2025年医院审计部工作总结暨工作计划

2025年医院审计部工作总结暨工作计划2025年，医院审计部在院党委、院长办公会的领导下，深入贯彻落实《卫生系统内部审计工作规定》及医院年度工作要点，以“监督、服务、增值”为核心目标，围绕医疗业务、经济运行、内部控制等关键领域，全年累计完成各类审计项目127项（含专项审计、跟踪审计、经济责任审计），提出审计建议213条，推动整改问题189项，促进节约资金1286万元，核减工程及采购不合理支出432万元，协助规范经济合同47份，审计结果应用于科室绩效考核、干部任免参考12次，为医院高质量发展提供了有力保障。现将本年度工作总结如下，并对2026年重点工作作出计划。一、2025年主要工作完成情况（一）聚焦主责主业，深化经济运行全流程监督1.财务收支审计精准发力全年对12个临床科室、5个行政后勤部门开展财务收支专项审计，重点关注医疗收费合规性、成本核算准确性及预算执行情况。审计发现：3个科室存在超标准收取护理费（涉及患者126人次，多收金额1.8万元）、2个科室将科研经费与日常运营经费混用（涉及金额35万元）、4个部门预算执行偏差率超15%（最大偏差率22%）。针对收费问题，联合物价科修订《医疗服务项目收费操作手册》，完善HIS系统自动校验功能；针对经费混用问题，推动财务处建立“科研-运营”双账户管理机制；针对预算偏差问题，协助优化《科室预算编制指引》，将预算执行率纳入科室月度考核，四季度预算偏差率已降至8%以内。2.基建与维修工程审计提质增效完成门诊楼扩建工程（总投资1.2亿元）、外科楼空调系统改造（投资480万元）等7个基建维修项目全过程跟踪审计。审计中重点核查工程量清单、隐蔽工程验收记录及材料价格，通过现场测量、市场询价等方式，核减门诊楼扩建工程中钢筋超量计算部分（核减金额112万元）、外科楼空调管道安装重复计价（核减28万元），纠正消防工程材料品牌与合同不符问题（涉及金额19万元）。同时，针对工程变更审批滞后问题（3个项目存在变更未及时备案），推动基建处修订《工程变更管理办法》，明确“先审批后实施”原则，变更备案及时率从65%提升至100%。3.采购与合同管理审计持续强化对医疗设备（50万元以上）、高值耗材及药品采购开展专项审计19次，覆盖采购预算、招标文件、评标过程及合同签订全环节。审计发现：2台万元级设备采购存在参数倾向性设置（限制潜在供应商3家）、1批次骨科耗材采购未按规定进行市场调研（中标价高于市场价15%）、5份合同未明确质保期（涉及金额230万元）。针对倾向性参数问题，联合设备科修订《采购需求编制规范》，引入第三方专家论证机制；针对未调研问题，要求采购部门补充历史成交价格对比表，后续同类耗材采购均价下降8%；针对合同条款缺失问题，推动法务部制定《医疗设备/耗材采购合同模板》，新增质保金（5%-10%）、违约条款等内容，合同规范率从82%提升至98%。4.经济责任审计深化管理效能完成5名科室负责人（含2名临床科主任、3名行政部门负责人）离任经济责任审计，重点关注经济指标完成、资产管理及重大经济决策合规性。审计发现：1名行政负责人任内未及时清理往来账款（长期挂账3年以上金额45万元）、1名科主任主导的设备采购项目（800万元）未履行集体决策程序、2个科室存在资产台账与实物不符（盘亏电脑4台、试剂12箱）。审计结果反馈至组织部后，对相关责任人进行约谈，督促清理往来账款32万元，补全设备采购决策会议纪要，完成资产盘点并追责2名资产管理员。同时，推动人事处将“经济责任履行情况”纳入干部考核指标，占比提升至15%。（二）强化整改跟踪，构建闭环管理机制建立“问题清单-整改方案-验收销号”全流程跟踪机制，对2024年遗留的37项问题及本年度新发现的176项问题实施台账管理。通过月度回访、季度汇报、年度考核“三级督导”，推动189项问题完成整改（整改率94%），剩余8项因历史遗留复杂问题（如2018年基建项目未结算）已明确责任人和完成时限（2026年6月底前）。针对整改不力的2个科室，将其审计整改得分扣减至科室绩效考核（影响年度奖金2%），并在院周会上通报，整改主动性显著提升。（三）推进技术创新，提升审计工作效能自主开发“审计数据智能分析平台”，对接医院HIS、财务、物资管理系统，实现医疗收费、药品耗材库存、设备使用效率等数据的实时抓取与分析。平台上线后，医疗收费违规问题筛查效率提升5倍，药品库存周转率异常预警准确率达92%；同时，运用大数据分析发现某科室CT检查阳性率连续3月低于30%（全院平均45%），经核实为过度检查，推动临床药事管理委员会调整该科室检查审批权限，阳性率回升至38%。