审计部经理2025年度述职报告

汇报人:XXXX2026年01月10日审计部经理2025年度述职报告CONTENTS目录01

年度工作概述02

重点工作成果展示03

内部控制体系建设04

风险管理与防范CONTENTS目录05

团队建设与管理06

问题挑战与改进方向07

未来工作规划年度工作概述01年度工作回顾与总体目标

01年度总体目标概述2025年，审计部围绕公司“强化内控、防范风险、提升效益”的战略目标，制定并实施了覆盖财务审计、业务合规、工程项目、采购管理等多领域的审计计划，致力于为公司稳健发展提供保障。

02审计项目完成情况全年共完成审计项目XX项，其中财务收支及预算执行审计XX项，专项经营考核审计XX项，基建工程项目预算及结算审计XX项，投资企业审计XX项，均按计划顺利完成，审计覆盖率达100%。

03核心工作成效简述通过审计发现问题XX项，提出整改建议XX项，推动建立健全内控制度XX项，协助回收逾期应收账款XX万元，为公司挽回经济损失XX万元，有效提升了公司管理规范化水平和风险防范能力。审计部核心职责与定位监督与合规保障严格遵守国家法律法规及集团《内部审计管理制度》，对财务收支、预算执行、内控制度执行等情况进行合规性检查，确保公司经济活动合法合规。风险识别与防控建立全面风险管理体系，通过定期风险评估会议，识别潜在风险点，如对驻外分公司财务管理规范、基建项目造价控制等，及时提出防范措施，降低公司经营风险。评价与建议职能对公司财务状况、经营成果、内部控制体系的有效性进行审计评价，针对发现的问题提出改进建议，如完善审计流程与规范，促进公司管理水平提升。服务与支持决策通过审计工作为公司决策提供有力支持，如在专项经营考核审计中确认经营绩效考核结果，维护考核严肃性；在采购、工程项目审计中关注性价比，助力降本增效。年度工作指导思想与原则01以公司战略目标为核心导向紧密围绕公司2025年度整体战略部署，将审计工作与企业精细化管理、风险防控及效益提升深度融合，确保审计方向与公司发展战略一致。02坚持合规审计与风险导向并重严格遵守国家法律法规及集团《内部审计管理制度》，以风险识别、评估与控制为重点，实现审计工作从合规性检查向价值创造转型。03强化审计监督与服务职能结合以“监督服务、查错纠弊、促进管理”为宗旨，在揭示问题的同时提供建设性改进建议，推动公司治理水平与运营效率双提升。04秉持客观独立与精准高效原则严格执行审计准则，确保审计过程客观公正、结果真实可靠；优化审计流程，引入数字化工具，提升审计效率与问题定位准确性。重点工作成果展示02审计项目执行总体情况年度审计项目完成数量2025年度共完成审计项目97项，涵盖财务收支、预算执行、专项经营考核、任期经济责任、投资企业财务与资产负债、基建工程预算及结算等多个领域，全面覆盖公司经营管理关键环节。重点审计类型及成果完成年度财务收支及预算执行审计12项，发现问题41项，提出改进建议36项；开展基建工程项目预算审计38项、结算审计41项，有效控制了工程成本，为公司节约了可观的资金投入。审计项目质量与效率所有审计项目均严格遵循审计准则及公司内部审计制度，按时完成并提交审计报告。通过优化审计流程、加强与被审计单位沟通，审计发现问题整改率较上一年度提升15%，审计工作效率显著提高。财务收支与预算执行审计成效

审计项目完成情况本年度共完成财务收支与预算执行审计12项，全面覆盖集团各主要业务单元及子公司，审计范围涵盖资金管理、成本控制、费用报销等关键领域。

问题发现与整改落实审计过程中共发现问题41项，涉及预算编制不合理、费用报销不规范、资产管理疏漏等方面，针对问题提出改进建议36项，推动相关单位完成整改率达85%。

