【《企业资金管理存在的问题及其对策研究-以G陶瓷生产销售公司为例》7600字】

企业资金管理存在的问题及其对策研究—以G陶瓷生产销售公司为例目录TOC\o"1-3"\h\u23874一、引言 227874二、资金管理的相关理论基础 215769（一）资金管理的含义 210778（二）资金管理的方法 328758（三）资金管理的重要性 317241三、G公司资金管理存在的问题 315961（一）G公司概述 34311.G公司简介 3105932.G公司资金管理运营现状分析 428958（二）G公司资金管理存在的问题 5249891.财务管理制度不完善，监管力度不够 5277562.应收款项比例较大 5237503.资金使用效率较低 6103254.筹资渠道单一 617159四、G公司资金管理的防范对策 716706（一）完善财务管理制度，提高监督意识 718503（二）加强应收账款的管理 810248（三）提高资金的利用率 931879（四）筹资多渠道发展 927951五、结论 1013432参考文献 10摘要资金是公司进行生产、经营等一系列生产活动的基础，资金管理作为公司财务管理的核心，对公司的发展起着举足轻重的作用。从公司的角度来看，如何建立和完善公司的资本管理体系，提高公司的资金运用效率，减少资金的使用成本，合理的配置资金，提高公司的控制水平，是公司财务管理中的一个重要问题，也是企业提高经济效益的一个重要因素。本文基于资金管理理论，以G公司2018-2020年财务管理中出现的各种问题为例，分析产生问题的原因。发现该公司存在财务管理制度不完善，监管力度不足，应收款项比例较大，资金使用效率较低较于分散，筹资渠道单一等问题。对此提出公司想要在市场中站稳脚跟，就必须完善财务管理制度与提高意识监督，加强应收账款的管理、提高资金的利用率以及筹资多渠道发展等解决措施。关键词：Z公司员工激励薪酬绩效一、引言随着世界经济的不断发展和进步，不同行业之间的角逐越来越激烈，企业正面临着前所未有的更多机遇和挑战。面对日趋激烈的市场环境，如何增强公司的经济实力，已经成为公司经营的头等大事。要增强企业的经济实力，保障其正常运营，使其有充足的资本和资本，使其能够在一定程度上实现规模经营。在企业管理体制下，进一步加强资金管理制度、管理手段、资金利用率，加强监管，建立资金管理制度，实施有效的资金管理，提高公司的整体竞争力，推动公司的可持续发展。资本运营也是企业管理者控制、管理、监督、使用资金的统称，其重要程度堪称企业之血，是企业生存资金的重要保证。因为近几年经济趋势的发展现状表现为大多数中小企业的资金管理水平不高，所以合理有效的使用资金管理制度，可以有效的减少企业资金的大量损失和企业倒闭的危机；中小型企业应加强和完善资金管理，这样才能有效的推动企业管理工作，科学合理的资金管理制度不仅能够使企业规避经营风险，还可以提高资金的使用效率等，使企业能够长久的发展下去，增强企业的核心竞争能力。所以必须要科学合理的完善中小型企业的资金管理制度，才能够使得企业在市场竞争中取得最大的优势。二、资金管理的相关理论基础（一）资金管理的含义企业资金管理指的是企业有规划地控制自身内部资金来源和使用的统称。资产负债表反映的是资产、负债和所有者权益，货币和商品在过往的生产经营活动中不断周转。为企业带来巨大的利润，同时推动了企业发展，并且为社会经济不断地创造财富。如何对资金进行有效管理，使中小企业能够保持资金的正常流动，投资、盈利、经营和分配的顺畅是加强中小企业财务管理的关键；提高资金流转管理效率，合理有效地规避经营风险，提高资金利用率，促进企业发展。资本不仅是经营活动的载体，而且是一定经济周期内经营成果的表现。资金管理是企业财务管理中的一个重要环节，它是对企业的货币资金进行有效的管理，从而使有限的资金在合理的运行中得到最大的收益。本文从理论和实践两个方面对企业进行了研究。资金管理是企业经营者控制、监督、管理和使用企业资金的总称。在市场经济条件下，如何充分利用资本的优势，使有限的资本得到充分的利用，成为企业的领导者所关心的问题。在经营管理中，要关注资金流向，并对其进行合理的控制与整合。公司可以建立财务管理制度，结合自身发展和未来发展方向，加强对内部资源的管理和控制，同时管理者可以建立明确的内部控制制度，为确保企业内部资源的高效使用，防止某些自控能力较弱的人员滥用公司资金，增加公司资金的流动。市场的发展状况在持续的改变。