2025四川九州电子科技股份有限公司招聘合规管理等岗位测试笔试历年参考题库附带答案详解

2025四川九州电子科技股份有限公司招聘合规管理等岗位测试笔试历年参考题库附带答案详解一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共50题）1、某企业制定了一套完整的内部管理制度，但在执行过程中发现部分条款与现行法律法规存在冲突。按照合规管理的基本原则，该企业应当优先遵循：A.企业内部管理制度B.现行法律法规C.行业惯例做法D.企业历史传统2、在企业风险管理体系中，以下哪项属于风险控制的事前预防措施：A.事后责任追究B.定期风险评估C.应急预案制定D.损失补偿机制3、某企业制定内部合规管理制度时，需要明确各项业务流程的合规要求。在建立合规管理体系的过程中，以下哪个环节是最基础也是最重要的？A.合规风险识别与评估B.合规制度文件编制C.合规培训组织实施D.合规监督检查执行4、下列关于企业内部监督机制的表述，正确的是：A.内部监督只能由专门的监察部门实施B.内部监督应覆盖所有业务环节和关键岗位C.内部监督发现问题后应直接对外公布D.内部监督与内控制度建设无关5、某企业制定内部合规管理制度时，需要明确合规风险识别的层级体系。按照风险管理理论，合规风险识别应当建立的层级结构是：A.战略层、运营层、操作层B.决策层、管理层、执行层C.制度层、流程层、岗位层D.风险层、控制层、监督层6、企业在建立合规管理监督机制时，应当遵循的基本原则不包括：A.独立性原则B.全面性原则C.效率性原则D.保密性原则7、某企业在制定合规管理制度时，需要建立完善的内控体系。下列哪项措施最能体现合规管理的核心要求？A.建立多层次的审批流程，确保决策的民主性B.设立独立的合规监督部门，定期开展合规检查C.完善信息披露制度，提高企业运营透明度D.加强员工培训，提升全员合规意识8、在企业风险管控体系中，以下哪种风险识别方法最适合发现潜在的合规风险点？A.专家评估法B.流程分析法C.财务指标分析法D.市场调研法9、某公司法务部门在审查合同时发现，合同中存在明显不公平的条款，可能损害公司合法权益。此时法务人员应当采取的正确做法是：A.直接拒绝签署合同，要求对方重新起草B.建议修改相关条款，确保合同公平合理C.忽略该条款，按原计划推进签约流程D.仅记录问题，不主动提出修改建议10、企业内部合规检查中发现某部门存在操作流程不规范的问题，按照合规管理要求，正确的处理程序应该是：A.立即对该部门负责人进行处罚B.直接向董事会汇报并停止该部门业务C.先进行详细调查，形成整改方案，跟踪落实D.仅要求部门自行整改，无需监督11、某企业制定内部合规管理制度时，需要明确各部门的职责分工。按照现代企业治理原则，以下哪个部门最适合承担独立的合规监督职能？A.人力资源部B.财务部C.内部审计部D.市场营销部12、在企业风险管理体系中，以下哪项属于风险控制措施中的预防性控制？A.建立应急响应机制B.购买商业保险C.制定标准化操作流程D.进行损失评估13、某企业在制定合规管理制度时，需要明确各部门的职责分工。下列关于合规管理职责的说法，正确的是：A.合规管理部门负责企业所有业务的风险控制B.业务部门主要负责执行具体业务，不承担合规责任C.合规管理部门承担统筹协调职责，各部门共同承担合规责任D.合规管理只是法务部门的工作职责14、在企业内控制度建设中，为确保制度的有效执行，应当遵循的基本原则不包括：A.全面性原则B.制衡性原则C.适应性原则D.一次性原则15、某企业为提高员工合规意识，需要建立完善的内控制度体系。在制定合规管理制度时，应当遵循的基本原则不包括以下哪项？A.全面性原则，覆盖所有业务环节和岗位B.适应性原则，与企业规模和业务特点相匹配C.静态性原则，制度一旦制定不得调整D.制衡性原则，建立相互监督制约机制16、在企业风险识别过程中，以下哪种方法最适合用于系统性识别潜在的合规风险点？A.头脑风暴法，组织专家讨论B.流程图分析法，梳理业务流程C.德尔菲法，专家匿名评估D.SWOT分析法，分析优势劣势17、某企业发现内部存在违规操作行为，需要建立完善的内控机制。