2024年公司现金规范化管理制度

2024年公司现金规范化管理制度

没有完善的管理制度，任何先进的方法和手段都不能充分发挥作用。为了保障信息管理系统

的有效运转，必需建立一整套信息管理制度，作为信息工作的章程和准则，使信息管理规范化。

下面我给大家带来公司现金规范化管理制度，希望大家喜爱！

公司现金规范化管理制度篇1

第一章总则

第一条为了加强公司的库存现金管理加速资金流淌提高资金的运用效益，特制订本制度。

其次章库存现金的管理

其次条公司必需建立钱帐分管的现金管理内部限制制度，会计、出纳必需分开设立，实行管

钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必需相互牵制、相互监督。

第三条在款项移交或出纳人员调换时，必需办理交接手续，做到责任清晰。出纳人员对现金

收付必需做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随

时的盘点。

第四条现金的收入和保管

现金的收入为小额的销售收入不能转帐单位的销售收入特别状况下的借款领款的收回，

罚款收入，以及其他须要用现金结算的收入;现金保管应有牢靠的防盗装置和设备以及其他平安

措施。

第五条公司必需遵守国家规定的现金开支范围，详细如下：

1、支付给职工的工资、津贴；

2、支付给个人的劳动酬劳；

3、依据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；

4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

6、出差人员必需随身携带的差旅费；

7、结算起点1000元以下的小额支出；

8、银行确定须要现金支付的其他支出。

除上述5、6两项外，超过运用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。确须要全额支

付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。

第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额，应刚好送存银行。

第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。

第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。

第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：

1、全部管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必需在

票据上签名；

2、二级财务核算员每日依据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；

3、管理处收入业务主要包括：其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、

资产管理费、场租费、安防系统费、零星修理费、其他必需用统一发票开具的业务;用收款收据

开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；

4、支出业务主要包括：文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必需凭原

始的收款收据；

5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必需与公司财务把当日管理处发生的业务进行

结算，便于公司出纳把现金存于银行；

6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发觉一次未按上述规

定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。

第三章附则

第十条、本制度说明权属公司财务部。

第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。

公司现金规范化管理制度篇2

库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金(包括人民币和外币)。

小企业必需依据国务院颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中

华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发啾内部会计限制规范一货币资金(试

行)》等相关规定，加强现金的管理和内部限制。

(一)库存现金管理制度

1、库存现金运用范围

Q)职工工资、津贴；

(2)个人劳务酬劳；

(3)依据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(6)出差人员必需随身携带的差旅费；

(7)结算起点以下QOOO元)的零星支出；

(8)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出.

