疾控中心工会内控制度

PAGE疾控中心工会内控制度一、总则（一）制定目的为加强疾控中心工会财务管理，规范工会经费收支行为，提高工会经费使用效益，保障工会各项工作顺利开展，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《工会会计制度》等法律法规及相关规定，结合本疾控中心工会实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于疾控中心工会各项经费的收支管理活动。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和工会相关制度规定，确保工会经费收支合法合规。2.预算管理原则加强工会经费预算管理，强化预算约束，保证经费收支平衡，提高资金使用效率。3.民主管理原则坚持民主决策，充分发挥工会会员的民主监督作用，确保经费使用公开、透明、合理。4.服务职工原则工会经费的使用要以服务职工为宗旨，切实维护职工合法权益，为职工办实事、做好事、解难事。二、预算管理（一）预算编制1.工会预算编制应遵循“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据工会工作计划和实际需要，参考上年度预算执行情况，科学合理地编制本年度预算。2.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据工会经费来源渠道，如会员会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入及其他收入等进行预测编制；支出预算应按照功能分类，如职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出等进行细化编制，并明确各项支出的具体项目和金额。3.预算编制过程中，应广泛征求工会会员意见，经工会委员会集体讨论通过后，报上级工会备案。（二）预算执行1.工会应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理调整手续。2.加强预算执行的过程监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行台账，详细记录各项收入和支出的发生时间、金额、用途等信息，确保预算执行情况清晰可查。（三）预算调整1.当预算执行过程中出现以下情况时，可进行预算调整：国家政策发生重大变化，对工会经费收支产生较大影响的；工会工作重点发生重大调整，需要增加或减少预算支出的；因不可抗力因素导致预算执行困难，需要调整预算的；其他确需调整预算的情况。2.预算调整应按照以下程序进行：由工会委员会提出预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等情况；将预算调整方案提交工会会员大会或会员代表大会审议通过；报上级工会备案。（四）预算决算1.工会应在年度终了后，及时编制年度决算报告。决算报告应真实、准确、完整地反映工会年度经费收支情况，并对预算执行情况进行分析总结。2.年度决算报告经工会委员会审查通过后，报上级工会审批。三、收入管理（一）会费收入1.工会会员应按照规定及时、足额缴纳会费。会费缴纳标准为会员月工资收入的0.5%。2.工会应指定专人负责会费收缴工作，建立会费收缴台账，详细记录会员姓名、工资收入、会费缴纳金额、缴纳时间等信息。3.定期对会费收缴情况进行核对和清理，确保会费收缴工作准确无误。（二）拨缴经费收入1.按照国家有关规定，单位应按照全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费。2.工会应加强与单位行政部门的沟通协调，及时足额收取拨缴经费。收取拨缴经费时，应开具合法有效的票据。3.对拨缴经费收入进行明细核算，准确记录拨缴单位、拨缴金额、拨缴时间等信息。（三）上级补助收入1.积极争取上级工会的资金支持，及时足额收取上级补助收入。2.对上级补助收入进行专项管理和核算，按照上级工会要求及时报送相关报表和资料。（四）政府补助收入1.关注政府部门对工会工作的支持政策，积极申请政府补助收入。2.严格按照政府补助资金的使用规定和要求，合理使用资金，并接受政府部门的监督检查。（五）其他收入1.工会其他收入包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。2.对其他收入应进行规范管理，确保收入来源合法合规，并按照相关规定进行核算和处理。四、支出管理（一）职工活动支出1.职工教育支出用于开展职工思想政治教育、业务培训、技能竞赛等活动的费用。支出范围包括培训教材费、授课费、场地费、设备租赁费等。举办职工教育活动应制定详细的计划和预算，确保活动效果和经费使用合理。2.文体活动支出用于组织职工开展文化体育活动的费用。支出范围包括活动器材购置、场地租赁、奖品奖励、服装道具等费用。开展文体活动应遵循健康、文明、节俭的原则，充分调动职工的参与积极性。3.宣传活动支出用于工会宣传工作的费用，如制作宣传资料、举办宣传展览、开展宣传讲座等。支出范围包括宣传资料印刷费、展览场地费、讲座授课费等。宣传活动应围绕工会工作重点和职工关注的热点问题，确保宣传效果。4.其他活动支出除上述活动外，用于开展其他职工活动的费用。支出应符合工会工作实际需要，严格控制费用支出标准。（二）维权支出1.劳动关系协调支出用于开展劳动法律法规宣传、劳动争议调解、集体协商等活动的费用。支出范围包括宣传资料印刷费、调解员培训费用、协商会议场地费等。加强劳动关系协调工作，维护职工合法权益，促进单位和谐稳定发展。2.劳动保护支出为职工购买劳动保护用品、提供劳动安全卫生培训等方面的费用。支出应符合国家相关规定和标准，确保职工劳动安全。3.