【《浅谈小微企业融资难问题及其对策分析-以昌盛物流有限公司为例》13000字】

一、引言小微企业近年来在我国国家经济发展中占据着举足轻重的地位，所以说，小微企业发展对我国均起着举足轻重的影响，在推动我国经济发展的同时，同时也提供了部分税收贡献。而就当前小微企业的人数而言，不管是对GDP的贡献大小，或者是对于就业问题的解决，均具有不可替代的重要功能。其拥有的灵活经营模式，使我国有了数百万小微企业，差不多占所有注册公司的九成多，遍布各地区，各产业。而融资是关系到小微企业是否能够得到较好发展的重要因素，小微企业因其自身素质较低、占有的财产较少、企业与个人之间边界不清等企业本身存在的问题，也有金融机构、政府不予扶持等，由此导致小微企业出现融资难题。与此同时，中国民营经济的发展也面临着诸多契机。在这种情况下，小规模企业，能成为大公司，甚至能成为举世闻名的企业。对此，文章以湖北中山市运昌盛物流有限责任公司为例，进行实证分析，继而完善相关理论，并对此展开系统研究。二、小微企业的概述（一）小微企业的界定小微企业属于小型、微型企业与家庭作坊式企业的总称。我国统计局2018年颁布了《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》，该办法以从业人员（x）、营业收入（y）、资产总额（z）这三项作为判断的主要标准。表1.1我国小微企业划分标准行业小微企业所占比例小微企业标准批发零售业36.44%批发业：x＜20；y＜5000零售业：x＜50；y＜500工业18.49%x＜300；y＜2000租赁及商务服务业9.93%x＜100；z＜8000科技型行业4.62%软件和信息技术服务业：x＜100；y＜1000其他30.52%根据不同行业划分数据来源：《中小企业划分标准》、《全国小型微型企业发展报告》根据工信部、国家统计局、发展改革委、财政部等印发《中小企业划分标准》来看，企业营业收入、从业人员及总资产额大小是分割的基础，将不同产业的小微企业分为4种类型。具体如下：一是小型企业：国家规定，工业行业中小企业员工数量不超过2000人。营业收入不足3亿元，或者资产总额不足4亿元；在批发业行业中，员工数量不少于200人，营业收入不足3亿元；住宿业与餐饮业，员工数量不超过800人，营业收入不足1.5亿元。二是微型企业：微型企业的员工均少于20人。工业行业中，营业收入在300万元以下。建筑行业，营业收入不得超过300万，或者资产总额不得低于300万元；交通运输业，营业收入在200万元以下；三是个体商户：具有经营能力的公民按照《个体工商户条例》规定经营工商业的，是个体工商户。四是家庭式作坊企业：家庭作坊式的，通常以户为主，由1户3口人管理，私营企业，职工数量不多，从事一些处理比较简单的商品，劳动的地方通常也就是他们的居所。（二）小微企业的融资现状1.银行贷款额度低在现有条件下，对小微企业来说，从银行获得贷款仍然是投资的最好选择。就市场信息不对称环境而言，银行往往严格管理企业资质，且多数小微企业难以适应其需要，从而受到银行系统的排挤。同时，由于风险控制手段不得力，监管体系不健全等原因，并造成小微企业得不到贷款的问题。在这种背景之下，小微企业融资困难已成为阻碍小微企业发展的一个主要原因。小微企业融资主要依靠银行支付，它的融资成本比较低廉。但小微企业本身资金实力有限，本身抵押能力有限，银行融资需求难以得到满足，所以，小微企业不易获得银行的款项。而由于银行具有接近利益的特点，在企业经营条件情况较好，银行很容易把贷款放出来。在企业经济状况不佳情况下，需从银行贷款，银行则抢着要回资金。2.民间借贷成本高一方面很多小微企业缺乏正规银行协助，以保持其生存和发展，只有借高利贷这样的方式才能得到短期融资。另一方面是因为银行的审批手续烦琐，耗时长，很难适应小微企业急需，小微企业也只能通过民间借贷的方式满足资金的筹集，民间借贷成为小微企业融资的主要方式。民间借贷和银行借贷成本比较高，民间借贷借款利率为15.4%，比银行借贷利率高出3倍。