从风险管理角度分析，企业应当优先采取的措施是：A.立即开除违规员工B.建立风险识别和预警机制C.加强财务审计力度D.增加监督人员配置18、在企业合规管理体系建设中，以下哪项措施最能体现"预防为主"的原则：A.建立违规行为处罚制度B.定期开展合规培训教育C.设立内部举报渠道D.完善监督检查机制19、某公司法务部门在审查合同时发现，合同中约定的违约金明显过高，远超实际损失的合理范围。根据《民法典》相关规定，当事人可以请求人民法院予以调整。这体现了合同法基本原则中的：A.诚实信用原则B.公平原则C.自愿原则D.合法原则20、企业内部控制评价应当遵循一定的标准和程序，其中要求企业在进行内部控制评价时，应当以日常监督和专项监督为基础，根据风险评估结果，对发现的内部控制缺陷进行分析。这种做法体现的管理原则是：A.系统性原则B.风险导向原则C.成本效益原则D.全面性原则21、在企业合规管理体系中，以下哪项不属于内部控制的基本要素？A.控制环境B.风险评估C.企业文化D.信息与沟通22、某企业制定合规政策时，应优先考虑的因素是：A.行业先进做法B.法律法规要求C.企业自身规模D.竞争对手策略23、某企业制定内部合规管理制度时，需要明确各部门的职责分工。根据现代企业治理原则，以下哪种做法最符合合规管理的基本要求？A.由财务部门统一负责所有合规事务B.设立独立的合规管理部门，与其他业务部门相互制衡C.由人力资源部门主导合规管理工作D.合规管理职责分散在各个业务部门自行管理24、在企业风险识别过程中，以下哪种方法最适合用于系统性地识别潜在的合规风险点？A.随机抽查法B.流程梳理法C.经验判断法D.头脑风暴法25、某企业制定了一套完整的内部合规管理制度，但在执行过程中发现部分员工对制度理解不准确，执行标准不统一。为确保制度有效落地，企业应当优先采取的措施是：A.加强制度宣传和培训，统一员工认知B.增加违规处罚力度，强化威慑作用C.重新修订制度条款，使其更加详细明确D.建立监督检查机制，定期检查执行情况26、在企业风险防控体系建设中，以下哪个环节属于事前预防措施：A.建立风险事件报告机制B.制定应急预案和处置流程C.开展定期风险评估和排查D.总结风险事件处置经验27、在企业合规管理体系建设中，以下哪项制度是确保合规风险有效识别和防控的核心机制？A.员工培训制度B.合规风险评估制度C.绩效考核制度D.内部审计制度28、根据企业内部控制基本规范，内部监督应当遵循的原则不包括以下哪项？A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.独立性原则29、某企业制定内部合规管理制度时，需要明确各级人员的职责分工。按照现代企业治理原则，以下哪项表述最符合合规管理的组织架构要求？A.合规部门仅负责法律事务，不参与业务流程监督B.董事会负责制定合规政策，管理层执行，合规部门独立监督C.合规管理主要由人力资源部门统筹协调D.各业务部门自主负责本部门合规事务，无需统一管理30、在企业风险识别过程中，以下哪种方法最适合系统性地识别潜在的合规风险点？A.仅依靠外部审计师的检查结果B.建立跨部门风险评估小组，结合内控制度梳理业务流程C.完全依赖历史违规案例进行推断D.由财务部门单独承担风险识别职责31、某企业在制定合规管理制度时，需要明确各个层级的职责分工。下列关于企业合规管理组织架构的说法，正确的是：A.合规管理部门应当独立于其他业务部门，直接向董事会报告B.合规管理职责应当分散到各个业务部门，无需专门的合规部门C.高级管理层应当承担合规管理的最终责任D.合规管理部门可以兼任风险管理和内部审计职能32、在企业内部合规检查过程中，发现某项业务存在潜在违规风险，应当采取的首要措施是：A.立即停止该项业务的所有操作B.向相关监管部门报告C.进行风险评估并制定应对方案D.对相关责任人进行处罚33、在企业运营过程中，合规管理的核心作用主要体现在哪个方面？A.提高企业盈利能力B.降低企业运营风险C.增加企业市场份额D.提升企业品牌知名度34、下列哪项不属于合规管理体系的基本要素？A.