LNG赊销授信管理规范方案

LNG赊销授信管理规范方案一、方案背景与制定目的液化天然气（LNG）作为清洁高效的能源品类，在能源结构转型中需求持续攀升。赊销模式（即“先货后款”）是LNG贸易拓展市场、维系客户的重要手段，但受行业价格波动、客户经营稳定性等因素影响，赊销环节面临信用违约、资金占用等风险。为规范LNG赊销授信管理，平衡市场拓展与风险防控，提升资金使用效率与经营效益，结合行业特性及企业实际运营需求，制定本管理规范方案。二、授信管理基本原则（一）风险与收益平衡原则授信额度、期限及政策制定需结合客户贡献度（如采购量、合作周期）与潜在风险（如信用记录、行业周期），确保“收益覆盖风险成本”，避免为追求短期销量忽视长期风险。（二）差异化授信原则根据客户主体资质（企业规模、行业地位）、信用表现（历史履约、征信报告）、经营稳定性（现金流、库存周转）等维度，将客户划分为核心客户、重点客户、普通客户三类，实施“额度分级、政策分层”的差异化授信策略。（三）动态管理原则授信并非“一授终身”，需建立动态调整机制：当客户经营状况（如营收下滑、债务逾期）、行业环境（如LNG价格暴跌、政策限产）发生重大变化时，及时调增/调减授信额度，或终止授信合作。（四）合规合法原则授信流程、合同条款、担保措施需严格遵循《民法典》《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规，确保操作合规性，规避法律纠纷。三、授信流程全周期管理（一）客户准入管理1.准入标准：企业类客户：需提供近2年财务审计报告（资产负债率≤70%、经营性现金流为正）、无重大诉讼或失信记录、LNG行业从业经验≥2年；个体工商户：需提供近1年银行流水（月均流水≥50万元）、个人征信报告（无连三累六逾期）、实际控制人资产证明（如房产、车辆）。2.禁止准入情形：被列入失信被执行人名单、近1年有恶意拖欠货款记录、主营业务与能源无关且无稳定LNG销售渠道的客户，一律不予授信。（二）申请与受理环节客户需提交《LNG赊销授信申请表》，并附营业执照、法人身份证、财务报表、征信报告等材料。业务部门（如销售部）对材料完整性、真实性初审，重点核查“材料逻辑一致性”（如报表收入与流水匹配度），初审通过后转风控部门。（三）调查与评估环节1.实地调查：风控人员需实地走访客户经营场所，核查库存规模、运输能力、下游客户结构（避免单一依赖高风险客户），并与实际控制人面谈，评估其经营意愿与还款能力。2.风险评估：信用风险：通过“央行征信+第三方大数据”（如企查查、天眼查）交叉验证，重点关注负债结构、担保链风险；市场风险：结合LNG价格走势（参考上海石油天然气交易中心指数）、区域供需格局（如当地煤改气政策、工业用气需求），评估价格波动对客户回款能力的影响；操作风险：核查客户历史交易单据（如过往赊销的还款周期、逾期率），评估内部流程漏洞（如是否存在人情授信）。（四）审批与决策环节建立“分级审批”机制：单笔授信≤500万元：由区域经理、风控主管、财务总监“三人联签”审批；500万元＜单笔授信≤800万元：需经总经理办公会审议；单笔授信＞800万元：提交董事会风险委员会审批。审批需形成《授信审批意见书》，明确额度、期限（最长不超过90天）、还款方式（如“货到30天付款”“按批次滚动结算”）及附加条件（如要求提供担保）。（五）授信实施与合同签订1.额度生效：审批通过后，业务部门与客户签订《LNG赊销合同》，明确“授信额度为循环额度/一次性额度”“超额度提货需现款结算”等条款；2.担保落实：对风险等级较高的客户，需追加担保措施：抵押担保：可接受LNG运输罐车、仓储设施等固定资产抵押（需办理抵押登记）；保证担保：优先选择与客户无关联的第三方企业（如当地优质燃气公司）或自然人（资产实力雄厚、信用良好）提供连带责任保证；质押担保：可接受客户持有的优质应收账款、仓单（需确权并办理质押登记）。四、风险防控机制（一）信用风险防控1.担保强化：除常规担保外，对高风险客户可要求“提货权质押+实际控制人个人连带担保”，将风险责任落实到个人；2.额度管控：授信额度原则上不超过客户“近半年平均月销售额的50%”，避免过度授信。（二）市场风险防控1.价格联动条款：在赊销合同中约定“LNG价格波动超过±10%时，双方重新协商结算价格或提货量”，避免价格暴跌导致客户弃货；2.套期保值工具：企业可通过上海石油天然气交易中心的LNG期货、掉期工具，对冲价格波动风险，降低因价格下跌导致的客户还款能力下降风险。（三）操作风险防控1.流程管控：实行“双人调查、交叉验证”制度，即调查人员与风控人员需分别独立核查客户信息，避免单人操作失误；2.系统支持：搭建“LNG赊销授信管理系统”，实现客户信息录入、额度审批、提货监控、逾期预警的全流程线上化，减少人工干预；3.人员培训：定期开展“行业政策解读+风控案例分析”培训，提升业务人员对“虚假材料识别、客户风险预判”的能力。五、授信后管理措施（一）动态监控机制1.日常监控：业务人员每周跟踪客户提货量、下游回款情况，每月收集客户最新财务报表、征信报告；2.风险预警：设置“三色预警”指标：黄色预警：客户连续2次逾期（≤7天）、下游客户流失率≥20%；橙色预警：客户资产负债率升至75%以上、LNG价格暴跌超15%；红色预警：客户被起诉、实际控制人失联。触发预警后，立即启动“额度冻结+催收加速”措施。（二）额度调整与终止1.调减/终止情形：客户出现“连续3次逾期、重大诉讼、主营业务转型”等情况，风控部门需在5个工作日内提出“额度调减至0”或“终止授信”的建议，报审批层级决策；2.额度恢复：客户整改完成（如偿还逾期款、补充担保）后，可重新申请授信，需按“新客户”标准重新尽调、审批。（三）逾期催收管理1.分级催收：逾期≤7天：业务人员电话催收，强调“信用记录对后续合作的影响”；7天＜逾期≤30天：法务人员发《催款函》，明确逾期违约金（按日万分之五计算）；逾期＞30天：委托律师启动诉讼程序，同步申请财产保全（查封客户抵押资产、冻结账户）。2.坏账核销：对确无还款能力的客户，需经“总经理办公会+董事会”审批后，按《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》核销坏账，同时追究相关责任人（如违规审批、调查失职）的管理责任。六、保障与监督机制（一）组织保障设立“授信管理委员会”，由总经理任主任，成员包括销售、风控、财务、法务负责人，负责授信政策制定、重大风险决策、跨部门协调。（二）制度保障完善《LNG赊销授信操作手册》《客户信用评级管理办法》《逾期催收应急预案》等配套制度，确保流程有章可循、责任到人。（三）监督审计内部审计部门每季度开展“授信合规性审计”，重点核查“客户准入是否违规、审批流程是否越权、担保措施是否落实”，对发现的问题下发《整改通知书》，并纳入部门绩效考核。（四）考核激励将“授信不良率（≤3%）、资金周转天数（≤60天）”纳入销售、风控部门KPI，对超额完成目标的团队给予“风险准备金返还+专项奖金”奖励；对违规授信导致坏账的，扣减绩效工资，情节严重的调岗或辞退。七、方案实施与优化本方案自发布之日起实施，由风控部门牵头组织培训、宣贯。每半年召开“授信管理复盘会”，结合行业政策变化（如