一些小微企业为减少风险，选择和小贷网进行直接合作，向小贷平台贷款。在这种情况下，一方面是因为银行贷款的门槛很高，相当一部分小微企业拿不到贷款。另一方面小微企业抵押品不足。为了取得小贷款公司提供的无抵押信用贷款，需多付利息。因此，企业进行民间借贷的时候，多数金融机构都将制定融资金额、利率等等，这些筹资将比通常市场利率高，与此同时，也使民间借货的利率一直居高不下。目前民间信货利率占银行基准利率3-4倍左右，这使小微企业的压力越来越大。与此同时，目前我国非银行金融机构法律法规缺失，不利于保持金融市场健康有序地发展。3.融资的政策加强在中国经济不断发展的今天，我们的政府政策是逐渐完善的，为小微企业发展提供更加综合的方案，支持小微企业融资，与此同时，政府还强化社会力量，解决小微企业的投融资难题。通过提高存款准备金率，以指导小微企业直接投资工作，然后加大投资渠道，以指导商业银行对小微企业的善待服务，并打开了一个专业窗口，特别针对小微企业解释贷款风险。最后是对小微企业直接融资的助力，当前，获得村镇银行、小贷公司等金融机构援助的人数也与日俱增。另一方面是随着国家政策的放松，外资银行大举进入，商业银行也急剧增多，市场竞争必然给小微企业带来巨大收益。据有关数据统计，从2019年首次发布的政府工作报告就已经明确指出，大型商业银行小微企业贷款增长30%以上，2020年将持续“加码”，同时，还要求大型商业银行普惠型小微企业贷款增速在40%以上。2021年总体经济增长将继续达到30%以上，进一步强化减税降费，“确保小微企业融资更加便利、综合融资成本稳定”。（三）小微企业融资的特点1.融资结构不合理小微企业要想取得投资，通常采用间接投资方式，以银行向小微企业信用贷款为主。小微企业因其本身存在缺陷与不足，资本市场融资渠道狭窄，很难从根源上破解融资难的困境。缺乏完善的现代企业体系制度等。小微企业本身发展就受到规模不大、基础薄弱、抵御风险的能力差等因素的影响，发展的同时，也产生了不少的问题。当前我国多数小微企业尚未建立完善的现代企业体系，缺乏一种超前的经营方法与管理思想。现阶段，小微企业财务体系制度不健全，企业经营管理不健全，企业间信息披露不足，使企业信用水平下降。小微企业经营管理不规范，导致不少小微企业诚信意识不强。2.融资成本普遍偏高小微企业本身规模不大，成立之初，门槛亦较低，想要存活下去，很难做到，小微企业的初始资本来源于朋友或自身的积蓄，经营所得利润还用于偿还债务，在这种情况下，企业就只有靠融资，才能使自己不至于倒闭，但小微企业的规模还不够大、竞争力不强，管理不到位等因素，使小微企业在融资过程中存在高风险，这导致金融机构不愿意为小微企业提供资金支持，就算还有肯出资的，但均需支付高额融资费用。3.融资渠道不断扩宽过去融资渠道对于小微企业融资需求已远远不够，因此，有必要开拓一条新型融资渠道。在多种融资方式迅猛发展的今天，小微企业融资渠道在不断发展和拓宽之中。比如股权融资、债券融资，也可延伸至股权众筹、互联网金融等其他融资方式中。拓展直接融资，扩大小微企业融资途径，鼓励民间资本向小微市场投资。小微企业建立现代小微企业体系制度势在必行，小微企业大多是由家庭手工作坊演变而来的，大多以家族制的模式进行经营，财务管理不够规范，财务报表并不十分真实可信，很难维护银行权益，制约企业融资发展。因此，必须破解小微企业融资难问题，构建一个与小微企业相适应的现代化体系，同时小微企业还应努力提升自身的素质。4.信贷服务更加便利小微企业是相对于其他企业而言的，小微企业本身所拥有的财产就很少，信用水平不高使得小微企业在融资过程中困难重重，生产经营规模扩张缓慢。所以应以贷款服务的方式，随着开发金融机构，信贷服务越来越专业，各金融机构按统一要求运行，贷款发放率有较大提升，保证小微企业各项贷款按时到账。使小微企业能够更好地发展。还使信用贷款服务更趋于普及，使一般人也敢放贷。同时发放贷款应当重点扶持小微企业，各银行、金融机构应当确保向小微企业发放贷款的速度不得低于贷款总额平均水平。