改后，员工合同规范签署率从70%升至100%，考勤制度遵守率达95%以上。

控制措施有效性某金融机构实施新内控流程后，客户信息泄露事件同比减少80%，系统权限异常操作月均2起以下。未来展望05持续改进方向

数字化风控工具升级引入AI风险监测系统，如某银行部署智能算法实时监控异常交易，2023年风险预警响应效率提升40%。

跨部门协作机制优化建立月度风控联席会制度，参考某集团"三道防线"协同模式，2024年季度风险排查覆盖率提升至100%。

员工风控能力培养开展"情景模拟+案例教学"培训，如某车企通过供应链断链模拟演练，员工风险识别准确率提高35%。风险防