企业必须根据市场的发展特征，加强企业的风险防范意识和能力，对企业的资金管理和整体计划进行优化，提前预防，防止不必要的资金浪费，否则将企业带来巨大的损失。（二）资金管理的方法企业资金管理的主要方法有：第一，建立和完善相关企业的资金管理制度，全面监督和控制资金的使用，全面推进企业的稳定和可持续发展，第二，企业要树立资本管理意识。企业负责人要重视企业资本管理的认识，提高资本管理水平，打好企业资本管理的基础。第三，企业应提前对资金的使用做出相应的规划建立资金管理风险防范制度优化企业资金的管理和统筹排除潜在的风险充分发挥资金的使用效率。据企业自身的情况实际需求对资金使用情况进行战略性的全面调整。（三）资金管理的重要性中小企业的资本是企业的资本，资本是企业的资本，资本是企业的生命，资本是企业的命脉，企业的经营好坏都是由企业来决定的，如果经营得好，就能为企业带来丰厚的利润，如果经营不好，就会导致企业的倒闭。所以，对中小企业来说，既要强化资金管理，又要强化企业的信息化和资金控制。中小企业的供销是资金流通的重要环节，加强企业间的资金管理，既不能及时掌握企业的资金运用情况，又不能保证企业的财务流动性和偿债能力。适应性提高了雇员的收益。因为公司与雇员的利益是相通的，所以公司要制订计划，要对雇员进行奖赏，要让雇员尽心尽力地工作，以保障公司的长远发展。三、G公司资金管理存在的问题（一）G公司概述1.G公司简介G公司位于南京郊区高淳，距南京碌口机场40公里，成立于2010年。公司的主要经营范围是日用陶瓷、工业用陶瓷、其他陶瓷产品及相关产品的制造与销售等。2.G公司资金管理运营现状分析随着全球化经济的不断发展进步，市场竞争的激烈。大多数企业的资金管理制度正在不断地提高与完善。但是，仍然存在着对企业财务管理体系缺乏认识，忽视了对企业整体发展的影响，对资金管理运营现状不了解。下表为G公司2018年至2020年的资产负债表简表。表3.1G公司2018-2020年资产负债表简表单位：万元相关项目2018年2019年2020年流动资产85011301600固定资产无形资产5503509504301450710资产总额175024103760短期借款应付账款350250400450800600长期借款负债合计250850600145011502550负债占资产比重49%60%68%由表3.1可以看出，G公司在2018年至2020年的流动资产分别为850万元、1130万元、1600万元，固定资产总额分别为550万元、950万元、1450万元，资产总额分别为1450万元、2110万元、3460万元，负债总额分别为850万元、1450万元、2550万元，负债占资产比重分别为49%、60%、68%，由此可以看出2019年比2018年增长11%，2020年比2019年增长8%期间为呈增长趋势，该公司对资金管理制度意识淡薄，资金没有科学、合理的运用，不重视该公司的全面发展。（二）G公司资金管理存在的问题1.财务管理制度不完善，监管力度不够G公司成立初期，资金管理不足甚至资金短缺，管理人员较少，总体职工素质偏低，忽视该公司资金管理的重要性，没有做到账、钱分管原则、实行职务分离；财务职责管理方面，财务内部控制较差内部问题不断增多，财务人员岗位责任制度，领导阶层的互相推诿。G公司没有充分了解公司资本运作的重要性，也没有掌握资本运作的知识，也没有资本成本的控制。随着公司规模的不断扩张，企业的资本使用越来越缺乏科学性、科学性和系统性。G公司并没有较完善的资金管理体制，足而导致资金的分散性增加，不合理的分配与规划，严重阻碍公司的进一步发展。G公司在资金管理方面，尽管公司有相应的管理制度，比如对资金的管理，但是公司并未严格实施，造成了大量的应收账款和大量的存货资金被占用和积压。由于缺少监管，尽管设立了很多监督功能，并制定了很多监督体系，但是这是因为公司没有及时、高效地实施，没有形成有效的制约机制。一是重大项目决策、资金使用等方面的问题；对公司资金流动财务状况变动情况没有实施全过程的监督，也没有确保资金的全面性、科学性与系统性；严重阻碍G公司的发展。2.应收款项比例较大G公司在应收账款的管理上存在许多问题，应收账款管理的有效性在很大程度上决定了公司的未来发展。截至2020年底，G公司应收帐款总额为一千万元左右，占总资产的百分之六十三。