合规政策制定B.合规风险识别C.财务预算编制D.合规培训教育35、某公司法务部门在审查合同时发现，合同条款中存在明显不利于本公司的霸王条款，且部分条款违反相关法律法规。按照合规管理要求，法务部门应首先采取的措施是：A.立即终止与对方的合作谈判B.向公司高层领导汇报并建议修改相关条款C.直接要求对方重新起草合同D.暂停签署合同并进行风险评估36、在企业内部控制体系建设中，以下哪项原则强调了不同岗位之间应当形成相互制约和监督的关系：A.全面性原则B.制衡性原则C.适应性原则D.成本效益原则37、某企业在制定合规管理制度时，需要明确各个层级的职责分工。按照现代企业治理结构，以下关于合规管理职责的表述，正确的是：A.合规管理部门承担所有合规风险的直接责任B.业务部门只需执行合规要求，不承担合规责任C.董事会负责制定合规政策，但不参与具体执行D.各级管理人员在各自职责范围内承担相应的合规管理责任38、在企业内部风险控制体系中，以下哪项属于事前控制措施的核心内容：A.建立违规行为的处罚机制B.定期开展风险评估和内控评价C.制定明确的业务操作流程和规范D.及时报告和处置发现的风险隐患39、某企业在制定合规管理制度时，需要明确各个部门的职责分工。按照现代企业治理原则，合规管理部门应当具备相对独立性，以下哪项最能体现这一独立性要求？A.合规部门直接向董事会或监事会汇报工作B.合规部门与业务部门密切配合开展工作C.合规部门接受总经理的统一领导和管理D.合规部门与法务部门合并设置40、在企业风险评估过程中，需要对各类风险进行识别、分析和评价。以下关于风险评估程序的表述，正确的是：A.风险识别应重点关注已发生的损失事件B.风险分析只需考虑风险发生的可能性C.风险评价应综合考虑可能性和影响程度D.风险评估完成后无需定期更新41、某企业在制定合规管理制度时，需要明确各部门的职责分工。按照现代企业治理要求，合规管理部门应当承担的核心职能是：A.财务审计和资金监管B.法律事务和风险防控C.人力资源和绩效考核D.市场营销和客户服务42、在企业内部控制体系中，以下哪项原则体现了权力制衡和相互监督的基本要求：A.成本效益原则B.全面性原则C.制衡性原则D.适应性原则43、某公司法务部门在审查合同时发现，合同条款中存在明显不利于本公司的霸王条款，该条款违反了合同法的基本原则。从合规管理角度，法务部门应当采取的最佳处理方式是：A.直接签署合同，后续通过补充协议修改B.要求对方修改不合理条款，重新协商C.暂停合同签署，向上级汇报后决定D.按原合同条款执行，承担相应风险44、企业建立内部控制制度的根本目的是：A.提高企业员工的工作效率B.确保企业经营管理合法合规、资产安全C.降低企业运营成本D.提升企业在市场的竞争力45、某企业制定内部合规管理制度时，需要明确各部门的职责分工。按照现代企业治理原则，合规管理部门应当承担的主要职能包括：A.制定合规政策、开展合规审查、监督合规执行B.财务审计、风险评估、投资决策C.人力资源管理、绩效考核、薪酬设计D.生产调度、质量控制、供应链管理46、在企业风险管理体系中，对于合规风险的识别和评估应当遵循的原则是：A.全面性、重要性、动态性B.单一性、固定性、局部性C.随机性、主观性、静态性D.选择性、被动性、滞后性47、某企业制定合规管理制度时，需要明确各项业务流程的合规要求。以下哪项不属于合规管理的基本原则？A.全面性原则，覆盖所有业务环节和岗位B.适应性原则，根据外部法规变化及时调整C.效率优先原则，以提升工作效率为主要目标D.独立性原则，合规部门相对独立行使监督职能48、在企业风险评估过程中，对识别出的风险因素进行分析时，通常采用哪种分析方法来评估风险发生的可能性和影响程度？A.SWOT分析法B.风险矩阵分析法C.波士顿矩阵分析法D.五力模型分析法49、某企业内部审计部门发现，采购部门在招标过程中存在程序不规范问题，为确保合规运营，企业应当优先采取的措施是：A.立即终止所有采购活动进行全面整改B.建立健全采购管理制度和监督机制C.对相关责任人进行严厉的经济处罚D.委托外部专业机构接管采购业务50、在企业风险管理体系中，以下哪项属于风险控制的预防性措施：A.建立应急响应预案和危机处理机制B.定期开展风险评估和隐患排查工作C.设立风险准备金和购买商业保险D.加强员工培训和建立内控制度

