2025年风险管理与控制考试试卷及答案

2025年风险管理与控制考试试卷及答案单项选择题（每题1分，共20题）1.风险管理的首要步骤是（）A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控答案：A分析：只有先识别出风险，才能进行后续的评估、应对和监控等工作，所以风险识别是首要步骤。2.以下不属于市场风险的是（）A.利率风险B.信用风险C.汇率风险D.商品价格风险答案：B分析：信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，不属于市场风险，市场风险主要包括利率、汇率、商品价格等风险。3.风险评估中，最常用的定性分析方法是（）A.头脑风暴法B.层次分析法C.敏感性分析D.蒙特卡罗模拟法答案：A分析：头脑风暴法是一种激发创造性思维、广泛收集意见的定性分析方法，层次分析法是半定量方法，敏感性分析和蒙特卡罗模拟法是定量分析方法。4.企业为了避免可能发生的风险而直接停止与该风险相关的业务活动，这种风险应对策略是（）A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险承受答案：A分析：风险规避就是通过停止或放弃某项活动来避免风险，符合题干描述。5.以下哪种风险度量指标考虑了损失的分布情况（）A.方差B.标准差C.在险价值（VaR）D.期望损失（ES）答案：D分析：期望损失（ES）考虑了损失超过在险价值（VaR）后的平均损失情况，考虑了损失的分布，而方差、标准差主要衡量数据的离散程度，VaR只是给出一定置信水平下的最大损失。6.以下属于内部控制五要素中控制环境要素的是（）A.风险评估B.内部审计C.企业文化D.信息与沟通答案：C分析：企业文化属于控制环境要素，风险评估是单独的要素，内部审计属于监督要素，信息与沟通是另一要素。7.信用评级机构对企业进行信用评级，主要评估的是企业的（）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.流动性风险答案：B分析：信用评级机构主要评估企业的信用状况，即信用风险。8.某企业面临原材料价格波动风险，通过签订长期供货合同来稳定原材料价格，这种风险应对策略属于（）A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险承受答案：B分析：签订长期供货合同稳定价格，降低了原材料价格波动带来的风险，属于风险降低策略。9.以下关于风险分散化的说法，错误的是（）A.可以降低非系统性风险B.投资组合中资产数量越多越好C.不同资产之间相关性越低，分散效果越好D.不能消除系统性风险答案：B分析：投资组合中资产数量并非越多越好，当资产数量增加到一定程度后，分散风险的效果会逐渐减弱，且会增加管理成本。10.商业银行面临的最主要风险是（）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险答案：A分析：商业银行的主要业务是贷款等信用业务，信用风险是其面临的最主要风险。11.风险监控的目的不包括（）A.评估风险应对措施的有效性B.发现新的风险C.确保风险水平始终为零D.及时调整风险应对策略答案：C分析：风险不可能始终为零，风险监控的目的是评估措施有效性、发现新风险和调整策略等。12.以下属于操作风险事件类型的是（）A.火灾导致设备损坏B.利率变动导致资产价值下降C.借款人违约D.汇率波动导致外汇资产损失答案：A分析：火灾导致设备损坏属于操作风险中的外部事件类型，利率变动和汇率波动属于市场风险，借款人违约属于信用风险。13.企业在进行风险评估时，考虑风险发生的可能性和影响程度，采用的是（）A.定性评估方法B.定量评估方法C.定性与定量相结合的方法D.模糊评估方法答案：C分析：考虑可能性和影响程度，既涉及定性判断（可能性的高低等），又涉及定量分析（影响程度的量化），是定性与定量相结合的方法。14.风险转移的方式不包括（）A.保险B.套期保值C.外包D.风险自留答案：D分析：风险自留是自己承担风险，不属于风险转移方式，保险、套期保值、外包都可以将风险转移给其他方。15.以下关于在险价值（VaR）的说法，正确的是（）A.置信水平越高，VaR值越小B.持有期越长，VaR值越小C.VaR能反映极端情况下的损失D.VaR是一定置信水平下的最大损失估计值答案：D分析：置信水平越高，VaR值越大；持有期越长，VaR值越大；VaR不能很好反映极端情况下的损失，它是一定置信水平下的最大损失估计值。16.内部控制的目标不包括（）A.保证企业经营管理合法合规B.保证企业资产安全C.保证企业实现利润最大化D.提高企业经营效率和效果答案：C分析：内部控制目标包括合法合规、资产安全、提高效率效果等，但不包括保证实现利润最大化，利润受多种因素影响。