【《基于社会责任的建设银行的绩效与风险分析案例》4300字】

基于社会责任的建设银行的绩效与风险分析案例基于社会责任，本节研究新冠疫情下银行扩大贷款规模、支持实体经济的社会绩效主要指高举服务大众、改善民生、创新共享和绿色发展的旗帜，推动社会、经济与环境可持续发展、构建数字化经营体系、打造金融生态圈。下文整合财务指标和非财务指标，分析防疫期间支持实体经济对银行绩效与风险的影响。由于非财务指标口径不统一，量化难度较大，文中围绕EGS理论展开分析，包括社会经济及治理三方面。从财务指标看，在经营绩效分析的基础上发现，疫情爆发前后建设银行每股社会贡献值和税收逐年增长，虽然资产回报率和净资产收益率略有下降，但同工商银行和农业银行相比，盈利能力仍处于领先地位，说明2020年建设银行整体绩效有所提高（见图3-21/22）。图3-21社会贡献与投资回报资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.图3-22疫情防控期间建设银规模及盈利波动资料来源：wind,公司财报,2021年04月.从非财务指标分析，疫情前后建设银行社会责任侧重点略不同。新冠疫情爆发前，银行侧重于社会经济、绿色领域、乡村振兴和新兴产业发展等；而爆发后，在原有的基础上，银行聚焦疫情防控，坚持以人本理念，通过自动化、错峰、轮岗和远程等方式实现多元化办公、创新工作机制，力求客户、员工和社会利益最大化。除公益专款拨付基层组织建设、开展人才培训、提升员工幸福度和客户满意度、保障就业稳定外，按照可持续发展的要求，建设银行在运营过程中围绕环境、经济和社会三个方向，从绿色贷款出发，优化产业结构。如图所示，除农业、运输和能源领域外，建设银行贷款资源更倾向于通信及其他技术领域为主的新兴产业，同时关注科教文卫相关的细分领域发展前景（见图3-23）。分析发现，建设银行支持实体经济的过程就是在不断提升社会绩效的过程，涉及衣食住行等诸多方面。其中，保障性住房和普惠金融作为建设银行三大战略的重要组成部分，与社会民生息息相关，对公民安居乐业有重要意义。图3-23可持续发展投融资进展资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.2020年，建设银行社会绩效最直接的表现是ESG评级提升至A。下文按照ESG评级思路，具体分析疫情防控期间建设银行贷款业务的社会绩效与风险，包括环境、社会、治理三部分，内容如下：一是环境层面，以建设银行为代表的国有银行在支持绿色金融和绿色经营、保护生态文明、推进节能减排和产业转型等方面发挥了重要作用，下文从贷款业务类型和贷款机构运营两部分展开分析。从贷款业务类型看，2020年建设银行继续开拓绿色贷款领域，关注国内环境保护相关行业贷款需求，减少水资源浪费和把控二氧化碳当量、二氧化硫等各类污染物排放。同时，围绕绿色理念，建设银行对相关产业定期进行压力测试，诸如预测化石能源为主的客户群体转型风险等，谋求地区经济与生态保护协调发展。2020年末建设银行绿色贷款余额为1.34万亿元，同比上涨14.2个百分点，其中节水类项目贷款余额占环保总余额超84%，说明在节水领域环保工作成效较显著（见图3-24）。图3-24绿色贷款绩效资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.由于贷前已将能耗作为贷款审批的参考因素之一，绿色贷款整体风险在可控范围内。为进一步减少风险累积，建设银行有目的增加太阳能、风力和水力等可再生资源、节能环保和生态环境改造类贷款客户比重，诸如浙江渔光互补光伏电站项目、广东脱硝工程建设项目和湖北污水处理等项目，投产后均达到初步减少污染、改善自然环境的效果。从贷款机构运营看，2020年建设银行受疫情限流政策的影响，机构日常运营中水电耗用量和二氧化碳排放量降幅减排空间大，其他废弃物和纸张消耗次之。疫情防控期间，各分支行及网点借助金融科技确保贷款业务连续性，消耗量基本实现人均减半，同时包括有害的硒鼓墨盒在内的各类废弃物均有所减少，说明建设银行符合绿色运营的要求（见图3-25/26）。图3-25绿色运营绩效资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.图3-26其他废弃物消耗波动资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.二是社会层面，在文中与建设银行通过提供贷款支持实体经济发展相关的绩效，主要指积极化解新冠疫情下面临的挑战，切实做好贷款扶贫、助力乡村振兴、支持小微实体企业和个体工商户、以及推动住房租赁等，有利于促进经济高质量发展和改善社会民生环境。尤其是疫情防控期间，2020年建设银行利用数字化技术对接28个国家和246万个企事业单位，参与抗疫公益慈善，累计捐物捐款达1.17亿元（其中扶贫款达1.32亿元），免费提供抗疫稳定发展金50亿元，向1.26万户防疫相关企业定向投放贷款1256.80亿元，并解决6.55万户服务类企业流动性不足的问题，对抗疫防疫和复工复产有重要意义，下文从涉农贷款、普惠金融贷款以及住房类贷款三部分展开分析（见图3-27）。图3-27银行贷款的经济绩效资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.如图3-27所示，按照贷款余额从大到小排列，依次为个人住房、涉农类、普惠类、保障性住房以及棚户区改造，分别为5.83万亿元、2.09万亿元、1.45万亿、0.14万亿元和0.13万亿元，其中，前三类同比上升，分别为9.9%，15.2%，50.8%。分析发现，建设银行贷款占领按资用途划分，主要集中在住房、涉农和小微企业三个领域。从涉农和普惠贷款看，虽然占比较低，但发展形势良好，与国家发展战略保持一致。