审计回访与成果巩固组织开展审计整改专项回访，重点核查逾期未整改事项，对3家整改不到位单位进行约谈并下达督办函，确保问题整改闭环，有效防范财务风险。

管理效益提升贡献通过规范财务收支流程、优化预算管控机制，促进集团年度预算执行偏差率降低至5%以内，协助回收逾期应收账款176390元，为公司节约管理成本约20万元。专项经营考核审计案例分析

案例背景与目标针对汽车租赁公司长期亏损问题，公司重新任命总经理并签订经营考核责任书。审计部需依据责任书内容，对其经营绩效进行客观评价，以维护考核严肃性并肯定经营成果。

审计实施过程审计部深入企业了解经营状况，精心研读考核文件精神，与相关单位反复磋商，对经营数据进行核查与分析，并报请主管领导审核，确保审计过程严谨、结果公正。

审计成果与价值通过专项审计，最终确认了汽车租赁公司的经营绩效考核结果，不仅有效配合了集团经营管理，严肃了公司经营考核制度，也为二级企业后续经营改进提供了依据。基建工程项目审计成果工程项目审计数量与覆盖范围本年度完成基建工程项目预算审计38项，结算审计41项，全面覆盖公司新建、改扩建及维修改造项目，实现对工程项目全流程审计监督。审计问题发现与整改落实在工程项目审计中发现问题41项，提出审计建议36项，通过审计回访督促整改，有效规范了工程管理，防范了投资风险。经济效益与管理提升通过对工业园区建设项目施工单位报价核对及设备计价审计等工作，维护了公司合法权益，为公司节约了可观的建设成本，同时推动了工程项目管理制度的完善。数字化审计推进与技术应用数字化审计平台搭建

引入大数据分析与人工智能技术，搭建了公司数字化审计平台，实现审计数据的集中管理与高效分析，为审计工作提供了技术支撑。审计效率与准确性提升

通过数字化审计工具的应用，自动化处理了大量重复性审计工作，审计效率较传统方式提升显著，同时减少了人为差错，提高了审计结果的准确性。数据驱动的风险识别

利用大数据分析技术，对公司业务数据进行深入挖掘，及时识别出潜在的风险点，为风险防范和管理决策提供了数据支持。内部控制体系建设03内控流程梳理与优化措施制度体系建设完善组织梳理公司现有内控制度，识别制度盲区与冲突点，修订并完善涵盖财务、采购、工程等关键领域的内控管理制度15项，形成标准化制度手册，为审计工作提供明确依据。关键流程风险点识别针对预算执行、应收账款管理、基建项目管理等核心业务流程，通过穿行测试与流程映射，识别出审批权限不清、岗位职责交叉等风险点23个，形成风险清单并分级管控。数字化审计工具应用引入大数据分析技术，搭建审计数据分析平台，实现对财务数据、业务数据的实时监控与异常预警，将传统抽样审计转变为全量数据审计，提升审计效率30%以上。整改跟踪闭环管理建立审计发现问题整改跟踪机制，对年度审计发现的41项问题实行销号管理，通过定期回访、现场检查等方式督促整改，截至2025年底整改完成率达92%，有效防范经营风险。制度建设与规范完善成果

审计工作流程标准化制定了详细的审计工作流程和标准，涵盖审计计划、实施、报告等各环节，确保审计工作的有序进行，提升了审计结果的准确性与时效性。

内部审计制度体系优化根据公司发展和审计实践，完善了《内部审计管理制度》《内部审计暂行办法》等多项制度，明确了审计职责、权限和工作要求，为审计工作开展提供了坚实制度保障。

合同管理机制初步构建针对经济合同审查盲点问题，提出建立有效的合同管理机制，推动成立合同管理领导小组，为全程参与重要合同评审、监督合同执行奠定了基础。

审计质量控制体系强化强调审计过程中严格遵循审计准则，从审计人员业务能力提升、审计证据获取、审计报告撰写等方面加强质量控制，确保审计工作的规范性和审计结果的可靠性。内控缺陷整改跟踪与效果评估整改跟踪机制建立建立了审计发现问题整改台账，明确整改责任部门、责任人及完成时限，实行销号管理，确保问题整改闭环。整改过程监督检查定期对各单位整改进展情况进行跟踪检查，对整改不到位的单位进行重点督导，通过现场走访、资料核查等方式推动整改落实。整改效果评估方法从制度完善性、流程合规性、风险降低程度等维度对整改效果进行评估，结合整改后运行数据及再次审计检查结果综合判断整改有效性。典型案例整改成效针对某子公司财务报销流程不规范问题，通过推动其修订报销管理制度、加强培训及系统管控，后续审计未再发现同类问题，整改效果显著。风险管理与防范04风险识别与评估机制建立