参考答案及解析1.【参考答案】B【解析】合规管理的核心要求是确保企业运营活动符合法律法规、监管规定、行业准则等外部规范性要求。当企业内部制度与法律法规发生冲突时，应当优先遵循法律法规。因为法律具有强制性，违反法律将承担相应法律责任，而企业内部制度不能凌驾于法律之上。2.【参考答案】C【解析】风险控制按照时间顺序分为事前预防、事中控制和事后处置三个环节。应急预案制定是在风险发生前制定的应对方案，属于事前预防措施。定期风险评估是识别风险的手段，事后责任追究和损失补偿机制都属于事后处置措施。3.【参考答案】A【解析】合规风险识别与评估是合规管理体系的基础环节，只有准确识别和评估潜在的合规风险，才能有针对性地制定相应的制度措施。风险识别为后续的制度建设、培训实施、监督检查等环节提供方向和重点，是整个合规管理体系的起点。4.【参考答案】B【解析】企业内部监督应当实现全覆盖，涵盖所有业务流程和关键岗位，形成全方位的监督网络。内控机制与内部监督相互配合，共同防范各类风险。监督发现问题应及时内部处理，而非直接对外公布，同时需要建立专门部门和全员参与相结合的监督体系。5.【参考答案】A【解析】合规风险识别的层级体系应按照企业经营管理的层次性构建。战略层风险主要涉及企业整体合规方向和重大决策合规性；运营层风险关注各业务板块和职能部门的合规管理；操作层风险聚焦具体业务操作和岗位执行中的合规问题。这种分层识别有助于实现全面覆盖、重点突出的合规风险管控。6.【参考答案】C【解析】合规管理监督的基本原则包括：独立性原则，确保监督部门独立行使监督职能；全面性原则，实现对所有业务领域和关键环节的监督覆盖；保密性原则，保护商业秘密和敏感信息。效率性虽然是管理的一般要求，但不是合规监督的基本原则，合规监督更强调有效性和独立性而非单纯的效率。7.【参考答案】B【解析】合规管理的核心在于建立有效的监督制约机制。设立独立的合规监督部门能够确保合规检查的客观性和权威性，通过定期检查及时发现和纠正违规行为，形成有效的内控约束机制。其他选项虽重要，但B项直接体现了合规管理的监督制衡本质。8.【参考答案】B【解析】流程分析法通过对企业各项业务流程的详细梳理和分析，能够系统性地识别各个环节可能存在的合规风险点，特别适用于发现操作层面的合规隐患。相比于其他方法，流程分析法更加全面、系统，能够覆盖企业运营的全过程，是风险识别的基础性方法。9.【参考答案】B【解析】法务人员的职责是维护公司合法权益，发现合同不公平条款时，应当积极建议修改，确保合同条款公平合理，既能保护公司利益，又能维护合作关系。A项过于绝对，C、D两项则失职。10.【参考答案】C【解析】合规管理强调程序规范和持续改进。发现违规问题后，应先调查核实，制定针对性整改方案，并跟踪整改效果，形成闭环管理。这样既能解决问题，又能完善制度，防范类似问题再次发生。11.【参考答案】C【解析】内部审计部具有独立性、专业性和权威性特点，能够客观公正地开展合规监督工作。人力资源部主要负责人员管理，财务部专注财务事项，市场营销部负责业务拓展，均存在职能冲突。内部审计部门独立于业务部门，具备专业监督能力，是承担合规监督职能的最佳选择。12.【参考答案】C【解析】预防性控制是指在风险发生前采取的控制措施。制定标准化操作流程能够规范员工行为，从源头防范风险发生，属于典型的预防性控制。建立应急响应机制和损失评估属于事后控制，购买商业保险属于风险转移措施，都不是预防性控制。13.【参考答案】C【解析】合规管理是全员参与的系统工程，合规管理部门主要承担统筹协调、监督指导的职责，而各部门都应承担相应的合规管理责任，形成分工协作的工作机制。选项A过于绝对化，选项B错误地将合规责任完全排除在业务部门之外，选项D将合规管理狭隘地理解为法务工作。14.【参考答案】D【解析】企业内控制度建设应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益等基本原则。