人才税收返还协议书模板

人才税收返还协议书模板1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX科技有限公司（以下简称“甲方”），住所地位于中国北京市海淀区XX路XX号XX大厦XX层。甲方系依法注册成立的企业法人，法定代表人为李明，联系电话电子邮箱为liming@。甲方在数字经济领域拥有丰富的产业资源和市场影响力，主要从事云计算、大数据及技术研发与服务，并持续通过创新驱动业务增长。

甲方基于业务发展需要，为优化人才引进成本结构，提升人力资源配置效率，拟通过乙方提供的税收返还服务，实现核心人才团队的薪酬成本优化。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关政策法规，甲乙双方在平等自愿、公平合理的原则基础上，经友好协商，达成如下协议。甲方作为委托方向乙方寻求税收政策支持，乙方作为专业服务机构向甲方提供定制化解决方案，双方合作旨在通过合法合规的税收筹划手段，降低甲方因人才薪酬支出产生的税负成本，促进甲方人才战略的顺利实施。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司（以下简称“乙方”），住所地位于中国上海市浦东新区XX路XX号XX广场XX层。乙方系依法注册成立的专业税务咨询服务机构，法定代表人为王强，联系电话电子邮箱为wangqiang@。乙方具备国家税务总局认证的税务师资质，拥有十年以上高端人才税收筹划服务经验，曾为超过百家跨国企业提供个性化税收解决方案，在税务筹划、政策解读及合规管理方面具备显著专业优势。

乙方基于自身在税收政策领域的专业能力及资源网络，同意向甲方提供人才税收返还服务。乙方将依托国家西部大开发、高新技术企业、自贸区等税收优惠政策，结合甲方业务场景及人才结构，设计合法合规的税收返还方案。双方合作的前提条件为：甲方能够持续提供符合政策要求的人才信息及薪酬数据，乙方则承诺在法律框架内最大限度地帮助甲方实现税收成本优化。乙方的服务范围涵盖税收政策咨询、方案设计、申报代理及后续合规管理，确保甲方在享受税收优惠的同时，避免政策风险及法律纠纷。

双方合作背景与关联性说明：

甲方作为科技型企业，在人才竞争日益激烈的市场环境下，面临核心技术人员薪酬成本压力。为吸引并留住高端人才，甲方需在符合税法规定的前提下降低综合用工成本。乙方作为税务咨询机构，通过整合区域税收优惠政策（如上海自贸区税收优惠、浦东新区人才专项补贴等），能够为甲方提供精准的税收返还服务。双方合作紧密关联甲方的人才战略实施，乙方提供的税收筹划方案将直接影响甲方的人力成本结构及盈利能力。协议范本后续章节中关于服务内容、权利义务、违约责任等条款的设定，均基于双方在此背景下的合作需求，确保协议条款能够有效保障甲方利益并符合税收合规要求。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于，乙方基于甲方在人才引进与薪酬管理方面的需求，利用其在税收筹划领域的专业知识与资源，为甲方设计并实施合法合规的人才税收返还方案，旨在降低甲方因支付给核心人才薪酬而承担的税收负担，提升甲方的人力资源成本竞争力。协议范围包括但不限于：乙方为甲方提供税收政策咨询，分析甲方业务及人才结构适用的税收优惠（如高新技术企业税收减免、地方人才引进补贴、个人所得税专项附加扣除优化等）；依据甲方提供的薪酬及人才信息，设计个性化税收返还方案；代理甲方完成相关税收优惠政策的申报与合规管理；协助甲方建立人才薪酬税务风险防控体系。双方合作内容具体涵盖税收方案设计、政策解读、申报执行、后续合规监控等全流程服务，最终目标实现甲方税收成本的有效降低。本协议旨在通过专业化服务，帮助甲方在符合法律法规的前提下，实现人才成本与税收效益的优化平衡。

第二条定义

在本协议中，除非上下文另有明确约定，下列术语具有以下含义：

“税收返还”指乙方利用税收政策优惠，通过合法合规的路径，帮助甲方减少因支付人才薪酬而产生的部分税负成本，甲方实际获得的税负降低金额；

“税收政策”指甲方所在地及国家层面现行有效的税收法律法规、优惠政策及行政指引，包括但不限于企业所得税税率优惠、个人所得税专项附加扣除、地方人才补贴政策等；

“核心人才”指甲方根据业务需求直接雇佣，对甲方技术创新、产品研发或市场拓展起关键作用的专业技术人员、高级管理人员等，具体名单由甲方以书面形式提供给乙方；

“服务费”指甲方根据本协议约定向乙方支付的报酬，包括固定咨询费、方案设计费及按实际效果计算的返还服务费；

“合规成本”指乙方在提供本协议服务过程中产生的必要支出，如政策研究费、申报代理费等，由双方根据本协议第八条约定承担。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力与义务：