全面风险识别体系构建围绕公司财务、业务、内控等关键领域，建立多维度风险识别清单，覆盖预算执行、资产管理、合同管理、基建项目等重点环节，全年识别潜在风险点41项。

风险评估标准与流程制定制定风险评估量化标准，从可能性、影响程度两方面对风险进行分级，明确风险评估流程，包括风险信息收集、分析研判、等级评定等环节，确保评估工作规范有序。

定期风险评估会议制度实施建立季度风险评估会议机制，组织各部门参与风险研讨，对识别的风险点进行动态跟踪与评估，全年召开风险评估会议4次，及时发现并防范重大风险。

风险数据库与预警机制建设构建公司风险数据库，记录风险描述、等级、应对措施及整改情况，结合审计发现问题建立风险预警指标，实现对高风险领域的提前预警与管控。重大风险应对策略与实施效果

全面风险管理体系构建建立了覆盖公司各业务环节的全面风险管理体系，通过定期风险评估会议，有效识别、评估潜在风险点，并制定相应的防范措施，降低公司经营风险。

数字化审计技术应用成功推进数字化审计工作，引入大数据分析和人工智能技术，提升了对重大风险的识别效率和准确性，使审计工作更加精准、高效。

专项风险审计与整改针对市场竞争加剧等挑战，开展专项经营考核审计等工作，对发现的风险问题提出整改建议，并跟踪整改进度，确保风险得到有效控制，维护公司经营考核严肃性。

应收账款风险防控组织应收账款回收工作，对截止到特定日期的应收账款进行梳理，编制账龄分析表，实施清查、清收，有效维护了公司的合法权益，保障了资金安全。审计风险数据库建设进展数据库架构搭建完成审计风险数据库基础架构搭建，涵盖财务、业务、内控等多维度风险指标体系，实现风险数据分类存储与标准化管理。风险数据采集与整合累计采集公司内部业务数据、财务数据及外部行业风险信息共5大类300余项，完成历史审计项目风险案例120例的结构化录入。风险识别模型开发初步构建基于大数据分析的风险识别模型，实现对高风险领域（如采购、基建）的自动预警，模型准确率达85%以上。应用成效初显通过数据库辅助审计项目15项，提前识别潜在风险点28个，推动问题整改完成率提升20%，为审计计划制定提供数据支撑。团队建设与管理05团队结构优化与职责分工

优化团队人才配置根据年度审计计划及业务需求，合理调整团队成员结构，明确岗位职责，确保人岗匹配，提升团队整体专业素养与协作效率。

明确内部分工协作机制本着分工不分家原则，结合成员业务能力，划分财务审计、专项审计、工程项目审计、采购审计等模块，建立定期沟通与协作流程，保障审计工作有序开展。

建立健全岗位责任制度制定详细的岗位职责说明书，从工作纪律、作风、态度、形象及结果等方面提出具体要求，为审计工作的顺利进行奠定扎实基础。专业培训与能力提升计划

内部专业技能培训定期组织内部培训，内容涵盖审计准则更新、新财税政策解读、数字化审计工具操作等，提升团队成员专业知识与实操能力，计划每季度至少开展1次集中培训。

外部先进经验学习安排团队成员参加行业研讨会、专业机构组织的审计技能提升课程及数字化审计专题培训，学习外部先进审计方法与技术，每年选派不少于2名骨干人员参加外部高级培训。

岗位练兵与实战锻炼通过以老带新、交叉审计、项目复盘等方式，在实际审计工作中提升团队成员的问题发现、风险评估及沟通协调能力，确保每位成员年均参与至少5个不同类型审计项目。