小企业在日常资金结算工作中，应根据上述范围严格限制现金支出。不属于现金结算范围的

款项支出，一律通过银行转账结算。

2、库存现金的限额

库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的须要，允许企业留存现金的最高数额。

小企业库存现金收入的内容主要有：从银行提取现金、职工出差报销时交回的剩余借款、收

取的零星销售收入款、收取对个人的罚款等。增加库存现金时，借记"库存现金"科目，贷记有

关科目。

(2)库存现金支出的核算

小企业库存现金支出的内容主要有：向外部购买货物、接受外单位供应的劳务而支付的库存

现金;向本单位职工发放工资、向单位内部有关部门支付备用金、差旅费而支付的库存现金;为本

单位职工代垫、代付有关款项以及其他向有关单位和个人支付的库存现金等。小企业根据现金开

支范围的规定支付现金时，借记有关科目，贷记“库存现金”科目。

2、库存现金明细分类核算

小企业应设置"现金日记账"，由出纳人员依据收、付款凭证，根据业务发生依次逐日逐笔

登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实

际库存数核对，做到账款相符。

有外币现金收支业务的小企业应当分别人民币和各种外币设置"现金日记账”进行明细核

算。

3、库存现金清查的核算

小企业每日终了结算现金收支、财产清查等发觉的有待查明缘由的现金短缺或溢余，应通过

"待处理财产损溢"科目核算：属于现金短缺，应根据实际短缺的金额，借记"待处理财产损溢

——待处理流淌资产损溢”科目，贷记"库存现金”科目;属于现金溢余，根据实际溢余的金额，

借记"库存现金"科目，贷记"待处理财产损溢~待处理流淌资产损溢"科目。

现金短缺查明缘由后，浪据管理权限经批准后处理时根据可收回的保险赔偿或过失人赔偿，

借记"其他应收款"科目按实际短缺的金额扣除可收回的保险赔偿或过失人赔偿部分后的金额，

借记"营业外支出"科目，按实际短缺的金额，贷记"待处理财产损溢——待处理流淌费产损

溢"科目。

公司现金规范化管理制度篇3

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金平安，杜绝利用职务

之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真实、合法、精确，审批

手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付

款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵

库,白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务吾坏定期检杳。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，依据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收

款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告知

收银员,否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假

如出现长短款超过1元的,每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为

上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入限行，无不行抗拒缘由迟存或少存者,

算过失一次，并按每一天0。5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特

别状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理.

确需现金进货的业务，由选购部依据选购安排及订单，经总经理审批后，方可在财

务部借支现金进货。借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金务必当天归还

财务部。货物到达时，立即办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚

款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特别状况发生赊销行为，须经总

经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠

条。货款收回后，应于当日上交财务部,未刚好上交的，财按每一天5%的比例收取滞纳金，如

将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严峻的予以辞退，并追究法律职责。逾期未收

回的货款由经办人负责全额赔偿。

五、现金借支的管理。

公司严格限制借支现金。

1、差旅费借支的管理，因公出差，依据工作须要，经总经理批准后能够借支，在完成工作

任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每一天5%比例收取滞纳金。

2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作须要而长期持有的必需限额现金。

备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金

运用保管状况。

3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特别状况，经总经理批准后,从

财务部借款的，务必制定还款安排，严格按还款安排还款,逾期还款的从每月工资奖金中扣款，

并按银行贷款利率计收利息。

六、其他款项的管理。

各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款务必开具盖有公司的收

据。收款不开收据的视同贪污行为,处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交

财务部入帐,满500元的随即上交财务部入帐，否则，每一天罚款5元。

公司现金规范化管理制度篇4

1.为了加强现金管理，依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现

金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度

2.公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐

结算，属下列范围的可支付现金。

2.1职工工资、津贴。

2.2个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。

2.3支付给个人的各种奖金。

2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

2.5出差人员务必随身携带的差旅费。

2.6结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。

3.财务部门现金的存放务必运用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和运用，用后刚好锁好。

存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特别状

况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

4.财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要刚好在"收"、"付‘凭

证上加盖"现金收（付）讫章’及收（付）款人名章，刚好记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，

月末做出月结和累计收支发生额。

5.购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写"借款单（现金）”经总经理审批并

签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特别状况当日不能归还的，财务部门凭"借款

单"刚好转帐，不得以白条抵库.

6.因公外出,包括去外埠选购人员，要将本部门经理导审批看法及签章的借款凭证交总

经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠选购人员要先编制选购安排，否则出纳人

员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。

7.出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过

现金限额的部分刚好送存银行。

8.送交款，提取现金务必保证平安。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，运用报

警平安包，有保卫人员同行，以确保平安。

9有关现金管理的其他几项规定：

9.1不准超出规定限额范围运用现金。

9.2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

9.3不准因私事借用公款，不彳导将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金,不准单位之间相互借用现金。

9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

9.6不准保留帐外公款和私设“小金库"。

9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特别状况超限，应有主管领导同意。

公司现金规范化管理制度篇5

库存现金管理内容

(1)钱账分管制度。留意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账

目的.登记工作；

(2)库存现金开支的审批制度；

(3)库存现金日清月结；

(4)库存现金保管制度，留意限额内的库存库存现金当日核对清晰后，一律放入保险柜中.

会计凭证的假账手法之白条顶库：

白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。所谓白条，是指行为人开具或索取不符

合正规凭证要求的发货票和收付款项证据以躲避监督或偷漏税款