17.以下属于流动性风险指标的是（）A.资产负债率B.流动比率C.市盈率D.净资产收益率答案：B分析：流动比率衡量企业短期偿债能力和流动性，资产负债率反映长期偿债能力，市盈率和净资产收益率与企业盈利和估值有关。18.风险偏好是指企业（）A.愿意承担的风险水平B.能够承担的风险水平C.实际承担的风险水平D.必须承担的风险水平答案：A分析：风险偏好是企业愿意承担的风险水平，而能够承担的是风险承受能力，实际承担的是实际情况，必须承担的说法不准确。19.以下关于风险管理文化的说法，错误的是（）A.风险管理文化应融入企业战略和日常经营B.风险管理文化只与高层管理者有关C.良好的风险管理文化有助于提高员工的风险意识D.风险管理文化应具有一致性和持续性答案：B分析：风险管理文化与企业全体员工都有关，并非只与高层管理者有关。20.某企业通过购买保险来转移部分风险，这种做法体现了风险管理的（）A.成本效益原则B.全面性原则C.重要性原则D.制衡性原则答案：A分析：购买保险转移风险是在考虑成本（保险费）和效益（转移风险）的基础上做出的决策，体现了成本效益原则。多项选择题（每题2分，共10题）1.风险管理的主要作用包括（）A.提高企业的稳定性B.增强企业的竞争力C.降低企业的成本D.保障企业的可持续发展答案：ABCD分析：有效的风险管理可以使企业经营更稳定，增强竞争力，避免不必要的损失从而降低成本，保障可持续发展。2.市场风险的来源包括（）A.利率变动B.汇率变动C.股票价格波动D.商品价格波动答案：ABCD分析：利率、汇率、股票价格和商品价格的变动都会带来市场风险。3.风险评估的方法包括（）A.定性评估方法B.定量评估方法C.定性与定量相结合的方法D.模糊评估方法答案：ABC分析：常见的风险评估方法有定性、定量和定性与定量相结合的方法，模糊评估方法相对不常用，不属于主流分类。4.风险应对策略包括（）A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险承受答案：ABCD分析：这四种都是常见的风险应对策略。5.内部控制五要素包括（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督答案：ABCDE分析：内部控制五要素就是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。6.信用风险的度量方法有（）A.专家判断法B.信用评分模型C.信用风险内部评级法D.蒙特卡罗模拟法答案：ABC分析：专家判断法、信用评分模型和信用风险内部评级法是常用的信用风险度量方法，蒙特卡罗模拟法主要用于市场风险等的度量。7.操作风险的成因包括（）A.人员因素B.流程因素C.系统因素D.外部事件答案：ABCD分析：操作风险成因包括人员、流程、系统和外部事件等方面。8.流动性风险的管理措施包括（）A.保持充足的流动性资产B.合理安排资产负债期限结构C.建立流动性预警机制D.进行流动性压力测试答案：ABCD分析：这些都是常见的流动性风险管理措施。9.风险管理文化的内容包括（）A.风险意识B.风险价值观C.风险管理制度D.风险行为准则答案：ABCD分析：风险管理文化涵盖风险意识、价值观、制度和行为准则等方面。10.以下关于套期保值的说法，正确的有（）A.可以降低价格波动风险B.分为买入套期保值和卖出套期保值C.套期保值一定能完全消除风险D.需要在期货市场和现货市场进行相反的操作答案：ABD分析：套期保值可以降低价格波动风险，分为买入和卖出套期保值，需要在期货和现货市场反向操作，但不一定能完全消除风险。判断题（每题1分，共10题）1.风险管理就是要完全消除企业面临的所有风险。（）答案：错误分析：风险不可能完全消除，风险管理是将风险控制在可承受范围内。2.市场风险只影响金融机构，对非金融企业没有影响。（）答案：错误分析：市场风险如利率、汇率、商品价格等波动会影响非金融企业的成本、收益等。3.风险评估只需要进行定量分析，不需要定性分析。（）答案：错误分析：风险评估通常需要定性与定量相结合的方法。4.企业选择风险承受策略就意味着对风险不采取任何措施。（）答案：错误分析：风险承受不意味着不采取措施，可能会进行一定的监控等。5.内部控制可以完全防止企业的舞弊行为。（）答案：错误分析：内部控制只能降低舞弊行为发生的可能性，不能完全防止。6.信用评级越高的企业，其信用风险一定越低。（）答案：错误分析：信用评级是基于一定的评估方法和数据，有一定的局限性，信用评级高不代表信用风险绝对低。7.操作风险只存在于金融机构，非金融企业不存在操作风险。（）答案：错误分析：非金融企业也存在人员、流程、系统和外部事件等导致的操作风险。8.流动性风险是指企业无法按时偿还债务的风险。（）答案：正确分析：流动性风险主要体现为企业在需要资金时无法及时获得足够资金来偿还债务等。