此外，政府、国家也给予小微企业较大支持，但是小微企业自身的企业规模却很小，费用比较昂贵，企业体系制度、核算体系不够健全，存在融资困难所以，在应用货款时，会出现种种问题与难题，因此，必须加快推进企业结构的转型和升级。三、中山市运昌盛物流有限公司融资现状分析（一）公司概况1.公司简介中山市运昌盛物流有限责任公司经营道路货物运输、仓储服务、装卸搬运等业务，创建于2021年03月10日，公司位于广东省。通过在国家企业信用信息公示系统中查询获悉，中山市运昌盛物流有限责任公司的信用代码/税号为91442000MA56293P0J，法人为王香军，注册资金50.000000万，企业经营范围包括：许可项目：公路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准，文件或许可证件为准）一般项目：仓储服务和装卸搬运等。2.融资现状小微企业有很多途径可以获得融资，其中，间接融资占主导地位，中山市运昌盛物流有限责任公司也是如此，下图2.1为中山市运昌盛物流有限责任公司的融资现状统计示意图：图2.1中山市运昌盛物流有限责任公司融资现状资料来源：中山市运昌盛物流有限责任公司有限公司年报通过观察图2.1，不难发现，企业融资现状是内部积累与融资租赁并存，这两个项目融资比例为70%，中山市运昌盛物流有限责任公司早期的资金来源以内部资金为主，经营利润为辅，然而企业对成本这一方面的投资太大，经营所得利润不足，不足以填补空白，有必要寻求一种新型融资渠道。中山市运昌盛物流有限责任公司在国家各项政策支持下，各种融资模式已经起步，当前的融资渠道主要是民间借贷与资本市场，但是中山市运昌盛物流有限责任公司在发展过程中经验不足，融资条件有限，现有的融资模式比较单一，并通过非正规融资渠道筹措资金。（二）公司融资难的原因分析1.自身素质和能力不足中山市运昌盛物流有限责任公司以仓储、配送为主，综合性的服务和管理服务体系还没有形成。中山市运昌盛物流有限责任公司所服务产品种类较少，服务品质差，市场定位不清晰，营销观念不成熟，市场管理的专业理念不够明确，电商经营科学化、实用化经营观与制度需要改进。同时，中山市运昌盛物流有限责任公司物流服务体系制度建立过程中，忽略了人员管理，未充分了解员工培训的实际效益。总体来说，物流产业在我国发展的时间还比较短，尚处于发展初期，专业人才缺乏，物流管理人员培训水平亦远滞后于市场相关产业。尽管企业有专门的组织来对物流人员进行培训，但是学到的东西却很难练习，很难匹配现代物流尖端技术。我国高校物流专业以培养理论型为主，实际操作能力将滞后于理论知识的掌握，无法融入企业，远远落后于企业需求，还缺乏高技能水平的专业化物流人员。另外，从企业层面上看，中山市运昌盛物流有限责任公司企业对于新员工缺少系统性培训，使之不能快速适应企业物流业务。2.企业和个人财产界限不明确小微企业的经营规模不大，职工不多，企业财产和个人财产边界不清，一人兼多职现象普遍，造成了企业财务管理的相对混乱，经常会出现私自挪用公款的现象，使企业财务风险与经营风险增加。但其实，小微企业投资者一般亦为经营者，公司内部往往存在私人财产与企业财产划分不清，所以很多小微企业会计这个岗位被经营者或自家亲戚担任。中山市运昌盛物流有限责任公司的股权结构列于表2.1：表2.1中山市运昌盛物流有限责任公司股东人员持股数占比%王香军430918499.88何成霞50000.12数据来源：中山市运昌盛物流有限责任公司有限公司年报通过观察，由表2.1可知，我们会发现，中山市运昌盛物流有限责任公司，虽为有限公司，不过，两大股东崔维星、崔伟刚，他们是亲兄弟关系，但是企业事实上治理方式仍然是家族式管理，这种做法将给内部管理带来麻烦。而中山市运昌盛物流有限责任公司财务工作，不是在企业内担任员工，就是从外包公司中兼职会计人员从事会计工作。他们中有相当一部分工作能力不足，甚至会计从业资格证也拿不到；公司管理层对于会计人员资质认识不足，重视不够，会计人员又无力完成分内的工作，导致会计人员也成为企业里毫无用处的岗位。