2026年电气制造公司客户信用评级管理制度

2026年电气制造公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条为规范公司客户信用评级管理，合理控制信用风险，提高应收账款质量，保障公司资金安全，依据《中华人民共和国民法典》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规及公司有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有客户的信用评级管理，包括但不限于新客户准入评级、存量客户定期复评、客户信用等级调整等活动。第三条客户信用评级管理遵循"客观公正、科学合理、动态调整、风险可控"的原则，确保评级结果真实反映客户信用状况，为公司销售决策和信用管理提供可靠依据。第四条公司各部门及员工应严格遵守本制度规定，积极配合客户信用评级管理工作，共同防范信用风险。第二章组织机构与职责第五条公司成立客户信用评级管理工作领导小组，主要职责：（一）审定公司客户信用评级管理制度及相关政策。（二）审议公司客户信用评级标准和方法。（三）审批重大客户信用评级结果及信用额度调整方案。（四）协调解决客户信用评级管理工作中的重大问题。第六条公司销售部门是客户信用评级管理工作的归口管理部门，主要职责：（一）制定和修订公司客户信用评级管理制度及实施细则。（二）建立和完善公司客户信用评级指标体系和评级模型。（三）组织开展客户信用信息的收集、整理和核实工作。（四）组织实施客户信用评级工作，形成评级报告。（五）负责客户信用评级结果的应用和跟踪管理。（六）建立客户信用档案，动态更新客户信用信息。（七）组织开展客户信用评级培训和交流活动。第七条各相关部门主要职责：（一）财务部门负责提供客户财务数据、付款记录、应收账款等财务信息，参与客户信用评级工作。（二）法务部门负责提供客户法律诉讼、纠纷等法律信息，参与客户信用评级工作。（三）客户服务部门负责提供客户投诉、满意度调查、售后服务等客户信息，参与客户信用评级工作。（四）信息部门负责提供客户信用评级系统的技术支持和数据安全保障。第三章客户信用评级标准与方法第八条公司客户信用评级采用定量分析与定性分析相结合的方法，综合评估客户的信用状况。第九条定量分析指标主要包括：（一）财务指标：包括资产负债率、流动比率、速动比率、销售增长率、净利润率、现金流量状况等。（二）交易指标：包括合作年限、年均采购额、付款及时性、应收账款周转天数、逾期付款次数等。第十条定性分析指标主要包括：（一）行业状况：包括行业发展前景、市场竞争程度、行业政策法规等。（二）企业素质：包括企业规模、市场地位、技术实力、管理水平、品牌影响力等。（三）履约能力：包括企业经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等。（四）合作关系：包括合作稳定性、合作态度、沟通效率、对公司的依赖程度等。第十一条客户信用评级指标权重根据指标的重要性和相关性确定，定量分析指标权重一般不低于60%，定性分析指标权重一般不高于40%。第十二条客户信用评级采用百分制评分方法，根据各项指标的实际值和评分标准计算得分，根据总分确定客户信用等级。第十三条客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七个等级，具体标准如下：（一）AAA级：得分90分以上，客户信用状况优秀，偿债能力极强，风险极低。（二）AA级：得分80-89分，客户信用状况良好，偿债能力很强，风险很低。（三）A级：得分70-79分，客户信用状况较好，偿债能力较强，风险较低。（四）BBB级：得分60-69分，客户信用状况一般，偿债能力一般，风险中等。（五）BB级：得分50-59分，客户信用状况较差，偿债能力较弱，风险较高。（六）B级：得分40-49分，客户信用状况差，偿债能力很差，风险很高。（七）C级：得分40分以下，客户信用状况极差，偿债能力极弱，风险极高。第四章客户信用评级程序第十四条新客户信用评级程序：（一）信息收集：销售部门收集新客户的基本信息、财务信息、交易信息、行业信息等相关资料。（二）信息核实：相关部门对收集的客户信息进行核实和验证，确保信息的真实性和准确性。（三）指标评分：销售部门根据客户信用评级指标体系和评分标准，对各项指标进行评分。