出纳考试试题及答案

出纳考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则是（B）。A.先记账后收款B.收付款当面点清C.先收款后记账D.收付款不需当面点清2.库存现金限额一般由企业的（A）决定。A.资金周转情况B.管理人员意见C.财务状况D.银行要求3.银行存款余额调节表的主要作用是（C）。A.调整银行存款余额B.调整企业存款余额C.查明银行存款余额差异原因D.调整企业现金余额4.出纳人员保管的有价证券不包括（D）。A.国库券B.公司债券C.股票D.借据5.企业支付员工工资时，应使用的支付方式是（A）。A.银行转账B.现金支付C.支票支付D.信用卡支付6.出纳人员在办理收款业务时，应确保（B）。A.收款凭证齐全B.收款金额准确C.收款时间及时D.收款人员签字7.企业报销差旅费时，应提供的凭证是（C）。A.差旅费预算表B.差旅费申请表C.差旅费报销单D.差旅费审批表8.出纳人员每月末应进行的业务是（A）。A.编制银行存款余额调节表B.登记现金日记账C.登记银行存款日记账D.核对现金库存9.企业购买办公用品时，应使用的支付方式是（B）。A.现金支付B.银行转账C.支票支付D.信用卡支付10.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则是（A）。A.收付款当面点清B.先记账后收款C.先收款后记账D.收付款不需当面点清答案：1.B2.A3.C4.D5.A6.B7.C8.A9.B10.A二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳人员的主要职责包括（ABCD）。A.管理库存现金B.办理银行结算C.登记现金日记账和银行存款日记账D.编制银行存款余额调节表2.企业支付款项的方式包括（ABCD）。A.现金支付B.银行转账C.支票支付D.信用卡支付3.出纳人员在办理收款业务时，应确保（ABCD）。A.收款凭证齐全B.收款金额准确C.收款时间及时D.收款人员签字4.企业报销差旅费时，应提供的凭证包括（ABCD）。A.差旅费报销单B.费用发票C.差旅费预算表D.差旅费审批表5.出纳人员每月末应进行的业务包括（ABCD）。A.编制银行存款余额调节表B.登记现金日记账C.登记银行存款日记账D.核对现金库存6.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则包括（ABCD）。A.收付款当面点清B.先记账后收款C.先收款后记账D.收付款不需当面点清7.企业购买办公用品时，应使用的支付方式包括（ABCD）。A.现金支付B.银行转账C.支票支付D.信用卡支付8.出纳人员应具备的素质包括（ABCD）。A.责任心强B.细心严谨C.熟悉金融业务D.遵守财经纪律9.银行存款余额调节表的主要作用包括（ABCD）。A.查明银行存款余额差异原因B.调整银行存款余额C.调整企业存款余额D.调整企业现金余额10.出纳人员在办理业务时应遵循的原则包括（ABCD）。A.依法办事B.公平公正C.诚实守信D.保守秘密答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（×）2.企业支付款项时，可以使用现金支付。（×）3.出纳人员每月末应核对现金库存。（√）4.银行存款余额调节表可以调整企业存款余额。（×）5.出纳人员在处理现金时，应确保收款金额准确。（√）6.企业报销差旅费时，应提供差旅费报销单。（√）7.出纳人员可以兼任银行对账工作。（×）8.出纳人员每月末应编制银行存款余额调节表。（√）9.企业购买办公用品时，可以使用信用卡支付。（√）10.出纳人员在办理业务时应遵循依法办事的原则。（√）答案：1.×2.×3.√4.×5.√6.√7.×8.√9.√10.√四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳人员的职责。出纳人员的主要职责包括管理库存现金、办理银行结算、登记现金日记账和银行存款日记账、编制银行存款余额调节表等。出纳人员需要确保收付款的准确性，保证资金安全，并按照规定进行账务处理。2.简述企业支付款项的方式。企业支付款项的方式包括现金支付、银行转账、支票支付和信用卡支付等。不同的支付方式适用于不同的业务场景，出纳人员需要根据企业的实际情况选择合适的支付方式。3.简述出纳人员在处理现金时应遵循的原则。出纳人员在处理现金时，应遵循收付款当面点清、先记账后收款、先收款后记账等原则。这些原则可以确保收付款的准确性，防止出现差错和纠纷。4.简述银行存款余额调节表的主要作用。银行存款余额调节表的主要作用是查明银行存款余额差异原因，确保企业存款余额的准确性。通过编制银行存款余额调节表，可以及时发现和解决银行存款余额差异问题，保证企业的资金安全。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论出纳人员在企业中的重要性。出纳人员在企业中具有重要地位，他们负责管理企业的资金流动，确保资金的安全和准确。出纳人员的职责直接关系到企业的资金安全和财务状况，因此出纳人员需要具备高度的责任心、细心严谨的工作态度和熟悉金融业务的素质。2.讨论出纳人员如何提高工作效率。出纳人员可以通过提高自身的业务素质、优化工作流程、使用现代化的管理工具等方式提高工作效率。此外，出纳人员还可以加强与银行、企业内部其他部门的沟通协调，确保业务的顺利进行。3.讨论出纳人员在处理现金时应如何防范风险。出纳人员在处理现金时，应严格遵守财经纪律，确保收付款的准确性，防止出现差错和纠纷。此外，出纳人员还应加强现金的保管，确保现金