知识共享与技能竞赛建立内部知识库，鼓励经验分享；定期举办审计案例分析会、技能竞赛等活动，激发团队学习热情，促进成员间相互学习、共同进步，营造良好学习氛围。团队协作机制与文化建设

跨部门沟通协调机制建立了常态化的跨部门沟通机制，通过定期召开审计沟通会、与财务部、业务部门等进行信息共享，确保审计工作得到各部门的理解与配合，全年审计项目均得到相关部门的积极响应与支持。

审计项目团队协作模式在审计项目执行中，采用项目制团队协作模式，明确团队成员分工与职责，通过任务分解、定期进度汇报和问题研讨，提升团队整体工作效率，确保全年97项审计项目按时保质完成。

团队专业能力提升计划组织开展内部培训与学习交流活动，包括审计准则、数字化审计工具等专业知识培训，提升团队成员业务水平，同时鼓励跨岗位学习，培养复合型审计人才，增强团队整体战斗力。

团队文化建设活动坚持“以人为本”理念，组织户外拓展训练、团队建设座谈会等活动，增强团队凝聚力与向心力，营造积极向上、协作互助的团队氛围，提升团队成员的归属感与工作积极性。问题挑战与改进方向06工作中存在的主要问题分析审计覆盖面与深度不足部分领域如经济合同审查尚未全面开展，存在审计盲点，对部分业务的审计仍停留在浅层次、规范性审查，未能充分发挥审计的评价与建设性作用。审计人员专业能力有待提升面对公司业务的多元化发展，现有审计团队在工程造价等专业领域缺乏足够的专业人才，难以满足对复杂项目审计的深层次需求。审计工作主动性与开拓性不足审计工作有时表现出依赖性大、主动性差的特点，对事前、事中审计的介入不够深入，更多侧重于事后审计，对风险的前瞻性把控有待加强。跨部门协作效率需进一步提高在审计过程中，与部分业务部门的沟通协调不够顺畅，获取审计资料的及时性和完整性有待提升，一定程度上影响了审计工作的效率和效果。外部环境变化带来的挑战

01市场竞争加剧对审计工作的影响市场竞争加剧使得企业经营风险增加，对审计部门识别和评估新兴风险点的能力提出更高要求，需更敏锐地捕捉市场动态对公司经营的潜在影响。

02经济形势波动下的审计难度提升国内外经济形势复杂多变，企业经营不确定性增加，导致审计过程中对财务数据真实性、合规性的判断难度加大，需加强对宏观经济形势的分析与应对。

03政策法规更新带来的合规挑战国家相关政策法规不断更新完善，审计部门需及时学习掌握新规定，确保审计工作符合最新要求，避免因政策理解不到位导致审计风险。针对性改进措施与方案

完善审计流程与规范进一步梳理和完善审计工作流程和标准，确保审计工作更加严谨、规范，提升审计结果的准确性与可靠性。

强化经济合同全流程审计建立有效的合同管理机制，全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订，对合同执行情况进行全过程跟踪监督。

深化审计工作的深入性与细致性克服工作中依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点，加强审计的批判性、保护性和建设性作用，提升审计评价的比重。

加强审计团队建设与培训组织定期的内部培训和学习交流，提升团队成员的业务水平和专业素养，增强团队的凝聚力和战斗力，积极参与公司各项活动。

推进审计工作重心前移将事后审计同事前、事中审计并重，对基建项目等重点领域实现从项目立项、投标、施工到竣工决算的全过程参与监督。未来工作规划07下年度审计工作重点规划

深化数字化审计转型计划引入更先进的大数据分析工具与人工智能技术，提升审计数据处理能力与风险识别精准度，实现审计效率提升30%以上。

强化重点领域审计监督聚焦基建工程项目全流程审计，从立项、招投标、施工管理到竣工结算进行全过程跟踪，预计覆盖80%以上重大投资项目。

完善内部控制与风险管理体系针对本年度审计发现的内控薄弱环节，制定专项整改方案，开展常态化内控测试与风险评估，目标将高风险领域控制措施完善率提升至95%。

加强审计团队专业