3.融资市场的信息不对称小微企业融资市场存在信息不对称的问题，致使银行面对两种抉择，其一，上调全部小微企业贷款利率，如贷款利率在其承受范围之外，那他们就要离开市场，部分对利率敏感性低的公司将在该市场中持续存在，如此下去，其贷款利率将不断上升并在末期结束，高违约率、高利率会对其信用造成重大冲击；其二，银行制定的利率比市场平均利率要低，并向中山市运昌盛物流有限责任公司申请部分抵押物及担保，通过这种方式，降低不良率，但是，能提供抵押物与担保的小微企业是不对称的，而且小微企业中山市运昌盛物流有限责任公司在信用评估过程中会发生一些成本问题。在筹措资金时，银行等投资者将从各方面认识并评估贷款企业，曾经的资料是不实的，靠不住的，将被重新思考，而且对于融资方而言，信息不对称将导致更多的风险，融资成本将增加。此外中山市运昌盛物流有限责任公司也是一家小微企业，它的财务信息缺乏透明性，给银行及投资者的监管及审查带来困难，从目前情况来看，中山市运昌盛物流有限责任公司作为小微企业，在信息不匹配等问题上会造成风险加大，使之无法获得投资方的资金。4.金融机构政策落实不到位当前小微企业尚未被金融机构真正认可，一方面，由于金融机构对小微企业的贷款较少，特别是经济不景气时，他们往往会用自己的钱去扶持大公司，由此造成小微企业被挤出；另一方面小微企业很难将正规金融机构融入其体系。因为国家一遇到危机，首先受影响的是小微企业。近年来由于主客观的种种原因，湖北省部分金融机构不良贷款反弹压力大，尤其小微企业不良贷款上升迅速，给他们的资金安全带来很大威胁。在此背景下，中山市运昌盛物流有限责任公司是全省小微企业之一，受到了很大的影响。下表为广东省银行小微企业不良贷款近年来变动情况的有关数据指标。表2.2广东省银行小微企业不良贷款变化时间不良贷款余额（亿元）同比新增（亿元）不良贷款比率（%）201916.72.41.97202021.64.92.25202124.63.02.21数据来源：2019年至2021年广东省年鉴数据通过对表2.2的观察，可以发现，近5年来，广东省小微企业不良货款余额呈上升趋势，不良货款比率呈逐年上升趋势，2020年不良货款余额较上年增加最高，达到4.9亿元，2020不良货款比率达到2.25%，创历史最高水平。但是小微企业的财务制度不够完善，规模较小，资产较少，信用低的状况在短期内是很难逆转的，所以，小微企业贷款给商业银行带来了很大风险。尽管政府推出多项金融扶持政策，能够在一定程度上缓解了小微企业的融资困难，但是实际运行起来还是受到了较大制约。同时由于以往政策的影响，国家对小微企业其他领域的支持力度也远远不够。5.政府的重视和支持不够中山市运昌盛物流有限责任公司为破解小微企业融资难题，需要政府部门的支持，政府部门对扶持小微企业中山市运昌盛物流有限责任公司发展发挥着不可替代的重要作用，然而，由于法律法规不健全，政府对中山市运昌盛物流有限责任公司这一小微企业重视不够，这也就间接地造成小微企业中山市运昌盛物流有限责任公司资金筹措难度加大。一直以来，小微企业中山市运昌盛物流有限责任公司都得不到政府扶持，导致资金紧张。中山市运昌盛物流有限责任公司需要破解小微企业融资难问题，需要政府各部门大力支持，而中山市运昌盛物流有限责任公司对于小微企业的发展发挥着不可替代的重要作用，然而，因为法律、法规的不健全，使得政府对中山市运昌盛物流有限责任公司缺乏重视，由此也间接造成中山市运昌盛物流有限责任公司小型企业融资难问题。对此，中山市运昌盛物流有限责任公司一直是小微企业，由于它没有一个较好的平台供政府使用，造成中山市运昌盛物流有限责任公司小微企业地位低下。中山市运昌盛物流有限责任公司是我国市场经济体系中的一个薄弱环节，所以，国家应加大扶持力度，扶持中山市运昌盛物流有限责任公司这一家小微企业，同时，给中山市运昌盛物流有限责任公司这一小型企业带来更多的融资机遇，使中山市运昌盛物流有限责任公司得到了快速发展，从而促进市场经济体制平衡发展，使其能够立足于社会。