格力内控制度

PAGE格力内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范格力电器股份有限公司（以下简称“公司”）的各项经营管理活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，防范经营风险，保障公司资产安全，促进公司战略目标的实现，维护股东及利益相关者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各子公司、分公司等所属机构，涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于采购、销售、生产、财务管理、人力资源管理、研发管理、投资管理等。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规和行业标准制定，并结合公司实际情况进行细化和完善。（四）基本原则1.合法性原则：公司内控制度的制定和执行必须符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：内控制度应覆盖公司所有业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、制约和监督。4.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则：内控制度的制定和实施应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东大会1.股东大会是公司的最高权力机构，依法行使决定公司重大事项的职权。2.股东大会的召集、召开、表决等程序应严格按照《公司法》和公司章程的规定执行。3.公司应确保股东大会的决策程序合法、透明，充分保障股东的知情权、参与权和表决权。（二）董事会1.董事会对股东大会负责，行使公司的经营决策权。2.董事会应按照法律法规和公司章程的规定，制定公司的战略规划、经营计划和投资方案等重大决策。3.董事会成员应具备相应的专业知识和经验，独立履行职责，维护公司和股东的利益。4.董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会，负责协助董事会履行职责，对相关事项进行审议和决策。（三）监事会1.监事会对股东大会负责，监督公司董事、高级管理人员的履职情况和公司财务状况。2.监事会应定期检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为提出纠正意见或建议。3.监事会成员应具备独立、客观、公正的监督能力，确保监督工作的有效开展。（四）管理层1.公司管理层负责组织实施公司的经营计划和各项管理制度，确保公司经营活动的正常开展。2.管理层应建立健全内部管理机制，明确各部门和岗位的职责权限，加强沟通与协作，提高工作效率和执行力。3.管理层应定期向董事会报告公司的经营情况和重大事项进展情况，接受董事会的指导和监督。三、内部控制活动（一）采购与付款控制1.采购计划各部门应根据生产经营需求，合理编制采购计划，明确采购物资的品种、规格、数量、质量要求、采购时间等。采购计划应经过相关部门审核和批准，确保其合理性和可行性。2.供应商管理建立供应商评估与选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择合格的供应商。定期对供应商进行考核和评价，对于不符合要求的供应商及时进行调整或淘汰。3.采购合同管理采购业务应签订书面合同，明确双方的权利和义务，确保合同条款合法、合规、完整。合同签订前应进行审核，重点审核合同的风险条款、付款方式、违约责任等。合同执行过程中应加强跟踪和监督，确保合同的有效履行。4.采购验收采购物资到货后，应及时组织验收，确保物资的品种、规格、数量、质量等符合采购合同要求。验收人员应具备相应的专业知识和技能，严格按照验收标准进行验收，并出具验收报告。5.付款管理财务部门应按照采购合同约定的付款方式和时间，及时办理付款手续。付款前应审核相关凭证，确保付款依据充分、手续齐全。加强对付款业务的监督，防止出现违规付款行为。（二）销售与收款控制1.销售政策制定公司应制定合理的销售政策，包括销售价格、信用政策、促销政策等，确保销售业务的顺利开展。销售政策应经过相关部门审核和批准，并根据市场变化及时进行调整。2.客户信用管理建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行调查和评估，确定客户的信用额度和信用期限。定期对客户信用状况进行跟踪和评价，对于信用状况恶化的客户及时调整信用政策或采取相应的风险防范措施。3.销售合同管理销售业务应签订书面合同，明确双方的权利和义务，确保合同条款合法、合规、完整。合同签订前应进行审核，重点审核合同的风险条款、收款方式、违约责任等。合同执行过程中应加强跟踪和监督，确保合同的有效履行。4.发货与收款销售部门应按照销售合同约定的发货时间和方式，及时组织发货，并确保货物的质量和数量符合要求。财务部门应加强对销售收款的管理，及时催收货款，确保资金及时回笼。对于逾期未收回的货款，应建立催收台账，分析原因，采取有效措施进行催收。（三）生产与存货控制1.生产计划生产部门应根据销售订单和市场需求预测，合理编制生产计划，明确生产产品的品种、规格、数量、生产时间等。生产计划应经过相关部门审核和批准，确保其合理性和可行性。2.生产过程控制加强对生产过程的管理，严格执行生产工艺和操作规程，确保产品质量符合要求。建立生产过程中的质量检验制度，对原材料、半成品和成品进行检验，及时发现和解决质量问题。加强对生产设备的维护和管理，确保设备正常运行，提高生产效率。3.存货管理建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行规范管理。合理确定存货的储备量，避免存货积压或缺货。