住建局单位内控制度

PAGE住建局单位内控制度一、总则（一）制定目的为了加强住建局单位内部管理，规范各项工作流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保单位各项工作合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规以及住建领域相关行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于住建局单位机关各科室、下属各事业单位及其全体工作人员。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保单位各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位所有业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，实现各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据国家政策法规变化、行业发展趋势以及单位实际情况，适时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构住建局单位组织架构包括决策层、管理层和执行层。决策层主要负责重大事项的决策和战略规划；管理层负责组织实施决策，制定具体管理制度和工作方案；执行层负责各项具体业务的操作和执行。（二）职责分工1.单位负责人：对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责，确保单位遵守法律法规和规章制度，推动单位整体目标的实现。2.财务部门负责制定财务管理制度，规范财务核算流程，加强财务预算管理、资金管理和财务监督。定期编制财务报表，进行财务分析，为单位决策提供准确的财务信息。配合审计部门开展内部审计工作，提供相关财务资料。3.业务科室负责本科室业务范围内的制度建设、流程优化和风险防控。严格按照规定的业务流程办理各项业务，确保业务活动合法合规、真实有效。及时向财务部门提供业务相关数据和信息，配合财务部门做好预算编制和执行工作。4.审计部门制定内部审计计划，对单位财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。对审计发现的违规违纪行为进行调查处理，提出处理意见和建议。三、预算管理（一）预算编制1.各科室应根据年度工作计划和工作任务，在规定时间内提出本科室的预算需求，包括人员经费、公用经费、项目经费等。2.财务部门对各科室上报的预算进行汇总、审核和平衡，结合单位财力状况和事业发展规划，编制年度预算草案。3.年度预算草案经单位负责人审核后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。2.建立预算执行监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各科室应加强对本科室预算执行情况的管理，确保各项支出符合预算安排和财经纪律要求。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、单位事业发展需要等原因，确需调整预算的，由业务科室提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见后报单位负责人审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整相关预算指标，并在财务核算中进行相应处理。（四）预算分析与考核1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告，为单位决策提供参考依据。2.建立预算考核制度，对各科室预算执行情况进行考核评价，考核结果与科室绩效挂钩。四、收支管理（一）收入管理1.住建局单位收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。2.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。3.建立健全收入管理制度，明确收入归口管理部门和岗位职责，加强对收入票据的管理，确保收入及时足额入账。（二）支出管理1.支出应严格按照国家有关法律法规和财务制度规定的开支范围和标准执行，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.建立支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由科室负责人审核后报分管领导审批；重大支出或专项支出需经单位负责人审批。3.加强对支出的审核和控制，严格审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的支出不予报销。4.按照支出性质和用途，对支出进行分类核算和管理，确保支出核算准确、清晰。（三）票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的管理要求。2.设立票据台账，对票据的购入、发出、结存情况进行详细登记，定期进行盘点核对，确保票据安全。3.严格按照规定使用票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。五、政府采购管理（一）采购预算编制1.各科室根据工作需要，在编制年度预算时，应同时编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额、采购时间等内容。2.财务部门对各科室上报的政府采购预算进行审核和汇总，纳入单位年度预算草案。（二）采购计划制定1.根据批准的政府采购预算和实际工作需要，制定政府采购计划，明确采购项目的具体要求、采购方式、采购时间安排等。2.采购计划应报单位负责人审批后实施。（三）采购实施1.按照政府采购法律法规和相关规定，选择合适的采购方式组织实施采购活动。2.成立采购小组，负责采购项目的具体实施，包括采购文件编制、供应商选择、合同签订等工作。3.加强对采购过程的监督管理，确保采购活动公开、公平、公正。（四）合同管理1.采购合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。