（四）加强队伍建设，夯实审计专业基础全年组织内部培训12次（涵盖医疗成本核算、工程审计实务、大数据分析工具应用），选派3名骨干参加中国内部审计协会医疗行业专题培训，引进1名具有医疗设备工程背景的审计专员。目前，审计部7人团队中，注册会计师2名、造价工程师1名、中级审计师3名，复合型人才占比达85%，专业能力显著提升。二、存在的问题与不足1.审计覆盖面与医院发展需求存在差距：随着DRG付费改革深化及科研经费规模扩大（2025年科研经费达2800万元），对成本控制、科研经费管理的审计尚未形成系统化监督体系，部分新兴业务（如互联网医院、医共体合作项目）的审计仍处于探索阶段。2.信息化审计深度有待加强：虽已搭建数据平台，但对非结构化数据（如会议记录、合同文本）的智能分析能力不足，审计模型的精准度需进一步优化，数据挖掘对管理决策的支撑作用尚未充分发挥。3.审计成果转化效率需提升：部分审计建议停留在“问题整改”层面，对问题背后的制度缺陷、流程漏洞分析不够深入，未能有效推动“举一反三”的系统性改进（如药品损耗率高的问题，仅整改了盘点流程，未从库存管理模式上优化）。4.审计力量与任务量不匹配：全年审计项目较2024年增长35%，但人员编制未同步增加，导致部分专项审计（如医保基金使用审计）投入精力不足，审计深度受限。三、2026年工作计划2026年，审计部将以“精准监督、增值服务”为导向，围绕医院“高质量发展三年行动”目标，重点做好以下工作：（一）聚焦重点领域，拓展审计监督广度与深度1.深化医保基金使用审计：针对DRG付费改革后可能出现的“高套编码、分解住院”等风险，联合医保办建立“医保数据-审计模型-现场核查”联动机制，每月抽取10%的出院病历进行编码合规性复核，每季度对医保费用异常科室（如次均费用增幅超10%）开展专项审计，确保医保基金使用合法合规。2.强化科研经费全过程审计：制定《科研经费审计操作指南》，覆盖预算编制、经费使用、结题验收全环节。重点关注间接费用比例（不超过30%）、合作单位资质（避免“空壳公司”套取经费）及设备采购合规性（50万元以上设备需经院设备管理委员会论证），全年计划审计科研项目20个，推动科研经费使用效率提升10%以上。3.探索新兴业务审计模式：针对互联网医院（预计2026年线上诊疗量达5万人次）、医共体药品耗材集中采购（覆盖5家基层医院）等新业务，联合信息中心、药学部制定审计要点（如线上处方合理性、集中采购价格公允性），年内完成2项试点审计，形成可复制的审计模板。（二）强化科技赋能，提升审计智能化水平1.升级审计数据平台：引入自然语言处理（NLP）技术，实现合同文本、会议记录的自动关键词提取与风险识别（如“独家采购”“未约定质保期”等）；开发“审计预警驾驶舱”，集成医保违规、成本异常、资产闲置等12类预警指标，实时推送至相关科室及院领导，推动问题“早发现、早处理”。2.构建审计模型库：针对医疗收费（如重复收费、超标准收费）、药品耗材管理（如库存周转率低于行业均值）、设备使用（如闲置率超20%）等场景，建立30个审计分析模型，模型准确率目标达95%以上，减少人工筛查工作量40%。（三）推动成果转化，提升审计增值服务效能1.开展“审计建议落地”专项行动：对2025年提出的213条建议进行“回头看”，重点跟踪10条涉及制度优化的建议（如《医疗收费校验规则》《科研经费双账户管理》），评估实施效果；针对药品损耗率高的问题（2025年平均损耗率5.2%，高于行业3%），联合药学部分析损耗环节（运输、储存、使用），提出“零库存”配送、智能药柜管理等优化方案，目标将损耗率降至4%以下。2.建立审计成果共享机制：每季度编制《审计管理简报》，聚焦典型问题、优秀案例及管理建议，分发至院领导、职能部门及临床科室；每半年组织“审计-业务”交流会，邀请科室代表参与，促进审计建议与业务需求精准对接。（四）加强队伍建设，打造复合型审计团队1.优化人员结构：申请增加2名编制，重点引进具备医保管理、数据分析背景的专业人才；与高校合作开展“医疗审计定向培养”项目，储备后备力量。2.强化能力提升：全年组织外部培训6次（覆盖DRG审计、科研经费管理、大数据分析），内部研讨8次（案例复盘、模型优化）；推动“以审代训”，安排审计员参与基建、采购等业务部门临时工作，深入了解业务流程，提升问题识别能力。（五）完善制度保障，夯实审计工作基础修订《内部审计工作规定》，明确审计权限（如调阅