2026出纳招聘笔试题及答案

2026出纳招聘笔试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.我国的法定货币是（）。A.人民币B.美元C.欧元D.英镑2.现金日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每十五天C.每三至五日D.每日3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.10天B.5天C.1个月D.3个月4.银行存款日记账由（）登记。A.会计主管B.会计人员C.出纳人员D.稽核人员5.库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。A.1-2B.3-5C.5-7D.7-106.企业支付员工工资应通过（）账户进行。A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款7.下列不属于票据的是（）。A.发票B.支票C.汇票D.本票8.银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不一致的原因可能是存在（）。A.应收账款B.应付账款C.未达账项D.其他应收款9.出纳工作的基本原则是（）。A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则10.企业收到的商业汇票应通过（）科目核算。A.应收账款B.应付账款C.应收票据D.应付票据二、多项选择题（每题2分，共20分）1.以下属于现金使用范围的有（）。A.职工工资B.差旅费C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出2.支票的分类包括（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票3.下列属于银行存款结算方式的有（）。A.银行汇票B.商业汇票C.托收承付D.委托收款4.出纳人员的职责包括（）。A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票5.未达账项的类型有（）。A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付6.现金管理的基本原则有（）。A.收付合法原则B.钱账分管原则C.收付两清原则D.日清月结原则7.银行账户按用途可分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户8.下列票据中，可以背书转让的有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票9.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金B.有价证券C.支票簿D.会计凭证10.企业在银行可以开立的账户有（）。A.基本户B.一般户C.临时户D.专用户三、判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）2.现金支票可以用于支取现金，也可以用于转账。（）3.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致时，应立即调账。（）4.库存现金清查时，应采用实地盘点法。（）5.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。（）6.出纳工作是一种账实兼管的工作。（）7.支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记。（）8.企业可以在多家银行同时开立多个基本存款账户。（）9.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）10.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述现金管理的“八不准”。2.简述银行存款日记账与银行对账单不一致的原因及处理方法。3.简述出纳工作的流程。4.简述支票的使用要求。五、讨论题（每题5分，共20分）1.谈谈你对出纳工作重要性的理解。2.若发现现金长款该如何处理？3.在日常工作中，如何确保出纳工作的准确性和安全性？4.当企业资金紧张时，出纳应如何应对？答案单项选择题答案1.A2.D3.A4.C5.B6.A7.A8.C9.A10.C多项选择题答案1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD判断题答案1.×2.×3.×4.√5.√6.√7.√8.×9.√10.√简答题答案1.现金管理“八不准”：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款；不准发行变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。2.原因：存在未达账项。处理方法：编制银行存款余额调节表，调节后双方余额相等，说明记账基本正确；若不相等，需进一步查找原因并更正错误。不可根据调节表调账，等有关凭证到达后再调。3.流程：办理收付款业务，依据审核无误的原始凭证进行；登记现金和银行存款日记账，日清月结；定期进行现金盘点和银行对账；保管库存现金、有价证券、印章等。4.支票使用要求：要素填写齐全、清晰；正确使用印章；注意提示付款期限；不得签发空头支票；金额和收款人名称可授权补记等。讨论题答案1.出纳工作重要性体现在它是企业资金的“守护者”，负责现金收付、银行结算等，直接关系企业资金安全和正常运营。精准的现金管理与账务记录能为企业决策提供准确财务信息。2.发现现金长款，先核对账目查找原因。若能查明，及时归还原主或冲减相关费用；无法查明，经批准后作为营业外收入入账。并做详细记录，防止类似情况。3.确保