（四）等级评定：根据各项指标得分总和，确定客户信用等级。（五）结果审批：销售部门将客户信用评级结果及相关资料报客户信用评级管理工作领导小组审批。（六）结果通知：审批通过后，销售部门将客户信用评级结果通知客户，并纳入客户信用档案。第十五条存量客户定期复评程序：（一）复评计划：销售部门制定存量客户定期复评计划，明确复评时间、范围和要求。（二）信息更新：销售部门收集存量客户的最新信息，包括财务状况、交易记录、履约情况等。（三）指标重评：根据最新信息，对客户信用评级指标进行重新评分。（四）等级调整：根据重评得分，确定客户信用等级是否调整。（五）结果审批：销售部门将客户信用复评结果及调整方案报客户信用评级管理工作领导小组审批。（六）结果通知：审批通过后，销售部门将客户信用复评结果通知客户，并更新客户信用档案。第十六条客户信用等级调整程序：（一）调整申请：当客户出现重大经营变化、财务状况恶化、逾期付款等情况时，销售部门可提出客户信用等级调整申请。（二）信息核实：相关部门对客户的最新情况进行核实和分析。（三）等级重评：根据核实后的信息，对客户信用等级进行重新评定。（四）结果审批：销售部门将客户信用等级调整结果及相关资料报客户信用评级管理工作领导小组审批。（五）结果通知：审批通过后，销售部门将客户信用等级调整结果通知客户，并更新客户信用档案。第五章客户信用评级结果应用第十七条客户信用评级结果是公司制定销售政策、确定信用额度、选择结算方式的重要依据。第十八条不同信用等级客户的信用政策如下：（一）AAA级客户：给予最高信用额度，最长信用期限，可采用赊销、分期付款等结算方式。（二）AA级客户：给予较高信用额度，较长信用期限，可采用赊销、承兑汇票等结算方式。（三）A级客户：给予一般信用额度，一般信用期限，可采用承兑汇票、信用证等结算方式。（四）BBB级客户：给予较低信用额度，较短信用期限，采用预付款、现结等结算方式。（五）BB级及以下客户：原则上不给予信用额度，采用款到发货的结算方式。第十九条销售部门应根据客户信用评级结果，制定个性化的销售策略和信用管理措施，防范信用风险。第二十条财务部门应根据客户信用评级结果，加强应收账款管理，及时跟踪客户付款情况，确保资金安全。第二十一条客户信用评级结果应作为客户关系管理的重要参考，对于信用状况良好的客户，可给予更多的合作优惠和支持；对于信用状况较差的客户，应加强风险监控和催收力度。第六章客户信用档案管理第二十二条销售部门应建立健全客户信用档案，详细记录客户的基本信息、财务信息、交易信息、信用评级结果等内容。第二十三条客户信用档案应包括以下主要内容：（一）客户基本信息：包括客户名称、地址、联系方式、注册资本、经营范围、法定代表人等。（二）财务信息：包括资产负债表、利润表、现金流量表、审计报告等。（三）交易信息：包括合作年限、采购金额、付款记录、应收账款余额等。（四）信用评级信息：包括评级时间、评级结果、评级报告、信用额度等。（五）其他信息：包括客户行业地位、市场口碑、法律诉讼记录等。第二十四条客户信用档案应动态更新，确保信息的及时性和准确性。销售部门应定期对客户信用档案进行维护和管理，及时补充和更新客户信息。第二十五条客户信用档案的存储应符合以下要求：（一）采用安全可靠的存储设备和技术，确保档案的完整性和可用性。（二）建立档案备份机制，定期对客户信用档案进行备份，防止档案丢失或损坏。（三）明确档案存储期限，对于超过存储期限的档案，应按照规定进行清理或归档。（四）加强档案存储环境的安全管理，防止档案被非法访问、窃取或篡改。第七章监督与考核第二十六条公司客户信用评级管理工作领导小组负责对客户信用评级管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。第二十七条监督检查的内容主要包括：（一）客户信用评级管理制度的建立和执行情况。（二）客户信用信息的收集、核实和更新情况。（三）客户信用评级程序的合规性和评级结果的准确性。（四）客户信用评级结果的应用和跟踪管理情况。（五）客户信用档案的建立和管理情况。第二十八条公司建立客户信用评级管理工作考核机制，将客户信用评级管理工作纳入相关部门和人员的绩效考核体系。第二十九条考核指标主要包括：（一）客户信用信息收集的及时性和准确性。（二）客户信用评级程序的合规性和评级结果的合理性。（三）客户信用评级结果的应用效果和风险控制情况。（四）客户信用档案的完整性和更新及时性。第三