企业财务报销审核流程标准

企业财务报销审核流程标准一、适用范围与常见报销类型本流程标准适用于公司全体员工（含正式员工、试用期员工及劳务派遣人员）因公发生费用的报销管理，涵盖以下常见场景：日常办公费用：包括办公用品采购、通讯费、快递费、印刷费等；差旅费用：员工因公出差的交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等；业务招待费用：为开展业务活动产生的宴请、礼品、客户接待等费用；其他合规费用：如培训费、市场推广费、维修费等，需符合公司费用管理制度规定。二、报销流程详解（一）第一步：报销申请发起准备材料：申请人需整理费用相关原始凭证，包括但不限于：合规发票（增值税专用发票或普通发票，需注明税号、业务真实发生）；费用明细清单（如差旅行程单、会议通知、采购申请单等）；其他辅助证明材料（如消费小票、验收单、业务合同关键页等）。填写申请：通过公司财务系统或OA系统填写《费用报销单》，准确填写以下信息：报销人姓名、所属部门、报销日期；费用类型、所属项目（如涉及）、费用明细（含日期、事项、金额、发票号）；报销金额大小写、附件清单（注明附件名称及数量）。提交申请：将填写完整的《费用报销单》及原始凭证提交至部门负责人处，电子版需同时系统附件。（二）第二步：部门负责人审核审核内容：部门负责人需对以下事项进行审核：真实性：费用是否为实际发生且与部门业务相关，是否存在虚假报销；合理性：费用金额是否符合公司标准（如差旅住宿标准、招待费标准），是否存在超支情况；完整性：附件是否齐全，《费用报销单》填写是否规范、无遗漏。审核结果处理：审核通过：在《费用报销单》“部门负责人”栏签字确认，提交至财务部门；审核不通过：注明退回理由，退回申请人补充或修改材料。（三）第三步：财务部门复核复核重点：财务专员对报销申请进行专业复核，包括：合规性：发票真伪查验（通过税务平台验证）、发票抬头（公司全称）、税号、开票日期、项目内容是否合规，是否存在涂改、重复报销情况；准确性：报销金额计算是否正确（如含税价与不含税价分拆、补贴标准计算），大小写是否一致；制度符合性：费用是否符合公司《费用报销管理制度》规定的报销范围、审批权限及时限要求（如差旅报销需在出差结束后15日内提交）。复核结果处理：复核通过：在《费用报销单》“财务审核”栏签字，按审批权限流转至下一环节；复核不通过：注明退回原因（如“发票抬头错误”“超标准未说明理由”），退回申请人整改。（四）第四步：领导审批根据报销金额及费用类型，按公司审批权限分级审批：一般审批：部门经理权限：单笔报销金额≤5000元，由部门负责人审批（已在第二步完成）；分管副总权限：5000元＜单笔报销金额≤20000元，由部门负责人及分管副总审批；总经理权限：单笔报销金额＞20000元，需部门负责人、分管副总及总经理三级审批。特殊事项审批：超标准费用（如差旅住宿超标）、特殊业务招待（如重要客户接待），需提前填写《特殊费用申请单》，经总经理审批后方可报销；预付款报销（如展会订金），需在《费用报销单》中注明“预付款冲抵”及原付款凭证号。审批结果：审批人在《费用报销单》“审批意见”栏签署“同意”或“不同意”，注明审批日期。（五）第五步：报销款项支付财务付款：审批完成后，财务部门在3个工作日内完成付款：银行转账：报销人提供本人银行卡号（需与姓名一致），由财务部统一转账至指定账户；现金支付：仅适用于无法转账的小额费用（如≤500元），需报销人签字确认收款。凭证归档：财务部门将审批完整的《费用报销单》、原始凭证、附件等按月整理归档，保存期限不少于5年。三、费用报销申请表模板费用报销申请单基本信息报销人姓名*×××所属部门×××部报销日期×××年×月×日费用类型□办公费□差旅费□招待费□培训费□其他__________所属项目（如有）×××项目费用明细序号费用发生日期费用事项金额（元）发票号码1××/×/×办公用品采购500.0056782××/×/×市内交通费80.0087654321合计金额人民币（大写）：伍佰捌拾元整附件清单□发票×张□行程单×张□合同复印件×张□其他：______________________审批意见申请人签字*×××部门负责人审批*×××财务审核*×××分管副总审批*×××总经理审批*×××四、关键注意事项（一）报销时限与发票规范报销时限：费用发生需在30日内提交报销申请，特殊情况（如出差返程延迟）需提前向财务部说明，最长不超过60日，超期不予报销（特殊审批除外）；发票要求：发票需为“国家税务总局统一监制”的合规发票，电子发票需打印并注明“已报销”及报销日期，禁止分割发票、使用过期发票或虚假发票。（二）审批权限与责任划分审批责任：审批人对报销事项的真实性、合理性负连带责任，严禁越权审批或“先审批后补材料”；报销人责任：申请人需对提交材料的真实性负责，若发觉虚假报销，将按公司规定追究责任（如全额退回、通报批评、情节严重者解除劳动合同）。（三）特殊情况处理紧急费用：如因业务紧急需先支付费用，可通过OA系统提交“紧急费用申请”，经总经理审批后可先行垫付，事后3日内补齐报销手续；票据遗失：如不慎遗失发票，需填写《票据遗失说明》，经部门负责人及总经理签字确认，可凭消费证明（如银行转账记录、商家盖章的明细单）报销，金额超过5000元的需额外提供情况说明。（四）财务退单常见情形以下情况将直接退回报销申请，需整改后重新提交：发票抬头错误、税号缺失或与公司名称不一致；费用