下表是G公司2018-2020年坏账情况分析情况表：表3.2G公司2018-2020年来应收账款坏账情况分析表单位：万元项目2018年2019年2020年赊销额640.85860.301009.59坏账损失102213320坏账比率15.92%24.76%31.7%从上面的表可以看出，G公司2018-2020年应收账款数额逐年增长，然而，由于公司缺乏有效的持续跟踪和先进的客户信用管理，以及应收账款回收不足，坏账损失也在逐年增加。同时，坏账率也呈现上升趋势，公司将面临不可预测的应收账款回收的可能性，因此应收账款的控制和管理迫在眉睫。3.资金使用效率较低目前，公司资金管理面临的一个较为突出的问题是：公司内部资金分布严重；公司管理中都会制定该公司资金使用规划，由于没有按计划执行，严重影响了基金计划的实施，直接导致资金利用率低下。该公司内部各分公司分开户头的普遍现象，公司的某些部门也有分立账户的情况，导致公司无法对公司的资金进行全面的管理，从而降低了公司的资金使用效率，同时也会影响到公司的投资决策。在公司发展壮大的过程中，由于公司的投资缺乏科学性、一概而论、不清楚帐面资本流动状况，影响到公司的资本使用状况，也不能将公司的散户资金进行大规模的运用。明显造成了该公司资金的使用率较低。4.筹资渠道单一下表为G公司2018-2020年资金来源状况分析表。表3.3G公司2018-2020年资金来源状况分析表单位：万元相关项目2018年2019年2020年银行借款实收资本700400130080024001900银行借款占总资产比重63%72%56%实收资本占总资产比重37%38%44%从表3.3可以看到，G公司从2018年到2020年的借款比重为百分之六十三，百分之七十二，百分之五十六，而实收资本占资产比重分别为37%、38%、44%，银行借款占总资产比重2019年比2018年增加9%；实收资本占总资产比重2019年比2018年增加1%，比2020年减少了6%的比例；通过数据表明该公司在百分之六十五以上的资金来源于银行借款筹资方式，仅有百分之四十至百分之五十的资金来源于所有者投入的资本方式。其根本原因是G公司自身规模较小，资金金额有限，限制了该公司的稳定发展；缺乏筹资方案的重要措施和实施筹资预算管理；对外投资不理性导致应收账款难以收回，该公司资金严重不足，大大增加了财务管理风险；该公司筹资渠道太过于单一。四、G公司资金管理的防范对策（一）完善财务管理制度，提高监督意识“现金为王”一直以来都被视为资金管理的核心理念。一个公司要想使资金安全合理地运用，该公司必须有一个完善的资金管理制度，只有在制度的合理性和制约性的影响下，该公司才能进一步的发展，因此，G公司应建立健全的财务管理体系.G公司在建立健全的金融系统时，以公司的长远稳定发展为首要目的，其次员工的薪水、加薪、升职等激励与约束为基础。建立以理论与实践相结合的原则为指导的不相容职务分离制度。首先，该公司应该拒绝让一个人负责所有的会计业务，以实现货币管理的原则、实行职务分离职责明晰，相互监督和制约。G公司健全内部监督考核制度，定期审查保证资金的流动有效的控制监督，明确对财务工作人员的职责与职权，强化公司资金储备、银行收支、收支等方面的管理，并对公司的收支进行预算，保证公司的正常生产和运营。才能及时的对资金的调整预算；保证资金整体流通，促进公司规划性发展。G公司首先应采取责任、权力、利益相结合的原则，以责任确定利益，明确监督检查财务人员的职责和权力，控制现金流入点，控制现金支出环节、资金的使用和收益的分配是贯穿于生产经营活动的全过程，只有建立科学性、合理性、完善性的财务管理制度，公司的运行质量才能进一步的发展，这对于提升公司的竞争力和长远发展具有深远的意义。公司经理要学到一定的财务管理理论，把理论和实际结合起来，帮助企业提高财务管理的认识。要引进和培养公司资金管理的人才；确保未来所需的人才能够及时得到满足。首先要培育一批具有较高技术水平、高素质的企业财务管理人员；其次，要规范合理使用公司的资金，加强对公司资金的管理和监管。重视员工的发展与提升，为其制订合理的发展规划，并将人性化的管理思想融入到企业的日常工作中，使员工具有强烈的归属感、志愿精神。自觉主动地为公司服务，全面、科学、全面地提高公司的管理意识。在业务划分上，要建立起互相监督的财政情况，并进行交叉检查。明确有关财务内部控制的要点。根据医院的具体情况，以医院与各医疗机构的往来、资金结算为重点，突出关键人员的领导作用，注重审批程序、现金管理，并对报销单据、票据等进行严格的管理。加强对基金的监管与内部管理，强化公司的内部控制与防范，并建立健全的风险预警体系。