卫生院会计档案借阅制度

PAGE卫生院会计档案借阅制度[卫生院名称]会计档案借阅制度一、总则1.目的为了加强卫生院会计档案的管理，确保会计档案的安全与完整，规范会计档案的借阅行为，根据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》等相关法律法规，结合本卫生院实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本卫生院全体员工以及因工作需要查阅、借阅会计档案的外部单位或个人。3.会计档案定义本制度所指会计档案是指卫生院在经济业务活动中形成的，记录和反映卫生院财务状况和经营成果的各种会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业资料，以及其他与财务会计管理相关的文件、资料、图表等。二、会计档案的保管1.保管部门卫生院会计档案由财务部门负责集中保管。财务部门应指定专人负责会计档案的整理、立卷、归档、保管和查阅登记等工作。2.保管要求会计档案应妥善保管在安全、防火、防潮、防虫、防盗的专用档案柜中，并定期进行检查和核对，确保档案的安全与完整。会计档案应按照形成时间、类别、年度等进行分类整理，编制会计档案目录，以便于查阅和管理。采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。三、借阅审批流程1.内部人员借阅本卫生院员工因工作需要查阅会计档案，应填写《会计档案借阅申请表》，注明借阅档案的名称、日期、用途等，并经所在部门负责人签字同意。将申请表提交至财务部门负责人审批，财务部门负责人根据申请内容进行审核，如认为申请合理，予以批准，并在申请表上签字确认。申请人持经批准的申请表到档案保管人员处办理借阅手续，档案保管人员按照申请表上注明的内容提供相应的会计档案，并在《会计档案借阅登记簿》上详细记录借阅日期、借阅人姓名、部门、档案名称、归还日期等信息。2.外部单位或个人借阅外部单位或个人因工作需要查阅或借阅本卫生院会计档案，应持有单位介绍信，并填写《会计档案借阅申请表》，注明借阅档案的名称、日期、用途、查阅范围等内容。将申请表提交至卫生院院长审批，院长根据申请内容进行审核，如认申请合理，予以批准，并在申请表上签字确认。申请人持经批准的申请表到财务部门办理借阅手续，财务部门负责人根据申请表上的内容，安排专人陪同查阅或借阅，并在《会计档案借阅登记簿》上详细记录借阅日期、借阅人姓名、单位、档案名称、归还日期等信息。外部单位或个人查阅会计档案时，必须由财务部门指定的专人在场陪同，不得擅自将会计档案携带出指定地点，不得在会计档案上涂改、标记、拆封等。四、借阅期限1.内部人员借阅会计档案，一般不得超过[X]个工作日。如有特殊情况需要延长借阅期限的，应提前向财务部门提出申请，经财务部门负责人批准后方可延长。2.外部单位或个人借阅会计档案，一般不得超过[X]个工作日。如有特殊情况需要延长借阅期限需要延长借阅期限的，应提前向卫生院院长提出申请，经院长批准后方可延长。五、归还要求1.借阅人应在规定的借阅期限内归还所借阅的会计档案。如需续借，应按照本制度规定重新办理借阅手续。2.借阅人归还会计档案时，档案保管人员应认真核对档案的完整性和准确性，检查档案是否有涂改、损坏等情况。如发现问题，应及时向借阅人提出，并做好记录。3.借阅人归还会计档案后，档案保管人员应在《会计档案借阅登记簿》上注明归还日期，并由借阅人签字确认。六、查阅要求1.查阅会计档案时，查阅人应保持安静，不得在档案保管场所内吸烟、饮食、喧哗等。2.查阅人应爱护会计档案，不得随意折叠、拆散、抽换、污损、涂改会计档案。如因查阅人原因造成会计档案损坏或丢失的，查阅人应承担相应的赔偿责任。3.查阅人如需复印、复制会计档案，应经财务部门负责人批准，并在档案保管人员的监督下进行。复印、复制的会计档案应与原件一致，并由档案保管人员在复印件上加盖“与原件核对无误”印章。七、保密规定1.会计档案涉及卫生院的财务机密，所有接触会计档案的人员都应严格遵守保密制度，不得泄露会计档案的内容。除非法律要求或经卫生院院长批准，任何人不得向无关人员透露会计档案的信息。2.借阅人在借阅期间应对所借阅的会计档案妥善保管，不得私自转借他人或泄露给无关人员。如因借阅人原因导致会计档案信息泄露的，借阅人应承担相应的法律责任。3.档案保管人员应对会计档案的保管情况严格保密，不得向无关人员透露会计档案的存放地点、保管情况等信息。八、监督与检查1.财务部门应定期对会计档案的保管和借阅情况进行检查，确保会计档案的安全与完整，规范借阅行为。检查内容包括会计档案的保管条件、借阅审批流程、借阅期限、归还情况、查阅记录等。2.卫生院内部审计部门应定期对会计档案的管理情况进行审计监督，检查会计档案管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.对于违反本制度规定的行为，应视情节轻重给予相应的处罚。如因违反制度规定导致会计档案损坏、丢失或信息泄露的，应追究相关人员的责任，并要求其承担相应的赔