风险内控考试题及答案

风险内控考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.风险识别的第一步是（）A.收集信息B.分析风险C.评估风险D.应对风险2.以下哪种不属于风险应对策略（）A.规避B.降低C.保留D.忽略3.内部控制的目标不包括（）A.战略目标B.经营目标C.合规目标D.盈利目标4.风险评估的方法不包括（）A.定性评估B.定量评估C.综合评估D.随机评估5.企业风险内控的第一责任人通常是（）A.财务总监B.总经理C.董事长D.风控经理6.以下哪项不是内部控制的要素（）A.控制环境B.风险评估C.信息与沟通D.财务审计7.风险预警指标通常不包括（）A.财务指标B.市场指标C.人员指标D.天气指标8.合规风险主要是指违反（）A.行业规范B.法律法规C.公司制度D.以上都是9.以下哪种属于内部风险（）A.市场波动B.自然灾害C.员工舞弊D.政策变化10.风险监控的频率取决于（）A.风险大小B.领导要求C.员工意愿D.资金多少二、多项选择题（每题2分，共10题）1.风险识别的方法有（）A.问卷调查法B.访谈法C.流程图法D.头脑风暴法2.内部控制的局限性包括（）A.成本效益原则B.人为错误C.串通舞弊D.管理越权3.风险应对策略包括（）A.规避B.降低C.转移D.接受4.企业风险可分为（）A.战略风险B.市场风险C.运营风险D.财务风险5.内部控制的要素有（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通6.风险评估的步骤包括（）A.风险识别B.风险分析C.风险评价D.风险应对7.以下属于外部风险的有（）A.政治风险B.法律风险C.技术风险D.信用风险8.风险预警系统的组成部分有（）A.预警指标B.预警阈值C.预警信号D.预警处理机制9.合规管理的主要内容包括（）A.制定合规政策B.开展合规培训C.进行合规检查D.处理合规问题10.风险监控的方法有（）A.定期报告B.现场检查C.数据分析D.指标监测三、判断题（每题2分，共10题）1.风险就是损失，一定会造成不利影响。（）2.内部控制可以完全杜绝风险。（）3.风险评估只需要进行定性评估。（）4.企业的所有风险都需要应对。（）5.合规风险仅指违反法律法规的风险。（）6.风险识别是一个一次性的过程。（）7.内部控制的目标之一是提高经营效率和效果。（）8.风险应对策略一旦确定就不能更改。（）9.内部审计是内部控制的重要组成部分。（）10.风险监控不需要持续进行。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述风险识别的主要方法。答：主要方法有问卷调查法，通过问卷收集信息；访谈法，与相关人员交流；流程图法，梳理业务流程找风险；头脑风暴法，集思广益识别风险。2.内部控制的要素有哪些？答：包括控制环境，营造内控氛围；风险评估，识别分析风险；控制活动，采取措施控制；信息与沟通，保证信息传递；内部监督，监督内控执行。3.风险应对策略有哪几种？答：有规避，即放弃有风险的活动；降低，采取措施降低风险影响；转移，如投保等转移风险；接受，对低影响风险选择接受。4.简述合规管理的重要性。答：合规管理可确保企业合法经营，避免法律处罚和声誉损失；有助于企业树立良好形象，增强市场竞争力；保障企业运营稳定，促进可持续发展。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论企业如何平衡风险与收益。答：企业应先识别评估风险，确定风险偏好。对高收益高风险项目，若风险可控可适度投入；对低收益低风险项目可稳定配置资源。同时建立风险预警，及时调整策略，在追求收益时控制风险。2.谈谈内部控制在企业中的作用。答：内部控制能保障企业资产安全完整，防止舞弊。保证财务信息准确可靠，助于决策。促进企业合规经营，避免法律风险。还能提高运营效率，优化流程，提升企业整体竞争力。3.分析风险评估对企业的意义。答：风险评估可让企业识别潜在风险，提前制定应对策略，降低损失。帮助企业合理配置资源，将资源投向低风险高回报项目。还能为企业战略制定提供依据，使决策更科学。4.探讨如何建立有效的风险预警系统。答：先确定关键预警指标，如财务、市场指标等。设定合理预警阈值，当指标达阈值发出信号。建立预警信号传递机制，确保信息及时传达。最后要有预警处理机制，及时应对风险。答案一、单项选择题1.A2.D3.D4.D5.C6.D7.D8.D9.C10.A二、多项选择题1.ABCD2.ABC