全面性要求覆盖各项业务和环节；制衡性要求建立相互制约的机制；适应性要求与企业实际情况相匹配并动态调整。一次性原则不符合内控建设的持续改进要求。15.【参考答案】C【解析】合规管理制度建设应遵循全面性、适应性、制衡性等原则。全面性要求覆盖所有业务环节；适应性要求与企业实际情况相匹配；制衡性要求建立有效的监督制约机制。静态性原则错误，制度应根据法律法规变化和企业发展需要适时调整完善。16.【参考答案】B【解析】流程图分析法通过系统梳理各项业务流程，能够清晰展现关键控制节点，便于识别各环节可能存在的合规风险点，是最适合合规风险识别的方法。头脑风暴法和德尔菲法主要用于专家意见收集，SWOT分析法主要用于战略分析。17.【参考答案】B【解析】从风险管理的基本流程来看，风险识别是首要环节，只有准确识别潜在风险点，才能建立有效的预警机制，防患于未然。相比事后处理，事前预防更能从根本上解决问题，B项体现了风险管理的核心理念。18.【参考答案】B【解析】预防为主强调通过教育引导、制度建设等方式提前防范风险。定期开展合规培训教育能够提升员工合规意识，从思想源头上预防违规行为发生，是最根本的预防措施。其他选项更多属于事后监督或惩戒机制。19.【参考答案】B【解析】《民法典》规定，约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。这体现了合同法的公平原则，即合同双方的权利义务应当对等，不得显失公平。诚实信用原则强调善意履约，自愿原则强调意思自治，合法原则强调合同内容合法，均不符合题意。20.【参考答案】B【解析】题干中明确提到"根据风险评估结果"来进行内部控制评价，体现了以风险为导向的管理思路。风险导向原则要求企业识别、评估和应对各类风险，将风险管理作为管理决策的重要依据。系统性原则强调整体协调，成本效益原则强调投入产出，全面性原则强调覆盖范围，均与题干中"风险评估结果"这一关键词不符。21.【参考答案】C【解析】内部控制五要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。企业文化虽然影响控制环境，但不是内部控制的基本要素之一。22.【参考答案】B【解析】企业合规政策制定必须以法律法规为基础，确保符合国家法律、行业监管要求，这是合规管理的底线和前提，其他因素在满足法律要求的前提下再予以考虑。23.【参考答案】B【解析】现代企业合规管理强调独立性和权威性，需要设立专门的合规管理部门，确保其独立行使监督职能，与业务部门形成制衡机制。这样可以避免利益冲突，提高合规管理的客观性和有效性。24.【参考答案】B【解析】流程梳理法通过对业务流程的各个环节进行系统分析，能够全面识别各环节可能存在的合规风险点，具有系统性、全面性的特点。这种方法能够覆盖企业运营的全过程，确保风险识别无遗漏。25.【参考答案】A【解析】制度执行不统一的根本原因在于员工对制度理解不准确，因此需要通过培训教育统一认知，确保执行标准一致。虽然监督检查和制度完善也很重要，但当前最紧迫的是解决员工理解偏差问题。26.【参考答案】C【解析】事前预防是指在风险发生前采取的防范措施。定期风险评估排查能够识别潜在风险点，属于预防性措施。应急预案制定虽在事前，但属于应急准备；风险报告和经验总结都属于事后处置范畴。27.【参考答案】B【解析】合规风险评估制度是合规管理体系的核心机制，通过对各类合规风险进行识别、分析、评价和应对，形成风险防控的闭环管理。该制度能够系统性地发现潜在合规风险点，制定针对性的防控措施，是确保合规管理体系有效运行的基础。28.【参考答案】D【解析】根据企业内部控制基本规范，内部监督应遵循全面性、重要性和成本效益三项原则。全面性要求监督覆盖所有业务领域；重要性强调对关键环节和重要岗位的监督；成本效益原则要求监督成本与效益相匹配。独立性原则属于内部环境要素，而非内部监督的直接原则。29.【参考答案】B【解析】现代企业合规管理要求建立分层负责的组织架构，董事会作为最高决策层负责制定合规政策和战略方向，管理层负责具体执行和日常管理，合规部门作为独立监督机构负责检查评估，形成相互制衡的治理结构。