2025年企业内部控制协议书

2025年企业内部控制协议书本协议由以下双方于2025年[具体日期]在[地点]签署：甲方：[公司全称]统一社会信用代码：[公司统一社会信用代码]法定代表人：[法定代表人姓名]地址：[公司注册地址]乙方：[控制责任方姓名]身份证号码：[身份证号码]职务：[控制责任方职务]地址：[控制责任方联系地址]鉴于甲方作为一家依法设立并运营的公司，致力于建立健全内部控制体系，以防范风险、提高效率、保障合规；鉴于乙方在甲方担任[控制责任方职务]，负责[简述乙方职责范围]相关的业务活动，并根据甲方要求参与内部控制体系的建立、实施与维护；鉴于此，双方根据《中华人民共和国劳动合同法》及其他相关法律法规，本着平等自愿、协商一致的原则，达成如下协议：第一条内部控制基本框架与要求1.1甲方遵循国家有关法律法规、监管规定以及《企业内部控制基本规范》及其配套指引，建立了覆盖公司主要业务流程和关键环节的内部控制体系。该体系基于COSO框架等公认内部控制原则，包含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动等核心要素。1.2甲方制定并发布了一系列内部控制政策、制度和流程文件（以下统称“内控文件”），作为公司内部控制体系的具体操作指南。乙方应熟知并严格遵守与其职责相关的内控文件。1.3甲方内部控制的目标是保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营效率和效果提升、法律法规遵守以及战略目标实现。1.4乙方应遵循甲方的内控文件和流程，在其职责范围内执行相应的控制活动，履行风险识别、评估和应对职责，确保信息沟通的及时性和准确性，并积极参与内部控制缺陷的识别与整改。第二条控制责任方的权利与义务2.1乙方的内部控制责任：(a)严格遵守甲方的内控文件，执行职责范围内的各项控制措施；(b)在职责范围内识别、评估与岗位相关的业务风险，并采取适当措施进行管理和控制；(c)确保职责范围内业务活动产生的信息得到准确、完整、及时的记录和报告；(d)及时发现并报告职责范围内发现的内部控制缺陷，参与制定并落实整改方案；(e)接受甲方组织的内部控制培训，持续提升内部控制意识和专业能力；(f)对可能影响内部控制有效性的重大问题或指示，有权提出异议；(g)向甲方内部审计部门或指定部门如实反映内部控制运行情况和存在的问题。2.2乙方的权利：(a)获得履行内部控制职责所必需的信息、权限和资源支持；(b)对内部控制体系建设和执行提出合理化建议；(c)按照公司规定，对内部控制缺陷或违规行为进行报告，并依法受到保护；(d)享有公司制度规定的与内部控制相关的其他权利。2.3乙方应配合甲方及其内部审计部门、外部审计机构或监管机构对公司内部控制体系进行的检查、评价和审计工作。第三条内部控制制度的建立与执行3.1甲方负责根据国家最新规定和公司实际情况，建立健全、持续更新内部控制制度体系，并确保内控文件得到有效传达和执行。3.2乙方必须严格遵守适用的内控文件，不得有意或无意地绕过、规避或变通执行内部控制程序。对于不明确或不合理的内控要求，乙方应及时向甲方相关部门提出。3.3甲方强调不相容职务分离原则，乙方应明确自身职责范围，并配合甲方进行职责分离安排，确保本人不兼任或从事与其职责相冲突的工作。第四条风险评估与应对机制4.1乙方应在其职责范围内，定期或在业务、流程、环境发生重大变化时，识别、分析和评估相关业务风险，特别是重大风险，并按照甲方要求进行记录和报告。4.2针对识别出的重大风险，乙方应参与制定并执行相应的风险应对措施，如风险规避、降低、分担或转移等，并及时向甲方报告风险应对效果。第五条信息沟通与报告机制5.1甲方应建立畅通的内部控制信息沟通渠道，确保内控信息在管理层、各部门以及乙方之间有效传递。5.2乙方应按照甲方规定，定期或不定期报告其职责范围内的内部控制运行情况、风险信息以及发现的内部控制缺陷。5.3甲方建立内部控制缺陷管理流程。