法律援助支出为职工提供法律咨询、法律援助等服务的费用。与专业律师事务所合作，建立健全法律援助机制，保障职工合法权益。4.困难职工帮扶支出用于帮扶困难职工的费用，如生活救助、医疗救助、子女教育救助等。建立困难职工档案，定期对困难职工进行走访慰问，及时给予帮扶救助。（三）业务支出1.培训支出工会干部参加各类培训的费用。支出范围包括培训学费、差旅费、住宿费等。鼓励工会干部参加培训，提高业务素质和工作能力。2.会议支出召开工会会员大会、工会委员会会议、经审委员会会议等的费用。支出范围包括会议场地租赁、资料印刷、会议用餐等费用。规范会议组织和管理，提高会议效率，节约会议经费。3.专项业务支出开展工会特色工作、重点项目等专项业务活动的费用。支出应根据专项业务活动的实际需要进行预算编制和控制，确保专款专用。（四）行政支出1.办公费工会日常办公所需的文具、纸张、水电费等费用。严格控制办公费用支出，建立办公用品采购管理制度，降低办公成本。2.差旅费工会工作人员因工作需要出差的费用。按照国家和单位有关规定，严格执行差旅费报销标准和审批程序。3.招待费工会开展对外交流、接待来访等活动的费用。严格控制招待费用支出，遵循勤俭节约原则，规范招待审批手续。4.其他行政支出除上述支出外，工会行政方面的其他费用支出。对其他行政支出应进行合理控制，确保费用支出符合工会工作实际需要。（五）资本性支出1.房屋建筑物购建用于工会办公场所、职工活动场所等房屋建筑物购建的费用。按照国家相关规定和单位发展规划，合理安排房屋建筑物购建资金，确保资产质量和使用效益。2.办公设备购置购置办公桌椅、电脑、打印机等办公设备的费用。根据工会工作实际需要，制定办公设备购置计划，严格控制设备采购标准和数量。3.专用设备购置购置用于职工活动、维权工作等专用设备的费用。对专用设备购置进行可行性论证，确保设备满足工作需求，提高设备使用效率。4.交通工具购置购置工会工作所需交通工具的费用。按照规定程序进行交通工具购置审批，合理配置交通工具，降低运行成本。A.支出审批1.工会各项支出应严格按照审批程序进行。一般支出由工会主席审批；重大支出应经工会委员会集体讨论通过后，由工会主席审批。2.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。报销时应填写报销审批单，注明支出事由、金额、报销人等信息，并附相关发票、清单等原始凭证。3.财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的支出不予报销。B.支出控制措施1.建立健全支出管理制度，明确各项支出的标准和范围，严格控制费用支出。定期对支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正不合理支出。2.加强对工会活动经费支出的管理，活动前应制定详细的预算方案，活动结束后应及时进行结算和审计，确保经费使用合理合规。3.严格执行政府采购制度，对符合政府采购规定的项目，应按照规定程序进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款等。加强货币资金管理，严格执行现金管理制度，定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。规范银行账户管理操作规程，定期核对银行存款账目，防范资金风险。2.应收款项主要包括会费应收款、拨缴经费应收款等。建立应收款项管理制度，加强对应收款项的核算和清理，定期与相关单位和个人进行核对，及时催收欠款，减少坏账损失。（二）固定资产1.房屋及建筑物对工会拥有的办公场所、职工活动场所等房屋及建筑物进行登记入账，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。按照国家有关规定，对房屋及建筑物进行维修、改造和管理，合理确定折旧年限，计提固定资产折旧。2.专用设备如用于职工活动、维权工作等的专用设备，应建立专用设备台账，详细记录设备的名称、型号、购置时间、使用状况等信息。加强专用设备的日常维护和管理，定期进行检查和保养，确保设备正常运行。按照规定程序进行设备的报废、处置等工作。3.一般设备办公桌椅、电脑、打印机等一般设备，应按照固定资产管理要求进行登记和核算。建立一般设备采购、使用、保管制度，明确各部门和人员的职责，提高设备使用效率。定期对一般设备进行清查盘点，及时处理闲置设备。（三）资产清查1.工会应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。如盘盈、盘亏资产，应按照规定程序进行审批和账务处理。3.加强资产清查结果的分析和利用，为工会资产管理决策提供依据，不断完善资产管理措施。（四）资产处置1.工会资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置应严格按照规定程序进行。一般资产处置由工会委员会研究决定；重大资产处置应报上级工会审批。3.资产处置过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置价格合理，处置收入及时足额入账。六、财务监督（一）内部监督1.工会应建立健全内部监督制度，加强对工会经费收支、资产管理等工作的监督检查。2.成立工会经费审查委员会，定期对工会财务工作进行审查监督。经审委员会应独立行使审查监督权，对工会经费收支和资产管理情况进行全面审查，提出审查意见和建议。3.加强对工会财务人员的监督管理，财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，确保财务工作合法合规。（二）外部监督1.主动接受上级工会的财务监督检查，按照上级工会要求及时报送相关财务报表和资料，认真落实上级工会提出的整改意见。2.接受国家审计机关、