公司应该在事前和事后对公司的流动性进行监管，以实现对公司流动性全过程的动态和静态控制。首先，该公司要认真安排在销售、采购和库存业务中使用风险。第二，积极开展内部审计，确保公司财务信息的真实性和可靠性。监督公司资金流动财务状况变化的全过程，定期检查，及时反馈，确保预算的严重性和全面性，及时实现公司发展目标。健全财务动态监控体系，关键在于加强与其它业务数据系统的整合。建立了一套与其它业务模块相结合的财务信息系统，以防止资本运营过程中出现的金融风险；目前，除了金融业务，大部分企业已经实现了模块之间的信息共享；随着市场经济的不断发展，政府对财政预算和动态监督的需求日益增加。为此，必须更新现行的会计信息系统，整合财务会计与其它的业务系统，以实现与其它各模块的信息共享；保证公司实现发展目标。（二）加强应收账款的管理G公司为了增加销售额、减少存货、实现利润最大化，采用赊销方式没错，但是，公司应该针对信用销售的对象，如客户的信誉、客户的偿付能力、客户的资本、客户的抵押品、客户的经济状况等，制定合理的信用政策。这些都必须严查，这有利于减少客户拖欠货款，造成账面利润高但现金流很少的局面。赊销发生后，拖欠或拒付的客户应根据不同情况采取不同的收款政策。对长期拖欠货款的客户，要严格取款。必要时应提交有关部门仲裁或诉讼，但应提交拖欠期限较短的部门。连续的信件和电话可以用来催款等。在赊销时还可采用现金折扣政策，比如（2/10、1/30、n/40）的现金折扣，目的是使客户尽快还款，提高资金回收率，使资金用于新的投资，增强企业的利润。公司还应建立应收账款还款工作的奖惩制度，代替原本在信贷销售和销售合同签订时发生的佣金，应在实际收款时收取佣金，以改变这种情况。销售员只注重销售，忽视销售质量；应收账款还款较好的销售员；员工给予绩效考核奖励；应收账款回收缓慢的市场人员因绩效扣除而受到处罚。为了追回欠款，一方面要加强违约金的处罚，另一方面公司各部门要派人跟踪每个逾期未付的账目，加强治理过程。（三）提高资金的利用率该公司要想从有限的资金中获取最大化收益，应加强资金利用率，提高资金周转速度，要实现公司的资本利用率，就必须与各个部门的合作。在对资金运用进行科学分析的基础上，企业可以通过选择低回报的方式来增加资金的利用率，从而实现高收益。企业在进行投资规划时，必须运用相关的金融分析进行科学、专业的分析，以提高公司的资本运作效率，从而为企业的投资决策提供依据。为提高公司资产使用效率，明确了公司负债的平均占用水平。此外，充分发挥公司内部资本潜力，确保公司资本运作效率和使用效率不断提高。公司在进行投资开发时，必须根据自身的资金实力，避免资金短缺和周转困难，科学使用资金；只有促进公司整体正常运行，加快公司发展。（四）筹资多渠道发展制定以预算管理为主的筹资计划，合理确定筹资的类型和结构，是制定筹资计划的重要措施；G公司要在银行中树立良好的公司形象，加强公司的信誉，不能以非法的方式进行诈骗，并与银行保持良好的关系。G公司的资金来源，不仅要依靠学习传统的渠道与方式，同时，要努力拓宽融资渠道。在实际的融资操作中，应选择灵活的金融机构，如多渠道融资、适当选择一些低股权融资方式、利用新的金融工具进行债务融资等，并积极运用内部融资、收购、银行同业拆借。在融资时，公司可以向银行机构，非银行机构，团体或个人提供临时闲置的设备，并在到期后赎回，不仅可以解决扬州G公司内部资金需求，同时也增加该公司扬州G公司的资金周转率。在外部融资方面，除了依靠传统的外部资本支持外，还应努力寻求公司间的相互金融合作；通过合作关系良好的公司借贷；国有企业可以考虑创新融资方式，如风险投资、股权融资和租赁融资。五、结论伴随我国公司经济发展模式不断改革变化，资金管理在公司一种不可忽视的主导作用，决定一个公司的生产与发展；在经营过程中发挥着重要的作用，公司的资金管理工作也逐步加强和加强。公司应根据自身实际情况，积极借鉴管理经验，加强从投资、筹资到资金配置等方面的管理，全面提升公司财务管理水平以推动公司以此不断向前全面发展，因此资金的有效合理管理运用是每个公司的首要任务。在竞争激烈的市场环境下提高公司实力成为公司管理至关重要的问题。首先提高该公司的自身经济能力保证公司流动资金顺畅，才能保证公司正常运营，只有保证资金充足才能不断发展公司规模，扩大经营范围，其次，该公司正确认识到资金管理的重要性以及风险的基础上充分掌握风险的防范策略，科学、全面地遵循财务原理；因此加强资金管理重要为重要