乙方发现一般缺陷应立即向直接上级报告，重要缺陷应直接向内控部门或内部审计部门报告。甲方将根据缺陷严重程度组织核实、评估和整改，并明确整改责任和时限。乙方应配合缺陷整改工作。第六条内部控制监督与审计6.1甲方授权内部审计部门或其他指定部门（如内控管理部）对内部控制体系的健全性、合理性以及有效运行情况进行独立评价和监督。6.2乙方应积极配合内部审计部门或其他指定部门的工作，提供所需资料，如实反映情况。甲方将根据内部审计结果对内部控制体系进行持续改进。6.3甲方将根据法律法规和监管要求，配合外部审计机构对财务报告内部控制进行审计，以及配合监管机构的检查。第七条内部控制培训与评价7.1甲方有责任组织与内部控制相关的培训活动，乙方应按要求参加。培训内容包括但不限于内部控制基本概念、公司内控政策和流程、岗位内控要求、风险防范等。7.2甲方可能对乙方的内部控制知识掌握程度和执行情况进行测试或评价，评价结果可作为绩效考核的参考。7.3甲方将内部控制执行情况纳入乙方的绩效考核体系，作为奖惩的重要依据。第八条内部控制缺陷的整改与责任追究8.1甲方根据内部控制缺陷的严重程度，将其划分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，并按照规定进行管理。8.2对于发现的内部控制缺陷，相关责任方（包括乙方）应积极参与制定并落实整改措施，确保在规定时限内完成整改。乙方未能按时完成整改或整改效果不达标的，甲方将视情况采取相应措施。8.3对于因内部控制失效导致公司发生损失、重大风险或违规行为，或者乙方故意规避、破坏内部控制制度，给甲方造成损失的，甲方将依法依规追究相关责任方的责任，包括但不限于批评教育、警告、罚款、降职、解除本协议、解除劳动合同等，情节严重者将追究其法律责任。第九条协议的效力、变更与解除9.1本协议自双方签字或盖章之日起生效，有效期为[具体年限，如五年或长期]，或至乙方不再担任[控制责任方职务]之日止，以较晚者为准。9.2本协议的变更或补充，须经双方协商一致，并以书面形式作出。9.3除本协议另有约定外，任何一方提前[具体期限，如三十日]以书面形式通知对方，可以解除本协议。因乙方违反本协议约定，特别是未能有效履行内部控制责任，导致甲方利益受损的，甲方有权单方解除本协议。第十条保密条款10.1甲乙双方对于本协议内容、在履行本协议过程中了解的甲方的商业秘密（包括但不限于内控体系、敏感数据、流程细节等）以及乙方的个人信息等，均负有保密义务。10.2未经对方书面同意，任何一方不得向任何第三方泄露本协议项下的保密信息，但法律法规另有规定或监管机构要求的除外。保密义务不因本协议的终止而解除。第十一条违约责任11.1任何一方违反本协议约定，给对方造成损失的，应承担赔偿责任。11.2乙方未能有效履行内部控制责任，导致公司资产损失、声誉受损或违反法律法规、监管规定的，除承担相应赔偿责任外，甲方将按照公司相关规定及本协议第八条之约定追究乙方的违约责任或纪律责任。第十二条争议解决12.1因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。12.2协商不成的，任何一方均有权向[选择一项：甲方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼或提交[指定仲裁委员会名称]按照其仲裁规则进行仲裁]。第十三条其他13.1本协议所称“书面形式”包括但不限于信函、传真、电子邮件、公司内部系统记录等可以有形地表现所载内容的形式。13.2本协议构成甲乙双方关于内部控制的完整协议，取代此前所有口头或书面的沟通、约定和协议。13.3若本协议任何条款被认定为无效或不可执行，不影响其他条款的效力。13.4本协议未尽事宜，由双方另行协商解决。13.5附件：(a)[甲方内部控制手册名称及版本号](b)[甲方关键业务流程控制矩阵名称及版本号](c)[其他相关内控文件名称及版本号]上述附件为本