虽然在我国和地方各级政府都有很多对小微企业的鼓励和扶持措施，但对中山市运昌盛物流有限责任公司这一类小微企业来说，却缺少相应的政策扶持。政府对于小微企业融资支持不够，缺乏统一管理机制，中山市运昌盛物流有限责任公司在遭遇种种问题的情况下，目前尚无专门管理机构来处理这一问题，这给小微企业中山市运昌盛物流有限责任公司带来了极大的困扰。同时，一些地方政府仅关注大企业，并且无法针对中山市运昌盛物流有限责任公司的服务来解决这个问题，使得需要解决的难题越来越多。四﹑小微企业融资存在的问题分析（一）经营压力变大，资金链会面临断裂中山市运昌盛物流有限责任公司近两年，市值翻了一倍，经营业绩亦大幅增长，但盈利水平却出现下滑。此外还增加了人力成本，应收账款也在上升，这对中山市运昌盛物流有限责任公司今后的利润也将产生一定的影响，中山市运昌盛物流有限责任公司的物流服务，包括准确航空/城市运输、准确汽运、公路快运中的整车和快递问题等，每项价格不断降低。其中精确航空/城市运输服务单价比上年同期分别降低5.93%、3.66%，精确运输服务单价则降低了15.66%、7.69%。图3.1为中山市运昌盛物流有限责任公司2021年度资金投入及使用的统计图：图3.1中山市运昌盛物流有限责任公司2021年资金投入和使用情况资料来源：中山市运昌盛物流有限责任公司有限公司年报通过对上图3.1的观察，可以发现，中山市运昌盛物流有限责任公司目前尚在成长之中，资金投入与利用主要表现为人工成本、运费、房租费、折旧摊销等。其中，人工成本的投入比例高达45.12%，以快递为主的业务不断扩大，累积耗用人工成本，此外，公司运费比例为37.51%。中山市运昌盛物流有限责任公司主要经营直销快递，它的业务范围日益扩大，特别是在快递行业快速发展过程中，对职工的要求越来越高，人力成本越来越高，这样就会对企业的盈利带来一定压力。此外，在同业持续增加研发投入的推动下，德邦研发支出则减少45.88%。与此同时，最近几年，随着人口红利逐渐退去，以及社会人力资源薪资及福利水平的改善，使得全社会劳动力成本已呈不可逆转之势。因此，伴随着职工人数的不断增加，职工成本也在不断提高，公司员工成本也在不断攀升，并对企业未来盈利带来了压力。（二）融资需求迫切，企业难以生存1.融资需求得不到满足在我国小微企业亟需资金扶持的今天，通过小微企业调查，研究发现，1/3以上小微企业融资存在严重资金缺口，近40%小微企业称资金紧缺，仅有四分之一的小微企业表示不需要融资。同时，中山市运昌盛物流有限责任公司的管理还存在不足，致使对其信用等级评定不太正确，以至于银行觉得小微企业的投资并不保险，无法提供贷款，使之经费无法满足。实际上，小微企业不良贷款记录远高于大公司，然而，就小微企业而言，还有很多声誉良好的企业，但对于多数银行来说，小微企业印象已处于信用不佳的境地。作为小微企业的中山市运昌盛物流有限责任公司声誉不佳，拖欠账款一出现，会使企业资金大量流失。中山市运昌盛物流有限责任公司声誉也是至关重要的，普通商业银行发放贷款，都将把信誉度作为衡量的首要标准。2.融资渠道狭窄由于小微企业的力量薄弱，中山市运昌盛物流有限责任公司是一家交通运输，是轻资产行业，抵押物不多，并且在当前金融体系下，多数小微企业不具备获得银行贷款的条件。因此，中山市运昌盛物流有限责任公司的筹资方式以间接筹资为主，直接融资不足，融资渠道窄，融资难已经成了困扰小微企业成长的主要问题，长期以来，贷款问题都是小微企业面临的压力源之一。而很多证券公司并不能给小微企业带来较大收益，并且由于自身的原因，企业自身资本无法迅速成长，银行的借款也不能使企业得到巨额利润。所以，企业内部融资已经成为重要发展方式。当然，尽管存在着巨大的风险，但是与其他的融资方式相比，其是风险最小、收益比较大的一种融资方式。恰恰由于融资渠道单一，中山市运昌盛物流有限责任公司的发展受到了很大的限制。（三）融资成本高企，严重制约企业发展小微企业“融资难，融资贵”一直是社会各界关注的焦点。随着宏观经济衰退，小微企业将看到融资成本持续上涨。