水务局内控制度

PAGE水务局内控制度一、总则（一）制定目的为加强水务局内部管理，规范各项业务流程，提高工作效率，防范风险，确保水务局各项工作合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合水务局实际情况，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于水务局机关各部门及下属各单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保水务局各项工作在法律框架内运行。2.全面性原则：涵盖水务局所有业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：各项业务流程中涉及的决策、执行、监督等环节相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据水务局内外部环境变化，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效益。二、组织架构与职责分工（一）组织架构水务局设立局长办公会、各职能部门及下属单位。局长办公会为决策层，负责水务局重大事项的决策；各职能部门包括办公室、财务科、业务科等，负责具体业务的执行和管理；下属单位根据业务性质不同，承担相应的专业职能。（二）职责分工1.局长办公会职责审议水务局发展战略、年度工作计划等重大事项。对水务局重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用进行集体决策。监督内控制度的执行情况，对重大问题进行决策处理。2.办公室职责负责水务局日常行政事务管理，包括公文处理、会议组织、档案管理等。协调各部门之间的工作关系，保障水务局工作的正常运转。负责信息宣传、信访接待等工作，维护水务局良好形象。3.财务科职责制定并执行水务局财务管理制度，负责财务预算、核算、决算等工作。加强资金管理，确保资金安全，合理安排资金使用。负责财务报表编制、财务分析等工作，为水务局决策提供财务依据。4.业务科职责根据水务局职能，负责相关业务的具体实施，如水资源管理、水利工程建设与管理、水政执法等。制定业务工作流程和标准，确保业务工作规范、高效开展。负责业务数据的收集、整理和分析，为业务决策提供支持。5.下属单位职责按照水务局统一部署，承担具体的专业业务工作，如水利工程运行维护、供水管理等。加强内部管理，确保各项工作任务按时完成，提高工作质量和效益。配合水务局机关各部门开展相关工作，及时反馈工作情况。三、预算管理（一）预算编制1.各部门根据水务局年度工作计划和职责范围，提出本部门年度预算建议数，报财务科汇总。2.财务科结合水务局整体发展战略和财力状况，对各部门预算建议数进行审核、平衡，提出水务局年度预算草案，报局长办公会审议。3.局长办公会审议通过后，将年度预算草案报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.财务科根据批复的年度预算，将预算指标分解到各部门，并下达预算执行通知书。2.各部门严格按照预算执行通知书组织实施各项工作，确保预算执行的准确性和严肃性。3.财务科定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整依据。2.财务科对申请进行审核，提出审核意见，报局长办公会审议。3.局长办公会审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。四、收支管理（一）收入管理1.水务局各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定收取，确保收入合法合规。2.财务科负责对收入进行统一核算和管理，建立收入台账，详细记录收入来源、金额、收取时间等信息。3.加强对收费项目和标准的公示，接受社会监督，确保收费公开透明。（二）支出管理1.严格执行国家财经法规和水务局财务管理制度，规范各项支出行为。2.支出审批应按照规定的审批流程进行，明确审批权限和责任。一般支出由部门负责人审核，财务科复核，分管领导审批；重大支出需经局长办公会审议通过。3.根据支出性质和用途，分为基本支出和项目支出。基本支出应严格控制在预算范围内，确保人员经费和公用经费的合理使用；项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保专款专用。4.加强对支出的审核监督，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和相关性。对不符合规定或超预算的支出，财务科有权拒绝支付。五、资产管理（一）流动资产1.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，实行限额管理，确保现金安全。2.银行存款管理应加强账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。3.应收账款管理应建立台账，及时催收款项，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产购置应按照规定的采购流程进行，严格执行政府采购制度。2.财务科负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、规格型号、数量、价值、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。处置收入应及时足额上缴财政。（三）无形资产1.加强对水务局无形资产的管理，如水资源使用权、水利工程产权等。2.建立无形资产台账，记录无形资产的取得、使用、摊销等情况。3.根据无形资产的使用寿命和价值，合理进行摊销，确保无形资产价值的合理反映。六水利工程项目管理（一）项目立项1.根据国家水利发展规划和水务局实际需求，提出水利工程项目立项申请。2.对立项项目进行可行性研究和论证，编制项目可行性研究报告。3.按照规定程序报上级主管部门和相关部门审批立项。（二）项目设计1.委托具有相应资质的设计单位进行项目设计，确保设计方案科学合理。2.组织相关部门和专家对设计方案进行评审，提出修改意见，优化设计方案。3.设计方案经批准后，作为项目实施的依据。（三）项目招标1.按照国家招投标法律法规和相关政策规定，对水利工程项目的勘察、设计、施工、监理等进行招标。2.制定招标方案，明确招标范围、招标方式、评标标准等。3.依法组建评标委员会，确保评标过程公平、公正、公开。（四）项目建设1.与中标单位签订项目建设合同，明确双方权利义务。2.建立项目建设管理制度，加强对项目建设过程的监督管理，确保工程质量、进度和安全。3.定期对项目建设情况进行检查和评估，及时解决项目建设中存在的问题。（五）项目验收1.项目完工后，建设单位应及时组织相关部门和专家进行验收。2.验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资、档案资料等。3.验收合格后，办理项目竣工验收手续，交付使用。七、水政执法管理（一）执法依据严格依据国家水法律法规及相关政策规定开展水政执法工作。（二）执法程序1.立案：对发现的水事违法行为进行立案，填写立案审批表。2.调查取证：通过现场勘查、询问当事人、查阅资料等方式收集证据。3.告知：向当事人告知其违法事实、处罚依据和拟作出的处罚决定，听取当事人的陈述和申辩。4.听证：对符合听证条件的案件，组织听证。5.作出处罚决定：根据调查结果和相关法律法规，作出处罚决定。6.送达：将处罚决定书送达当事人。7.执行：当事人应按照处罚决定履行义务，对拒不执行的，依法申请人民法院强制执行。（三）执法监督1.建立健全水政执法监督制度，加强对执法人员执法行为的监督检查。2.定期对执法案件进行复查，确保执法质量。3.接受社会监督，对群众举报的水事违法行为及时进行调查处理。八、风险管理（一）风险识别1.各部门定期对本部门业务活动进行风险识别，分析可能存在的风险因素。2.财务科结合财务状况和资金流动情况，识别财务风险。3.业务科针对具体业务，如水资源管理、水利工程建设等，识别业务风险。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，对风险进行分类，分为高风险、中风险和低风险。（三）风险应对1.针对不同等级的风险，制定相应的应对措施。对于高风险，应采取重点监控、专项治理等措施；对于中风险，应加强管理，降低风险发生的可能性；对于低风险，可进行适当关注。2.建立风险预警机制，及时发现风险变化情况，调整应对措施。九、信息管理（一）信息收集1.各部门负责收集本部门业务相关信息，确保信息的准确性和完整性。2.财务科收集财务信息，业务科收集业务工作信息，办公室收集行政管理信息等。（二）信息整理与分析1.对收集到的信息进行整理，分类归档，便于查询和使用。2.运用数据分析方法，对信息进行分析，为水务局决策提供支持。（三）信息传递与共享1.建立信息传递渠道，确保信息及时、准确地传递到相关部门和人员。2.实现信息共享，打破信息壁垒，提高工作效率。（四）信息安全1.加强信息安全管理，建立信息安全制度和应急预案。2.采取技术手段，保障信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和被篡改。十、内部监督（一）监督机构水务局设立内部监督领导小组，由局长担任组长，各部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调内部监督工作。（二）监督内容1.对水务局内控制度执行情况进行监督检查，确保制度有效执行。对预算管理、收支管理、资产管理等财务