9.风险管理文化只需要在企业高层形成，不需要全体员工参与。（）答案：错误分析：风险管理文化需要全体员工参与和认同。10.套期保值可以同时在期货市场和现货市场获得盈利。（）答案：错误分析：套期保值是为了降低风险，一般是一个市场盈利另一个市场亏损来对冲风险，很难同时盈利。简答题（每题5分，共5题）1.简述风险管理的流程。答案：风险管理流程主要包括：（1）风险识别：通过各种方法查找企业面临的风险。（2）风险评估：对识别出的风险进行分析，评估其发生的可能性和影响程度。（3）风险应对：根据评估结果选择合适的应对策略，如规避、降低、转移、承受等。（4）风险监控：对风险状况和应对措施的有效性进行持续监测，及时发现新风险并调整策略。分析：这几个步骤是风险管理的基本流程，依次进行且相互关联。2.简述市场风险的主要类型。答案：市场风险主要类型有：（1）利率风险：利率变动对企业资产、负债价值和收益产生的影响。（2）汇率风险：汇率波动导致的外汇资产、负债价值变化和交易损失。（3）股票价格风险：股票价格波动对持有股票或相关投资组合的企业造成的影响。（4）商品价格风险：商品价格变动影响企业的采购成本、销售价格和利润。分析：这些类型涵盖了市场中常见的价格变动带来的风险。3.简述内部控制的五要素及其相互关系。答案：内部控制五要素包括：（1）控制环境：是内部控制的基础，包括企业文化、治理结构等。（2）风险评估：识别和分析影响目标实现的风险。（3）控制活动：根据风险评估结果采取的控制措施。（4）信息与沟通：确保相关信息及时、准确传递。（5）监督：对内部控制的有效性进行检查和评价。相互关系：控制环境为其他要素提供基础和氛围，风险评估是控制活动的依据，控制活动是应对风险的具体手段，信息与沟通贯穿于各要素，监督保障整个内部控制体系的有效运行。分析：五要素相互关联、相互影响，共同构成内部控制体系。4.简述信用风险的管理措施。答案：信用风险管理措施包括：（1）信用评估：对交易对手进行信用评级和评估。（2）信用限额管理：设定对不同客户的信用额度。（3）担保和抵押：要求客户提供担保或抵押品。（4）分散信用风险：避免过度集中于某一客户或行业。（5）信用监测：持续跟踪客户信用状况。分析：这些措施从评估、额度控制、风险分散和监测等方面来管理信用风险。5.简述流动性风险的成因和影响。答案：成因：（1）资产负债期限错配：如短期负债支持长期资产。（2）市场流动性不足：市场交易不活跃，资产难以变现。（3）信用危机：导致融资困难。影响：（1）企业无法按时偿还债务，面临违约风险。（2）影响企业的正常经营和投资活动。（3）严重时可能导致企业破产。分析：明确成因有助于采取针对性措施，了解影响能重视流动性风险管理。案例分析题（每题10分，共5题）1.某制造企业面临原材料价格波动风险，原材料价格上涨会导致成本大幅增加，利润下降。该企业目前有两种方案应对：方案一是与供应商签订长期供货合同，锁定原材料价格；方案二是通过期货市场进行套期保值。请分析两种方案的优缺点，并给出建议。答案：方案一优点：能稳定原材料价格，降低价格波动风险，操作相对简单，无需专业的期货知识和复杂的交易操作。缺点：如果市场原材料价格下降，企业仍需按合同高价购买，可能导致成本高于市场水平；且合同有一定期限，灵活性较差。方案二优点：可以根据市场情况灵活调整套期保值策略，如果市场价格下降，期货市场盈利可弥补现货市场损失；能在一定程度上降低价格波动风险。缺点：需要专业的期货知识和交易技能，存在期货市场操作失误的风险；期货市场也有一定的交易成本和保证金要求。建议：如果企业对原材料价格走势有一定判断且认为价格将上涨，或者企业缺乏期货交易专业人才，可选择方案一。如果企业有专业团队且希望更灵活地应对价格波动，可选择方案二。也可以将两种方案结合，部分原材料签订长期合同，部分进行套期保值。分析：通过对比优缺点，综合考虑企业实际情况给出合理建议。2.某商业银行在信贷业务中面临较高的信用风险，近期出现多笔贷款违约情况。请分析可能的原因，并提出相应的管理措施。答案：可能原因：（1）信用评估不准确：对借款人的信用状况评估不充分，未准确识别风险。（2）经济环境变化：宏观经济下行，借款人经营困难导致还款能力下降。（3）贷后管理不善：未及时跟踪借款人的经营和财务状况。管理措施：（1）完善信用评估体系：采用更科学的评估方法和模型，收集更多借款人信息。（2）加强贷后管理：定期对借款人进行检查和监测，及时发现问题并采取措施。（3）分散信贷风险：避免过度集中于某一行业或客户。（4）要求担保和抵押：增加还款保障。分析：从评估、环境和管理等方面分析原因，针对原因提出相应措施。3.某企业的内部控制存在一些问题，如部分员工不遵守内部控制制度，内部控制流程繁琐导致效率低下。请分析问题产生的原因，并提出改进建议。答案：原因：（1）风险管理文化缺失：员工缺乏风险意识和对