在当前经济下行压力较大的情况下，研究表明：除宏观经济与政策环境之外，其中最突出的问题就是筹资扩张难，贷款更难，小微企业融资难体现为金融机构发放贷款时审批手续繁杂，民间借贷利率较高，目前的月平均利息高达，岁末资金吃紧时，仍有3%的利息，正常运作的公司根本经不起这么高的利率，最后不得不宣布破产。中山市运昌盛物流有限责任公司由于享受不到银行提供的服务，不得不从民间借款，而且利息高，毫无疑问地增加了它的经营成本。但中山市运昌盛物流有限责任公司为小规模资金运营体系，企业正常经营的全过程，都要投入巨额资金，由于中山市运昌盛物流有限责任公司资金是先天性缺陷，企业一旦发生问题，那么，这一问题不仅仅是他们的问题，甚至向他们提供贷款的银行也会受到影响。所以，为有效避免此类问题的发生，银行一定要采用相对安全的态度，以降低风险为途径筹措资金，使用最多的是减少不良资产，如提高利息，正因为如此，融资成本才会如此之高。而小微企业也是靠充足的资金，来获得更大的收益，而非如我们说的高利贷，尽管利息高昂，但它能省下很多钱，使企业用最少的时间，把钱投进商业发展，从而增加了企业的收益。因此，中山市运昌盛物流有限责任公司就这么靠着高利贷维持着企业的发展，给企业带来了很大的风险。五、解决小微企业融资难的对策和建议（一）提升小微企业自身素质和经营能力1.增强自身素质在当前经济大环境中，小微企业必须在竞争激烈的市场中求生存、求发展，要思考如何提升企业本身技术水平并勇于革新。小微企业几乎没有发展资金，影响的范围是有限的。因此，企业要敢于创新，切勿因陈守旧。在当前市场经济发展形势下，企业应该有信心，要求严格，增加自身技术含量，提高企业效益。在此基础上，公司应强化财务管理，在现代货币企业内建立一个资金管理的分析体系，确保自身能够科学、合理、高效地分析出企业每日货币实际使用资金情况，建立和完善会计体系，将其在保障企业货币安全方面起到的巨大作用充分的发挥出来。实际上，小微企业能否得到资金支持，取决于其自身的力量。在经济发展过程中，小微企业应依据国家有关法律法规，持续改善公司内部治理、健全公司经营制度、规范会计核算、主动进行信息披露。加强金融约束，改善融资结构，增强企业融资能力等。并持续提升小微企业财务能力，全方位增强小微企业核心能力，根本上促进金融难题的顺利解决。2.提高经营能力小微企业应以不断进行技术革新，提高市场竞争能力为前提，才有可能得到长期发展，并求得生存。在互联网不断发展和运用的今天，小微企业融资模式随之改变，全球网、人人货这样的网上金融平台应运而生。小微企业、银行、担保公司可在上述网上平台使用有关信息，拓宽小微企业资金来源渠道。其实，传统融资方式依托商业银行，再到资本市场直接融资。在这种情况下，不管小微企业的筹资方式如何，均会存在一些局限。所以，企业应从新融资渠道获取资金，借助专业信息采集体系，及时了解市场需要，由此加速了资金流动，生产规模不断扩大，增强市场竞争力。在市场激烈竞争下，特别是面对大型垄断企业，小微企业应尽量利用其特色与优势，以获得市场竞争的先机，为我国经济发展做出了较大贡献。（二）加大政府对小微企业财税扶持力度1.健全法律法规，加大财政补贴力度完善法律法规，才能确保小型企业良性发展。应通过设立小微企业专业管理机构，把握它们的特点及现状，健全相关法律法规，不仅需要运用法律法规制度，夯实小微企业市场经济地位，还要利用法律法规破解小微企业融资难题。政府应组织专门专家，制定完善小微企业法律制度，既要在融资问题上，还必须解决小微企业的经济功能问题，当然也需要破解小微企业面临的一些难题。政府部门应增加对小微企业的财政补贴，实行政府财政拨款，贷款贴息及其他政策，以降低小微企业的经营成本，加快其发展。小微企业规模不大，融资能力差，政府应增加小微企业财政补贴，调控税收杠杆、税收优惠及其他激励小微企业手段，激励小微企业创新创业，推动小微企业的健康发展。2.深入推进金融市场和证券市场改革政府应进一步加大对中国金融市场、证券市场等的改革力度，放松金融机构准入条件，允许民营企业设立银行，对其加大政策扶持与优惠力度，引导社会资金投向小微企业，推动小微企业的平稳发展。