会计报表审计师财务审计绩效评定表

会计报表审计师财务审计绩效评定表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入部门考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计质量与合规性审计报告准确性40%无重大错漏根据审计准则及监管要求，审计报告需准确反映被审计单位的财务状况，无重大错漏或遗漏则得满分，存在一般性错漏按影响程度扣分，重大错漏直接判定为不合格。审计程序执行完整性100%执行按审计计划执行审计程序，每项程序需完整记录并执行，未执行或执行不全按比例扣分，重大程序缺失直接判定为不合格。审计意见类型达标率无保留意见占比100%审计报告意见类型分为无保留、保留、否定及无法表示意见，仅无保留意见计入达标，其他意见按类型及影响程度扣分。合规性检查符合率100%符合检查被审计单位是否遵守相关会计准则及法规，完全符合得满分，每项不符合项按影响程度扣分。监管机构反馈满意度无监管意见审计报告提交后，若无监管机构提出重大意见，则得满分，若提出一般性意见按次数扣分，重大意见直接判定为不合格。审计效率与成本控制审计报告提交及时率25%100%按合同约定时间提交审计报告，每提前提交得加分，延迟提交按延迟天数扣分，严重延迟直接判定为不合格。审计成本节约率5%以上对比预算成本，实际成本节约5%以上得满分，节约率每低1%扣1%，未达目标按未达比例扣分。审计资源利用率90%以上审计团队资源（人力、时间等）使用效率，按实际使用率与预算比计算，每低1%扣1%，低于80%直接判定为不合格。审计项目延期次数0次审计过程中因内部原因导致项目延期，每发生1次扣5%，超过3次直接判定为不合格。客户满意度评分4.5分以上通过客户调研问卷评分，满分5分，每低0.1分扣2%，低于4.0分直接判定为不合格。专业知识与技能提升专业资格考试通过率20%100%年度内参与的专业资格考试（如CPA等）全部通过得满分，每未通过1门扣5%，未参与或未报考直接判定为不合格。审计培训参与度100%参与公司组织的专业培训需100%参与，未参与1次扣2%，未参与超过3次直接判定为不合格。知识分享贡献次数2次以上向团队或公司内部分享专业知识或案例，每次得2分，满分10分，每低1分扣2%，低于4分直接判定为不合格。审计技术工具应用熟练度95%以上审计软件及工具的使用熟练度，按实际使用频率及效率评估，每低1%扣1%，低于80%直接判定为不合格。复杂问题解决能力3次以上成功解决年度内成功解决重大审计复杂问题（需经团队确认），每成功解决1次得3分，满分15分，每低1次扣3分，低于6次直接判定为不合格。团队协作与沟通能力跨部门协作有效性15%100%有效协作与财务、业务等部门协作完成审计任务，协作满意度达100%得满分，每发生1次协作障碍扣3%，严重障碍直接判定为不合格。客户沟通响应速度24小时内响应客户提出问题或需求，需在24小时内响应，每延迟1小时扣1%，超过48小时直接判定为不合格。内部审计意见采纳率95%以上提交的审计建议被管理层采纳的比例，每低1%扣1%，低于85%直接判定为不合格。团队内部指导次数2次以上向团队内新员工或初级审计师提供指导，每次得2分，满分10分，每低1分扣2%，低于4分直接判定为不合格。争议解决能力3次以上成功解决年度内成功解决团队或客户重大争议（需经上级确认），每成功解决1次得3分，满分15分，每低1次扣3分，低于6次直接判定为不合格。本表格用于对会计报表审计师的财务审计绩效进行综合评定，考核维度包括审计质量与合规性、审计效率与成本控制、专业知识与技能提升、团队协作与沟通能力。请根据各指标实际表现进行评分，权重为各维度占比，最终得分=Σ(各指标得分×该指标权重)。考核结果将作为绩效奖金、晋升及培训计划的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：