尤其是普惠金融贷款作为乡村振兴的重要环节，有助于满足涉农领域资金需求，业务增速符合国家政策的要求，社会认可度较高，诸如疫情防控期间建设银行基建扶贫效果显著，扶贫贷款授信达18.38万人，精准扶贫贷款新增322.45亿元，重点支持已建档地区农林牧渔和电商行业，加快扶贫地区经济发展。除业务总量和增速表现较好外，2020年建设银行持续扩大扶贫范围，普及贷款知识、创新贷款产品，诸如根据山区实际情况定制“女性创业贷”，还款率达99.5%。同时，推广“裕农通”、“民工惠”和“新社区工厂贷”在农村地区的应用，其中“裕农通”已覆盖全国八成村镇，在原有基础上继续推进建档立卡，宣传普惠金融知识达2.80亿人。从住房类贷款看，结合中国实际国情，建设银行提出“CCB建融家园”，支持政策性住房租赁项目，投放3000亿元资金额度帮助新市民和新就业大学生群体解决住房问题；并通过发放公积金个人住房贷款和保障房个人住房贷款，间接推动政府“放管服”政策，即待售房源转租并稳定市场租价。值得注意的是，从存量角度，2020年建设银行房地产相关贷款占比过高，其中个人住房贷款达34%，不满足贷款集中度的规定。因此，在未来2至4年的过渡期间内，建设银行需要严格按照国家房地产贷款管控的要求，保留刚性贷款需求，控制贷款比重，并强化贷后资金用途的监督管理。三是治理层面，全球重大公共卫生危机首次被纳入建设银行的实质性议题，说明建设银行应当重视所有利益相关方的诉求，提高机构信息披露的质量，积极应对新冠疫情对实体经济的冲击。下文根据年度经营状况，进一步说明建设银行防疫期间服务实体经济的面临的贷款风险，包括信用、市场、利率、汇率和操作风险，重点分析扩大贷款规模对自身抵御风险能力的影响（见表3-4）。表3-4风险指标重要性评分大类指标总分指标总分指标总分资本和杠杆情况资本充足率80杠杆率20//流动性情况流动性覆盖率40净稳定资金比例40遵守准备金制度情况20资产质量不良贷款率50拨备覆盖率50//资产质量是信用风险管理的关键。从质量风险的角度，MPA风险指标评估中没有强制约束不良贷款率，建设银行资产质量表现良好。而新冠疫情防控期间，建设银行新增客户抵御风险能力较低，贷款逾期总额为1865.92亿元，逾期率为1.09%；其中不良贷款额为2607.29亿元，增加482.56亿元，不良率为1.56%，增加0.14%，说明资产质量有下行风险（见表3-5）。表3-5疫情前后贷款资产分类单位：人民币百万元2020占比(%)2019占比(%)2018占比(%)正常15,990,40195.4914,336,24795.6513,157,94495.72关注494,6382.95439,1862.93387,4302.82次级120,7310.72105,6330.7181,4320.59可疑106,2910.6482,5690.5593,2700.68损失33,7070.224,2710.1626,1790.19不含息贷款和垫款总额16,745,76810014,987,90610013,746,255100不良贷款额260,729-212,473-200,881-不良贷款率-1.56-1.42-1.46资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.从加强管理的角度，2020年，建设银行逾期贷款率逐年减少，其中逾期90天以上贷款占不良贷款的比例下降，仅为0.76%，同比下降0.03%；关注贷款率逐年增加；除个人助业贷款外，不良贷款率整体上升但波动不大。同时，建设银行拨贷比和逾期90天以上贷款拨备覆盖率逐年增加，分别为1.3%和434.68%。分析说明在经济下行或周期波动幅度较大时，建设银行把次级、可疑和损失类视作不良贷款划入不良资产管理，虽然对符合要求的存量客户提供续贷延贷，但对不良资产的管理越来越严格。为保障资产质量，使风险在可控范围内，建设银行拨备较充足（见图3-28/29）。图3-28疫情前后不良贷款波动资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.图3-29建设银行资产质量整体趋势资料来源：wind,公司财报,2021年04月.从管理结果的角度，2020年建设银行减值损失同比增加261.08亿元，上升16.15%，而其他资产减值损失下跌超781.69%，信用损失上行归咎于疫情防控期间发放贷款和垫款减值损失同比增加12.22%。根据2020年建设银行逾期贷款账龄，发现其3个月内的逾期贷款也出现地区分化问题，中部和珠江三角洲地区逾期集中度较高，说明建设银行需要及时识别、主动暴露并化解大额风险，并且在贷前资源配置时适当调节风险领域的贷款权重。操作风险管理关注重点领域业务合规性，确保经营稳定，完善应急方案。以流动性风险为例，受资产变现、产品期限、市场状况等因素综合作用，主要管理工作指调整机构资产负债结构、利用金融技术和大数据识别风险并进行精细化管理等。2020年，建设银行为实现加快复工复产、优化实体经济结构、增加经济活力，资本充足率和杠杆率均满足监管要求，其中资本充足率较同比下降0.46%、杠杆率同比下降0.29%，波动幅度较小说明实体经济贷款会威胁银行资本率，但机构流动性风险控制较好，引发流动性风险的可能性较低（见图3-30）。图3-30疫情前后资本情况资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月.除流动性和存贷比率外，补充净稳定资金比例以及流动性覆盖率，有助于识别中长期资产稳定性和30日风险敏感性。2020年，建设银行外币流动性比率受国际汇率影响波动大，同比下降9.65%；而人民币贷款资产波动幅度小。同时，建设银行流动性覆盖率达158.53%，同比上行主要归咎于银行增加抵质押类贷款、减少现金净流出（见图3-31）。图3-31疫情前后流动性波动（人民币）资料来源：建设银行,2020年报,2021年04月. 目前，全球