同时，对具有发展潜力的小微企业，要给予充分、充裕的融资，这一点可向美国学习，此外，政府应设立小微企业专项处理部门，增强他们在政策制定过程中话语权，以及为小微企业融资提供担保。政府应加大小微企业增值税征收、销售税开征的出发点，除其他外，还促进了税额改革，要健全税收政策体系，包括小微企业所得税、资源税、消费税的减免等，破解小微企业营业税重复征收税额难题。同时加大小微企业支持指导力度，尤其需要强调它的政策导向，瞄准4个重点扶持项目及有利于社会经济发展的项目，给一些补贴，以及各地落实补助的机构，保证政策的贯彻落实。在此基础上，切实有效地维护小微企业运营和发展自主权。贯彻执行国家有关政策，加大清理和规范此类收费力度。加强监督，坚决杜绝不正当竞争行为，使政府从根本上减轻小微企业的税额负担。（三）增强金融机构服务小微企业的能力1.健全小微企业金融组织体系金融机构应根据不同层次的管理层次和实际，不断完善小微企业金融服务体制机制，改进服务方式，强化对成员单位工作的评价，保证各项业务的顺利进行。同时，就小微企业而言，应尽职免除信贷，容忍不良贷款，应区别对待小微企业不良贷款，不能给小微企业戴上有色眼镜。小微企业融资难的主要原因之一，就是与银行和其他金融机构没有建立良好信用关系。在银行看来，小微企业偿债能力不强，风险较高，效益不高，以及信用服务方面，一些小微企业不良信用记录比较严重，导致金融机构信心不足，由此导致害怕贷款。所以，小微企业抵押、信贷效率不高等问题应得到及时解决，可见建立健全信贷担保制度已势在必行。应加强金融机构与政府部门之间的合作，保证政府、银行共同监管机制的形成，从而使得金融机构能够较好的完成担保机构监管工作，而无需政府单边介入。此外，金融机构负责人应当对小微企业无法获得贷款情况进行分析，查明问题根源，接着深入调查小微企业资金需求，以及和地方银行的合作，联合开展贷款，增加小微企业的成功融资概率。2.降低金融机构对小微企业贷款成本不管是通过商业银行还是通过民间借贷公司，小型企业融资成本均居高不下。出现这一情况，主要是由于两方面因素：首先，小微企业自身经营风险，其次，小微企业管理成本问题。其中，就前者而言，小微企业由于其自身原因造成企业破产往往多于大企业，通常情况下，中小企业的生存期不会超过5年，并且在管理成本方面要比大型企业高出很多，由此决定，小微企业在财务上承受很大压力。另外小微企业需要缴纳较高服务费用才能维持日常经营。当前，我国小微企业贷款利率总体较高，有些甚至高达30%。事实上，金融机构也就是能够借助社会的一切资源，共同承担小微企业贷款的风险，也可在政府及工商部门帮助下，对小微企业融资风险管理进行管控。在实际工作中，利用新技术，使小微企业在筹资时想获得的低风险、低成本的需求迎刃而解，同时解决银行怕贷的问题、不愿放贷的担心，最终使小微企业成功筹资的概率大大增加。除此之外，金融机构还可借助现代科技手段，降低小型企业财务管理成本，以先进技术规模效益代替传统经营成本，由此提升了其金融服务的效率。（四）完善小微企业征信系统和征信制度1.完善小微企业征信系统尽早建立和完善社会诚信系统，该体系将涵盖小微企业的财税、政府部门和其他多部门的系统结合，收录小微企业全部的经济、金融信息，实现多部门互联互通，推动更大范围内数据共享，在银行和企业间搭建起相互信任的合作桥梁。也要实现对社会中信用环境的净化，改善小微企业信用缺失，明确实际控制人，探索依法严厉打击小企业贷款欺诈行为的途径。在此基础上，对严重失信企业或个人，要纳入失信人员系统黑名单，同时，通过部门之间的管理，对于信守诺言的公司或个人，将予以回报，处罚失信者。信用风险是导致银行不愿意为小微企业供应信货的主要原因。因此，唯有银行减少小微企业信货风险，降低不良贷款，才能为小微企业融资营造更加有利的信用环境。2.建立科学的绩效评价机制绩效评价机制的设置，可以体现前一阶段各项指标的完成程度，对提升小微企业管理水平至关重要。通过建立评价机制，可分析和评估员