（1）甲方有权要求乙方提供专业、合法、高效的税收返还服务，并有权对乙方提供的服务方案、服务质量及进度进行监督与评估；甲方有权根据自身业务变化调整人才结构及薪酬方案，并通知乙方相应修改税收返还方案；

（2）甲方有权要求乙方提供涉及本协议服务的相关税收政策文件、申报材料及合规证明的副本或电子文件；甲方有权在乙方违反本协议约定时，要求其承担违约责任并采取补救措施；

（3）甲方的主要义务包括：及时向乙方提供真实、完整、准确的核心人才信息、薪酬数据、业务合同等必要资料，确保所提供信息符合法律法规及国家信息安全规定；按照本协议第六条约定按时足额支付服务费；配合乙方完成税收政策申报所需的审核、核查工作，包括但不限于提供财务报表、员工信息确认等；对乙方提供的方案及政策建议进行内部决策审批；建立完善的薪酬及税务数据管理制度，确保信息安全及保密。甲方需保证其提供的人才信息及薪酬体系符合劳动合同法及社会保险相关法规，如因甲方信息提供错误导致税务风险，由甲方自行承担相应责任。

2.乙方的权力与义务：

（1）乙方的权力包括：根据甲方提供的资料及国家税收政策，享有设计个性化税收返还方案的专业自主权；有权要求甲方提供必要的服务配合与信息补充；有权按照本协议第五条约定收取服务费；在甲方违反保密义务或提供虚假信息时，有权暂停服务并要求甲方纠正；

（2）乙方的义务包括：依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关政策，为甲方提供合法合规的税收返还方案，方案设计需兼顾政策利用率与风险可控性；乙方需配备专职团队负责本协议服务，确保方案设计的专业性及及时性；乙方承诺对甲方提供的信息严格保密，非经甲方书面同意或法律要求，不得向任何第三方泄露；乙方需按时完成申报代理工作，并负责与税务机关的沟通协调，确保申报材料符合要求；乙方需向甲方提供完整的税务合规报告及风险提示，包括政策变化预警、潜在税务风险点分析等；乙方需对服务过程中知悉的甲方商业秘密承担保密义务，保密期限为本协议终止后三年；乙方需建立服务日志制度，记录服务过程及关键节点，如遇服务失误或方案缺陷导致甲方税务损失，乙方应在合理范围内承担赔偿责任，但赔偿上限不超过甲方已支付的服务费总额。乙方应定期（至少每季度一次）向甲方汇报方案执行进度及政策适用情况，并配合甲方进行内部审计。对于甲方提出的合规性问题，乙方应在收到请求后五个工作日内提供书面答复。乙方需确保其服务团队具备注册税务师等执业资格，所有操作符合行业协会规范。

第四条价格与支付条件

双方同意，乙方提供本协议项下服务的内容及价格为：乙方为甲方提供人才税收返还方案设计、申报代理及合规管理服务，服务费总额为人民币伍拾万元整（¥500,000.00），该费用为固定咨询费及基础方案设计费，不包含因政策调整或甲方特殊需求产生的额外设计费用。支付方式如下：甲方应在本协议签署后十日内向乙方支付服务费总额的百分之五十（50%），即人民币贰拾伍万元整（¥250,000.00），作为预付款；剩余百分之五十（50%）的服务费，即人民币贰拾伍万元整（¥250,000.00），甲方应在乙方完成首次税收返还申报并取得税务机关确认回执后三十日内支付。甲方支付服务费应通过银行转账方式至乙方指定账户：开户行：XX银行XX支行；账号：XX；收款人：XX税务咨询有限公司。如甲方需增加服务范围或服务量，双方应另行协商并签订补充协议确定额外费用及支付条件。甲方逾期支付服务费的，每逾期一日，应按逾期支付金额的万分之五（0.05%）向乙方支付违约金，逾期超过三十日，乙方有权暂停服务并解除本协议，已支付的服务费不予退还。

第五条履行期限

本协议有效期为自双方签署之日起壹年，自202X年X月X日至202X年X月X日止。如协议期满前双方均有意继续合作，应在协议到期前三十日书面通知对方续签意向，并协商确定新的服务范围及价格。协议期间，关键时间节点包括：甲方应在协议生效后七个工作日内向乙方提供完整的人才及薪酬基础资料；乙方应在收到资料后十五个工作日内完成初步方案设计并提交甲方；甲方应在收到方案后十个工作日内确认或提出修改意见；乙方应在方案确认后三十个工作日内完成首次申报工作；税务机关自申报受理至最终反馈结果的标准时限为自申报提交之日起三十日，乙方应在此期间全力跟进。如遇税务机关要求补充材料或调整申报，双方应积极配合，乙方应在收到要求后五日内通知甲方并十日内完成补充工作。本协议任何一方可在提前三十日书面通知对方的情况下，因重大经营调整等原因终止合作。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

（1）如甲方未按时支付服务费，除按第四条约定支付违约金外，乙方有权要求甲方立即支付剩余全部款项，并解除本协议。甲方逾期支付超过六十日，乙方有权向人民法院提起诉讼，甲方除支付全部款项及违约金外，还应承担乙方因此产生的诉讼费、保全费等全部维权费用。