30.【参考答案】B【解析】系统性的风险识别需要建立跨部门协作机制，通过梳理内控制度和业务流程，从制度设计、执行过程、监督反馈等环节全面排查风险点，确保识别工作的全面性和准确性，避免单一部门或单一方法的局限性。31.【参考答案】A【解析】企业合规管理组织架构应当体现独立性和权威性。合规管理部门需要保持独立地位，避免利益冲突，直接向董事会或高级管理层报告，确保合规意见能够有效传达和执行。选项B错误，专业化分工更有利于合规管理；选项C错误，董事会承担最终责任，高级管理层承担实施责任；选项D错误，三项职能应保持相互制衡关系。32.【参考答案】C【解析】发现合规风险后，应当首先进行风险评估，分析风险性质、程度和影响范围，然后制定针对性的应对方案。选项A过于绝对，可能影响正常经营；选项B需要根据风险评估结果决定是否需要报告；选项D应当在查明事实、分清责任后进行，不能作为首要措施。科学的风险管理应当遵循评估-应对的逻辑顺序。33.【参考答案】B【解析】合规管理的核心作用是确保企业各项经营活动符合法律法规要求，通过建立健全的合规制度和风险防控机制，有效识别、评估和控制各类合规风险，避免因违规行为导致的法律制裁、监管处罚和经济损失，从而降低企业整体运营风险。34.【参考答案】C【解析】合规管理体系的基本要素包括合规政策制定、组织架构设置、风险识别评估、合规培训教育、监督检查机制等核心内容。财务预算编制属于财务管理范畴，虽然与合规管理有一定关联，但不属于合规管理体系的基本构成要素。35.【参考答案】B【解析】根据企业合规管理的基本原则，当发现合同存在违规风险时，法务部门应当首先履行内部报告义务，向公司管理层汇报风险情况，并提出专业的法律建议。这样做既能确保决策层了解风险状况，又能体现合规管理的程序性要求。直接终止合作或重新起草合同都缺乏内部决策程序支撑。36.【参考答案】B【解析】制衡性原则是内部控制的核心原则之一，要求企业建立不相容职务分离制度，确保决策、执行、监督等环节相互独立、相互制约。这种制约关系能够有效防范舞弊风险，提高内部控制的有效性。全面性原则强调覆盖范围，适应性原则强调灵活性，成本效益原则强调投入产出比，均不符合题目描述的相互制约特征。37.【参考答案】D【解析】现代企业合规管理强调全员参与、分级负责的原则。董事会负责制定合规政策和监督执行，高级管理层负责具体的合规管理工作，各业务部门和各级管理人员在各自职责范围内承担相应的合规责任，而不是将责任完全推给合规部门。选项A错误，合规部门主要承担组织协调和监督职责；选项B错误，业务部门是合规风险防控的第一道防线；选项C错误，董事会既要制定政策也要监督执行。38.【参考答案】C【解析】风险控制按时间顺序分为事前、事中、事后三个环节。事前控制是在风险发生前采取的预防措施，核心是建立完善的制度流程体系，明确操作规范和风险点防控要求。选项C制定操作流程属于典型的事前预防；选项A属于事后处置；选项B属于事中监控；选项D属于事后应对。只有建立健全的制度流程，才能从源头上防范风险发生。39.【参考答案】A【解析】企业合规管理的独立性原则要求合规部门能够独立履行监督职能，不受业务部门利益干扰。直接向董事会或监事会汇报体现了合规部门的独立地位，能够有效监督包括管理层在内的各部门合规情况。选项B虽强调配合但可能影响独立性；选项C受管理层领导可能影响监督效果；选项D合并设置可能削弱专业性。40.【参考答案】C【解析】风险评估包含风险识别、风险分析和风险评价三个步骤。风险识别要全面识别潜在风险源，不仅限于已发生事件；风险分析需要同时考虑发生的可能性和影响程度；风险评价则要综合评估风险的重要程度。此外，风险状况会随内外部环境变化而变化，需要定期更新评估结果，选项A、B、D表述均有误。41.【参考答案】B【解析】合规管理部门的核心职能是确保企业经营活动符合法律法规、监管要求和内部规章制度。主要职责包括法律事务处理、合规风险识别与防控、制度建设等。A项属于财务部门职能，C项属于人力资源部门职能，D项属于市场销售部门职能。42.【参考答案】C