服务担保管理细则

服务担保管理细则第一章总则第一条定义与适用范围本细则所称服务担保，是指担保主体以第三人身份为债务人对债权人所负债务提供的保障机制，当债务人不履行债务时，由担保主体按照约定履行债务或承担责任的行为。担保形式包括保证、抵押、质押及其他符合法律规定的担保方式。本细则适用于公司及控股子公司的各类服务担保项目，涵盖但不限于金融服务、基础设施建设、供应链管理等领域的担保业务。第二条基本原则服务担保管理应当遵循以下原则：合规性原则：严格遵守《中华人民共和国民法典》《公司法》及行业监管要求，确保担保行为合法有效；审慎性原则：建立风险评估机制，对担保项目实行全流程风险管控；权责对等原则：明确担保决策、执行、监督等各环节的责任主体及权限划分；信息透明原则：担保事项需按规定履行内部审批程序并及时归档备案。第三条决策机构与职责公司股东会和董事会是服务担保的决策机构，具体职责如下：股东会：审议重大担保事项，包括但不限于超过公司最近一期经审计净资产50%的担保、为关联方提供的担保等；董事会：在股东会授权范围内审议一般担保事项，制定担保管理制度及风险控制措施；财务部：作为担保管理的执行部门，负责担保申请受理、风险评估、合同管理及日常监控；法务部门：提供法律支持，审核担保合同条款的合规性及反担保措施的有效性。第二章担保审批权限第四条股东会审批范围出现下列情形之一的担保事项，须经董事会审议通过后提交股东会审议：公司及子公司担保总额超过最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保；单笔担保金额超过最近一期经审计净资产10%的担保；为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；连续十二个月内担保金额累计超过最近一期经审计总资产30%的担保。其中，第5项担保事项需经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过；为关联方提供担保时，关联股东应当回避表决，由非关联股东所持表决权的半数以上通过。第五条董事会审批范围除本细则第四条规定外的其他担保事项，由董事会审议批准，具体包括：单笔担保金额不超过最近一期经审计净资产10%的担保；连续十二个月内担保金额累计不超过最近一期经审计总资产30%的担保；为资产负债率低于70%的非关联方提供的担保。董事会审议担保事项时，须经出席会议董事的三分之二以上同意方可通过，并形成书面决议。第三章担保申请与审核程序第六条申请材料要求被担保人应至少提前30个工作日向财务部提交担保申请，需包含以下材料：基础文件：企业法人营业执照、公司章程、最近三年经审计的财务报告及最近一期财务报表；项目资料：担保涉及的主合同、项目可行性研究报告、履约能力分析报告；风险说明：被担保人债务偿还计划、资金来源说明、重大诉讼或行政处罚情况声明；反担保方案：抵押/质押物清单、权属证明、评估报告等（如适用）。第七条风险评估流程财务部收到申请后，应在15个工作日内完成风险评估，形成《担保风险评估报告》，内容包括：财务状况分析：重点审查被担保人流动比率、资产周转率、盈利能力等核心指标；行业风险评估：分析被担保人所属行业的景气度、政策导向及市场竞争格局；项目合规性核查：确认项目是否取得必要的审批文件，是否符合国家产业政策；反担保措施评估：评估反担保物的变现能力、估值合理性及抵质押登记可行性。对重大担保项目，董事会可聘请第三方信用评级机构或会计师事务所出具独立评估意见。第八条审核与决策程序部门初审：财务部将《担保风险评估报告》及申请材料提交法务部门审核，法务部门需在5个工作日内出具法律意见书；管理层审议：财务总监、总经理对担保事项进行复核，提出明确意见后提交董事会；会议决策：董事会或股东会按权限审议担保事项，关联方需回避表决，会议过程应形成详细记录并归档保存。第四章担保合同管理第九条合同订立规范担保合同应当采用书面形式，由董事长或其授权代理人签署，主要条款包括：被担保债权的种类、金额及履行期限；担保方式、担保范围及担保期间；当事人的权利义务及违约责任；反担保条款（如适用）；争议解决方式及法律适用。为关联方提供担保时，必须同时订立反担保合同，反担保金额不得低于担保金额，且反担保物须具备独立变现能力。第十条合同履行与登记抵押/质押登记：以不动产、股权等资产提供反担保的，财务部应在合同签订后10个工作日内办理抵押/质押登记手续，取得权属登记证明；合同存档：担保合同及相关文件（包括但不限于主合同、反担保合同、审批决议等）应分类编号存档，保存期限不少于担保责任终止后5年；履约监控：财务部每月跟踪被担保人的债务履行情况，对可能影响偿债能力的重大事项（如诉讼、股权变更等）及时预警。第十一条合同变更与终止担保合同的变更或解除须经原审批机构审议通过，且应签订书面协议。出现下列情形之一的，担保责任终止：被担保债务履行完毕；担保期限届满且债权人未主张权利；债权人书面同意解除担保责任；反担保措施足以覆盖债务且债权人接受。第五章日常管理与风险控制第十二条台账管理财务部应建立担保管理台账，动态记录以下信息：担保合同基本要素（编号、金额、期限、担保方式等）；被担保人经营状况及财务指标变化；反担保物价值变动及权属状态；担保费用收取及逾期情况。台账应每月更新，季度向董事会报送《担保风险汇总报告》。第十三条风险预警机制出现下列情形之一的，财务部应立即启动风险预警程序：被担保人连续两个月未按时支付利息或履行还款义务；被担保人主要财务指标恶化（如流动比率低于1、资产负债率超过80%）；反担保物价值下跌幅度超过评估价值的20%；被担保人涉及重大诉讼或行政处罚。风险预警报告应在发现问题后3个工作日内提交董事会，同时抄送法务部门制定应对方案。第十四条应急处置措施对已发生违约的担保项目，公司应采取以下措施：要求被担保人追加反担保或提前履行债务；启动反担保物处置程序，通过拍卖、变卖等方式实现债权；如涉及连带保证责任，在履行代偿义务后向被担保人及反担保人追偿；必要时通过法律途径申请财产保全或提起诉讼。第六章监督与责任追究第十五条内部审计监督内部审计部门每年度对担保管理制度执行情况进行专项审计，重点检查：担保审批程序的合规性；风险评估的充分性；合同履行的完整性；台账记录的准确性。审计报告应提交董事会审计委员会，并作为管理层绩效考核的依据之一。第十六条责任追究对违反本细则规定的行为，按照以下情形追究责任：未经审批擅自提供担保的，对直接责任人处以担保金额1%~5%的罚款，情节严重的追究法律责任；在风险评估中弄虚作假或隐瞒重要信息的，对相关责任人给予降职或撤职处分；未及时履行担保监控职责导致损失扩大的，对财务部负责人予以通报批评并扣减绩效奖金。第七章附则第十七条制度解释与修订本细则由公司董事