（2）如甲方提供虚假、不完整或误导性信息，导致乙方提供的方案不符合税收政策或引发税务处罚，甲方应承担全部责任，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失，包括但不限于罚款、滞纳金、行政处罚费用等，赔偿金额上限不超过甲方已支付服务费的百分之三百（300%）。乙方有权解除协议，并要求甲方支付已完成服务的费用。

（3）如甲方单方面无故解除协议，应向乙方支付相当于服务费总额百分之二十（20%）的违约金，且已支付的服务费不予退还。若乙方已发生实际服务成本，甲方应赔偿乙方实际损失。

2.乙方违约责任：

（1）如乙方未按本协议约定履行服务义务，导致甲方未能享受预期税收返还利益或产生税务风险，乙方应承担相应责任。乙方应退还甲方已支付的服务费中对应未完成服务部分的百分之五十（50%），并赔偿甲方因此直接损失的百分之八十（80%）。如损失无法精确计算，赔偿金额不低于人民币伍万元整（¥50,000.00）。

（2）如乙方提供的服务方案存在重大缺陷或违反税收法律法规，导致甲方遭受税务机关处罚，乙方应在收到甲方书面通知后十日内完成纠正，并全额退还甲方已支付的服务费。乙方还应承担甲方因此遭受的全部经济损失，包括罚款、滞纳金等，且赔偿金额不低于人民币拾万元整（¥100,000.00）。乙方在协议期内应保证方案设计的合规性，如因乙方操作失误导致甲方被税务机关处罚，乙方需先行承担赔偿责任，后续有权向实际责任方追偿。

（3）乙方未按时完成申报工作，每逾期一日，应按甲方未获返还税款的万分之五（0.05%）向甲方支付违约金，违约金总额不超过人民币伍万元整（¥50,000.00）。逾期超过三十日，甲方有权解除协议，乙方应退还全部服务费并支付相当于服务费总额百分之三十（30%）的违约金。

3.特别约定：双方因不可抗力导致违约的，根据不可抗力影响程度部分或全部免除责任，但应及时通知对方并提供证明文件。如违约行为构成犯罪的，相关法律责任由违约方自行承担。双方应在违约发生时积极协商解决方案，避免损失扩大，否则扩大的损失由违约方自行承担。

第七条不可抗力

本协议所称不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：自然灾害（如地震、洪水、台风、暴雪等）、战争、动乱、政府行为（如法律修订、政策调整、行政命令）、疫情及其防控措施、网络攻击或系统故障等。任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本协议义务的，应在不可抗力发生后七个工作日内书面通知对方，并提供相关证明文件（如政府公告、灾害报告、医疗机构证明等）。通知后，双方应根据不可抗力影响程度，协商决定延期履行、部分履行或解除本协议。因不可抗力造成的损失，双方互不承担赔偿责任，但应各自承担因不可抗力产生的直接损失及合理的额外费用（如应急措施费用）。不可抗力影响消除后，受影响方应尽快恢复履行本协议义务，双方应相互给予必要的协助。若不可抗力持续超过三十日，双方仍未恢复履行的，本协议可视为自动解除，双方互不承担违约责任，已产生的费用按实际完成比例结算。

第八条争议解决

因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向乙方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。诉讼期间，除争议事项外，双方应继续履行本协议其他未受影响的条款。若争议涉及税务专业技术问题，双方可共同委托具有资质的税务鉴定机构进行事实认定，鉴定结论可作为法院判决的参考依据。双方在诉讼过程中应遵守法律程序，不得采取任何干扰对方正常经营或损害对方声誉的行为。诉讼费用（包括诉讼费、保全费、律师费等）由败诉方承担，胜诉方有权要求败诉方承担其诉讼费用。如双方在本协议履行过程中达成了仲裁协议，则应优先适用仲裁协议，将争议提交双方约定的仲裁委员会（如中国国际经济贸易仲裁委员会）按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁地点应选择乙方所在地，仲裁语言为中文。

第九条其他条款

1.通知方式：双方在本协议首部载明的地址、联系人及联系方式为有效联系方式。任何书面通知均应采用书面形式（包括但不限于快递、挂号信、传真、电子邮件），并加盖发文方公章或授权代表签字。以电子邮件方式发送的，发出时视为送达；以快递或挂号信方式发送的，寄出后七个工作日视为送达。一方变更联系方式，应提前七个工作日书面通知对方，否则按原联系方式发送的通知视为有效送达。

2.协议变更：对本协议的任何修改或补充，均需经双方协商一致，并以书面形式作出，补充协议与本协议具有同等法律效力。未经双方书面同意，任何一方不得单方面变更本协议内容。

3.保密义务：双方应对在本协议履行过程中知悉的对方商业秘密、技术信息、客户资料等负有保密义务，非经对方书面同