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行相应的处理。（四）财务管理控制1.财务预算管理公司应建立财务预算管理制度，加强对预算编制、执行、控制和考核等环节的管理。财务预算应涵盖公司的各项收入、成本、费用、利润等指标，并分解到各部门和各月份。定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施进行调整，确保预算目标的实现。2.资金管理加强资金集中管理，合理安排资金，提高资金使用效率。建立资金审批制度，明确资金审批流程和权限，确保资金使用的安全和合规。加强对资金风险的监控和预警，防范资金链断裂等风险。3.财务核算与报告严格按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。定期编制财务报告，及时向股东、董事会、监事会等报告公司的财务状况和经营成果。加强对财务报告的审计和分析，为公司决策提供可靠的财务依据。（五）人力资源管理控制1.人力资源规划根据公司战略目标和业务发展需求，制定人力资源规划，明确人力资源的需求和供给情况。人力资源规划应包括人员招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等方面的内容。2.人员招聘与录用建立科学合理的人员招聘制度，明确招聘流程和标准，确保招聘到符合公司要求的优秀人才。加强对应聘人员的背景调查和资格审查，防止出现虚假招聘和违规录用等情况。3.培训与发展为员工提供必要的培训和发展机会，提高员工的业务能力和综合素质。制定培训计划，明确培训内容、方式和时间安排，并对培训效果进行评估和反馈。4.绩效考核建立完善的绩效考核制度，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。绩效考核结果应与员工的薪酬调整、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极工作。5.薪酬福利管理制定合理的薪酬福利制度，确保薪酬水平具有市场竞争力，福利体系完善。加强对薪酬福利核算和发放的管理，确保薪酬福利的准确、及时发放。（六）研发管理控制1.研发计划根据公司战略规划和市场需求，制定研发计划，明确研发项目的目标、内容、进度安排等。研发计划应经过相关部门审核和批准，确保其合理性和可行性。2.研发过程管理加强对研发项目的过程管理，建立项目管理制度，明确项目负责人和团队成员的职责权限。定期对研发项目进行检查和评估，及时解决研发过程中出现的问题。加强对研发费用的管理，确保研发费用的合理使用和准确核算。3.知识产权保护重视研发成果的知识产权保护，及时申请专利、商标、著作权等知识产权。建立知识产权管理制度，加强对知识产权的管理和维护，防止知识产权泄露或侵权。（七）投资管理控制1.投资决策公司应建立科学的投资决策机制，对投资项目进行充分的可行性研究和风险评估。投资项目应经过相关部门审核和董事会批准，确保投资决策的科学性和合理性。2.投资执行与监控按照投资决策确定的投资方案，组织实施投资项目，并加强对投资项目的执行情况进行监控。定期对投资项目的收益情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施进行调整。3.投资风险管理识别和评估投资项目可能面临的风险，制定相应的风险防范措施。加强对投资项目的风险管理，及时应对各种风险事件，确保投资安全。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.公司应建立完善的信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理、生产管理等各个业务领域，实现信息的集成和共享。2.信息系统应具备数据采集、存储、处理、分析和传输等功能，为公司决策提供及时、准确、全面的信息支持。3.加强对信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，确保信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和被篡改。（二）信息传递与沟通1.建立健全信息传递渠道，确保公司内部各部门之间、公司与外部利益相关者之间能够及时、准确地传递信息。2.定期召开公司内部会议，通报公司经营情况、重大事项进展等信息，加强内部沟通与协调。3.加强与股东、投资者、监管机构等外部利益相关者的沟通与交流，及时披露公司信息，回应各方关切。（三）信息披露管理1.按照法律法规和监管要求及公司章程的规定，及时、准确、完整地披露公司信息。2.明确信息披露的内容、方式、时间等要求，确保信息披露的规范和透明。3.加强对信息披露工作的审核和监督，防止出现信息披露违规行为。五、内部监督（一）内部审计1.公司设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司内部控制制度执行情况进行监督和检查。2.内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计重点和范围，定期对公司各部门和所属机构进行审计。3.内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，独立开展审计工作，对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）风险管理1.建立风险管理体系，识别、评估和应对公司面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。2.定期对公司风险状况进行评估和分析，制定风险应对策略和措施，确保公司风险可控。3.加强对风险管理工作的监督和检查，确保风险管理措施的有效执行。（三）自我评估1.各部门应定期对本部门内部控制制度的执行情况进行自我评估，发现