2026年授信审批业务考试题库与解析

2026年授信审批业务考试题库与解析一、单选题（共10题，每题2分）1.题干：在授信审批过程中，若借款企业财务报表存在异常，以下哪项指标最能反映其短期偿债能力？A.资产负债率B.流动比率C.速动比率D.利息保障倍数答案：C解析：流动比率反映短期偿债能力，但速动比率（剔除存货）更严格。资产负债率衡量长期偿债，利息保障倍数侧重盈利能力。2.题干：某商业银行对某制造业企业授信，发现其应收账款周转率持续下降，可能的原因是？A.市场竞争加剧导致产品滞销B.企业加大信贷投放C.存货周转加快D.应收账款坏账准备计提增加答案：A解析：应收账款周转率下降通常与销售不畅或回款慢相关，选项A最符合商业逻辑。B、C与周转率无直接关联，D是结果而非原因。3.题干：在区域授信政策中，对某省份的房地产企业实施差异化额度控制，主要依据是？A.该省GDP增长率B.企业股东背景C.行业监管要求D.企业历史不良率答案：C解析：区域政策需符合监管导向，如房地产调控政策。其他选项虽是参考因素，但非核心依据。4.题干：某企业申请流动资金贷款，但其存货周转率远低于行业平均水平，银行应重点核查？A.存货跌价准备计提是否充分B.存货账龄结构C.供应商付款条件D.销售合同真实性答案：B解析：存货周转慢需关注其质量，账龄结构直接反映潜在风险。5.题干：授信审批中，以下哪项属于“软信息”评估内容？A.企业财务报表数据B.管理层征信记录C.行业景气度分析D.主要股东背景答案：D解析：软信息指非量化数据，如管理层稳定性、股东关联性等。财务数据、行业分析属硬信息。6.题干：某地方政府融资平台申请再融资，银行需重点关注？A.平台现金流覆盖比B.政府隐性担保承诺C.平台资产抵押率D.平台员工社保缴纳情况答案：B解析：地方政府融资平台依赖政策支持，隐性担保是核心风险点。7.题干：对小微企业授信，以下哪项风险缓释措施最有效？A.提高贷款利率B.要求第三方担保C.设定贷款周转率下限D.实行分期还款答案：C解析：周转率反映经营效率，对企业流动性有直接约束。8.题干：某企业申请并购贷款，银行需重点评估？A.并购标的的盈利能力B.企业并购前负债率C.目标公司股权结构D.并购交易完成后的整合风险答案：D解析：并购贷款核心风险在于整合效果，而非并购前状态。9.题干：在授信审批中，若借款企业存在“三流不一致”（货、票、款），最可能引发的风险是？A.存货贬值风险B.虚假贸易风险C.资金挪用风险D.信用评级下降答案：B解析：“三流不一致”是贸易融资欺诈典型特征。10.题干：某企业申请固定资产贷款，但其技术改造项目审批进度滞后，银行应如何处理？A.暂缓审批B.提高贷款利率C.要求增加抵押物D.降低贷款额度答案：A解析：项目落地风险直接影响还款能力，需待审批通过后再推进。二、多选题（共5题，每题3分）1.题干：授信审批中，以下哪些属于财务报表分析的“五C”原则？A.偿债能力（Capacity）B.资本（Capital）C.担保（Collateral）D.经营能力（Conditions）E.声誉（Character）答案：A、B、C、E解析：五C原则包括能力、资本、担保、条件、声誉，D项“经营能力”非标准分类。2.题干：某企业申请供应链金融业务，银行需核查哪些要素？A.核心企业信用评级B.上下游交易合同真实性C.应收账款贴现率设定D.企业应收账款账龄分布E.物流企业资质答案：A、B、D、E解析：C项贴现率是交易条件，非审批核心要素。3.题干：区域授信政策中，对某省份的涉农企业支持，可能包括哪些措施？A.提高贷款额度上限B.优惠利率补贴C.设定担保比例下限D.实行快速审批通道E.要求地方政府提供担保答案：A、B、D解析：E项与市场化原则冲突，C项担保比例应灵活调整。4.题干：授信审批中，对房地产企业重点关注的指标包括？A.土地储备情况B.房地产销售回款率C.贷款资金用途合理性D.开发贷与销售贷比例E.企业现金流覆盖率答案：A、B、C、D解析：E项属于一般企业指标，房地产行业需关注特殊风险。5.题干：某企业申请并购贷款，银行需评估哪些风险？A.并购标的价值波动风险B.现金流缺口风险C.法律诉讼风险D.员工安置风险E.监管政策变动风险答案：A、B、C、E解析：D项员工风险通常由并购方负责，非银行主要关注点。三、判断题（共5题，每题2分）1.题干：授信审批中，若借款企业资产负债率超过70%，银行应直接拒绝授信。答案：×解析：需结合行业特点，如公用事业可接受较高负债。2.题干：供应链金融业务中，银行需对核心企业进行信用评级，但无需核查上下游企业资质。答案：×解析：上下游资质直接影响业务真实性。3.题干：地方政府融资平台再融资时，若地方政府出具“刚性兑付”承诺函，银行可降低风险缓释要求。答案：×解析：隐性担保承诺违反监管规定，需严格审查。4.题干：小微企业授信中，若企业主个人征信良好，银行可适当放宽企业授信条件。答案：√解析：个人信用是重要参考指标。5.题干：固定资产贷款审批中，若项目审批文件已取得，银行可简化实地考察环节。答案：×解析：项目真实性需现场核实，不能仅依赖文件。四、简答题（共3题，每题5分）1.题干：简述授信审批中，如何识别“假交易”风险？答案：-核查交易对手真实性，如工商登记、经营历史；-分析交易价格与市场价的合理性；-追溯资金流向，避免“一进一出”循环；-关注发票、合同与实际业务匹配度。2.题干：简述区域授信政策中，对某省份的涉农企业支持应遵循哪些原则？答案：-符合乡村振兴战略导向；-贷款投向农业生产、加工等核心领域；-结合地方特色农业发展需求；-适当降低担保门槛，但需确保风险可控。3.题干：简述授信审批中，如何评估借款企业治理结构风险？答案：-股权结构是否稳定，是否存在大股东控制风险；-管理层背景与经营业绩关联性；-是否存在关联方交易非公允定价；-股东是否存在重大法律诉讼或失信记录。五、论述题（共1题，10分）题干：结合当前宏观经济形势，论述商业银行在授信审批中应如何平衡支持实体经济与防范风险的关系？答案：当前宏观经济形势下，商业银行授信审批需兼顾支持实体与防范风险，具体措施如下：1.政策导向与风险识别并重-紧扣国家宏观政策，如普惠金融、绿色信贷等，优先支持符合政策导向的领域；-同时强化风险识别，对产能过剩、高负债企业审慎授信，避免盲目扩张。2.差异化区域政策实施-对经济恢复较快的地区，可适当提高涉农、制造业贷款额度；-对风险积聚区域，如部分房地产或地方融资平台，需严格评估底层资产质量。3.创新金融产品与风险缓释结合-推广供应链金融、知识产权质押等创新业务，拓宽小微企业融资渠道；-加强贷后管理，通过动态监控、担保增信等方式降低风险。4.软硬信息综合评估-传统财务分析基础上，重视管理层访谈、行业调研等软信息；-对政府融资平