2.严格按照合同约定执行，加强对合同执行情况的跟踪和监督，确保合同履行到位。3.建立合同台账，对合同的签订、履行、变更、终止等情况进行详细记录。六、资产管理（一）资产购置1.各科室根据工作需要提出资产购置申请，经科室负责人审核后报分管领导审批。2.财务部门根据审批后的购置申请，按照预算管理和政府采购规定办理相关手续。3.资产购置后，应及时进行验收、登记入账，确保资产信息准确完整。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、合理使用。2.对大型贵重资产实行专人管理，定期进行维护保养和检查，确保资产正常运行。3.资产使用过程中发生的维修、改造等费用，应按照规定程序审批后列支。（三）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定程序办理审批手续。2.由使用部门提出资产处置申请，说明处置原因、处置方式、处置资产的名称、数量、价值等情况。3.财务部门、资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见后报单位负责人审批。4.经批准的资产处置事项，应按照规定进行评估、拍卖等处置操作，并及时进行账务处理。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行整改处理。3.建立资产清查档案，将资产清查报告、清查登记表等资料归档保存。七、工程项目管理（一）项目立项1.工程项目立项应符合国家法律法规和行业政策要求，根据单位事业发展规划和实际需求提出项目申请。2.项目申请应包括项目名称、项目背景、项目内容、项目投资估算、项目预期效益等内容。3.对项目申请进行可行性研究和论证，组织相关专家进行评审，确保项目立项的科学性和合理性。（二）项目实施1.成立项目管理小组，负责工程项目的组织实施。项目管理小组应明确各成员的职责分工，确保项目实施过程中的各项工作有序开展。2.按照项目建设程序，办理项目规划、用地、施工许可等相关手续。3.加强对工程项目建设过程的管理，严格控制工程质量、工程进度和工程成本。定期对工程项目进行检查和监督，及时发现和解决项目实施过程中存在的问题。（三）项目验收1.工程项目竣工后，项目管理小组应及时组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资、工程资料等方面。2.验收合格的工程项目，应办理竣工验收备案手续，并及时进行资产移交和账务处理。3.对验收不合格的工程项目，应责令施工单位限期整改，整改合格后重新组织验收。八、合同管理（一）合同签订1.涉及经济活动的合同，应按照规定程序进行签订。合同承办部门负责合同的起草、谈判、签订等工作。2.合同文本应明确双方的权利义务、合同标的、合同价款、履行期限、违约责任等主要条款，确保合同内容合法合规、条款清晰、责任明确。3.合同签订前，应进行合法性审查，由单位法律顾问或委托律师事务所对合同文本进行审查，提出审查意见。未经合法性审查或审查不合格的合同不得签订。（二）合同履行1.合同签订后，合同承办部门应严格按照合同约定履行义务，及时跟踪合同履行情况，确保合同顺利履行。2.如遇合同变更、解除等情况，应按照规定程序办理相关手续，并及时通知对方当事人。3.建立合同履行台账，对合同的签订、履行、变更、解除等情况进行详细记录。（三）合同结算1.合同履行完毕后，应按照合同约定进行结算。结算时，合同承办部门应提供相关证明材料，经财务部门审核后办理结算手续。2.加强对合同结算的管理，严格审核结算凭证的真实性、合法性、完整性，确保结算金额准确无误。（四）合同纠纷处理1.如发生合同纠纷，合同承办部门应及时报告单位负责人，并会同相关部门进行调查处理。2.积极与对方当事人协商解决纠纷，协商不成的，可通过仲裁或诉讼等方式解决。3.建立合同纠纷处理档案，将纠纷处理过程中的相关资料归档保存。九、风险管理（一）风险识别与评估1.建立风险识别与评估机制，定期对单位面临的内外部风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖单位所有业务活动和管理环节，包括政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、廉政风险等。3.采用科学合理的风险评估方法，对识别出的风险进行分析和评价，确定风险等级和风险应对策略。（二）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控和专项治理等措施；对于中风险事项，应采取适当的控制措施进行防范；对于低风险事项，可进行一般关注和管理。2.针对不同类型的风险，采取相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。3.定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时调整和完善风险应对策略。（三）风险监控1.建立风险监控机制，对风险状况进行实时监控和动态管理。2.定期收集和分析风险信息，及时发现新的风险因素和风险变化情况。3.对风险监控中发现的问题及时进行预警和处置，确保风险始终处于可控状态。十、内部监督（一）监督机构与职责1.成立内部监督工作领导小组，负责领导和组织单位内部监督工作。领导小组组长由单位负责人担任，成员包括各相关部门负责人。2.内部监督工作领导小组下设办公室，设在审计部门，负责内部监督工作的具体组织实施和日常协调工作。3.审计部门作为内部监督的主要职能部门，负责对单位财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督；其他业务部门按照职责分工，负责对本科室业务范围内的工作进行自查自纠和内部监督。（二）监督方式与频率1.内部监督采取日常监督和专项监督相结合的方式。日常监督由各业务部门按照职责分工，对本科室业务活动进行实时监督和检查；专项监督由内部监督工作领导小组根据工作需要，不定期组织开展对特定业务或重点领域的专项监督检查。2.审计部门每年至少开展一次全面的内部审计工作，对单位内部控制制度的执行情况进行审计评价，提出改进建议和意见。3.各业务部门应定期开展自查自纠工作，及时发现和纠正存在的问题，并将自查情况报内部监督工作领导小组办公室。（三）监督结果运用1.建立内部监督结果通报制度，对监督检查中发现的问题及时进行通报，督