销售合同审核流程模板风险控制要点

一、适用范围与业务场景本工具模板适用于各类企业销售合同审核环节，旨在规范合同审核流程、识别潜在风险、保障企业合法权益。具体场景包括：日常销售合同签订：企业与客户签订的产品销售、服务提供类合同；大额或复杂合同审核：金额较大、条款复杂或涉及跨区域/跨境业务的销售合同；合同续签或变更审核：对已生效合同的补充协议、修订条款进行审核；新业务模式合同审核：如试用、定制化开发、分期付款等新型销售模式的合同。二、审核流程关键步骤详解（一）合同发起与前置准备责任主体：销售部门（合同发起人：销售代表）关键动作：收集客户需求，明确合同标的（产品/服务名称、规格型号、数量）、价格条款（单价、总价、折扣）、交付方式（时间、地点、运输责任）、付款条件（预付款、进度款、尾款比例及支付节点）等核心信息；核对客户主体资格：要求客户提供加盖公章的营业执照复印件、法定代表人证件号码明（如需），并通过“国家企业信用信息公示系统”等官方渠道核实客户是否存在经营异常、失信记录或法律诉讼风险；整理合同附件：如产品技术参数表、验收标准、保密协议、售后服务承诺等，保证附件与主合同内容一致。风险控制点：客户主体信息不真实或存在经营异常的，需暂停合作并上报销售负责人；价格、交付、付款等核心条款未经销售负责人确认的，不得进入下一环节。（二）法务专项审核责任主体：法务部门（审核人：法务专员）关键动作：合同主体条款审核：检查签约主体是否与营业执照名称一致，法定代表人/授权代表签字是否有效，授权委托书是否在有效期内；标的物与质量条款审核：标的物描述是否清晰（避免“等”“其他”等模糊表述），质量标准（国标、行标或约定标准）是否明确，验收流程、异议期限是否具体；权利义务条款审核：双方权利义务是否对等（如卖方交货义务与买方付款义务是否匹配），是否存在单方面加重企业责任的“霸王条款”；违约责任条款审核：违约责任是否明确（如逾期付款的违约金计算方式、产品质量问题的赔偿范围），违约金比例是否合理（一般不超过LPR的4倍）；争议解决条款审核：争议解决方式（诉讼或仲裁）是否明确，管辖法院/仲裁机构是否对企业有利（尽量约定企业所在地法院/仲裁机构）；知识产权与保密条款审核：涉及企业核心技术的，需明确知识产权归属；保密条款是否涵盖保密范围、期限、违约责任等。风险控制点：主体不适格、条款模糊、责任不对等的合同，需退回销售部门修改并记录修改原因；涉及法律风险（如无限连带责任、争议解决约定不明）的，需上报法务负责人及分管领导。（三）财务合规审核责任主体：财务部门（审核人：财务经理）关键动作：价格与税费条款审核：价格是否与报价单、订单一致，税费承担方（增值税、附加税等）是否明确，发票类型（专票/普票）、开具时间及是否符合税务规定；付款条件审核：付款节点是否与合同进度匹配（如预付款比例一般不超过30%，尾款需在验收合格后支付），付款方式是否安全（避免个人账户收款），是否存在“阴阳合同”涉税风险；成本与利润测算：结合成本数据，审核合同价格是否覆盖成本并保证合理利润，避免低价竞争导致的亏损风险；财务风险提示：对客户信用等级较低（如历史逾期付款）、付款周期过长的合同，需提示销售部门采取风控措施（如要求提供担保、增加预付款比例）。风险控制点：价格、税费、付款条款与财务制度不符的，需退回销售部门调整；客户信用风险较高的，需上报财务负责人及分管领导，评估是否需追加担保措施。（四）业务部门确认与客户沟通责任主体：销售部门（确认人：销售负责人）、客户对接人（客户经理）关键动作：销售部门汇总法务、财务审核意见，与客户就修改条款进行沟通，保证客户理解并接受调整内容；客户确认无误后，由客户法定代表人或授权代表签字并加盖公章（合同专用章需在公安机关备案）；销售部门回收合同原件，核对签字盖章是否完整、清晰，复印件与原件一致性确认。风险控制点：客户拒绝修改关键条款（如违约责任、争议解决）的，需上报分管领导评估是否继续合作；合同签字盖章不完整的，不得进入审批流程。（五）最终审批与合同归档责任主体：分管领导（审批人：分管销售/法务副总）、行政/法务部门（归档人：档案管理员）关键动作：分管领导对合同整体风险、业务必要性进行最终审批，签署审批意见；审批通过后，行政或法务部门对合同文本进行编号、登记，扫描存档（电子档与纸质档同步保存），并将原件交财务部门（1份）、销售部门（1份）、法务部门（1份）留存；建立合同台账，记录合同编号、签约主体、标的金额、生效日期、履行进度、到期日等信息，定期跟踪合同履行情况。风险控制点：未经最终审批的合同不得盖章生效；合同归档需及时、完整，避免遗失或泄密。三、标准化工具表格表1：销售合同审核流程表审核步骤责任部门责任人输入文档审核要点风险控制措施完成时限合同发起销售部门销售代表客户需求清单、报价单核心信息完整、客户主体初步核实客户信息异常暂停并上报合同签订前3个工作日法务专项审核法务部门法务专员合同草案、客户资质材料主体适格、条款清晰、责任对等、争议解决明确条款模糊或存在法律风险退回修改并记录收到草案后2个工作日财务合规审核财务部门财务经理合同草案、成本测算表价格税费一致、付款条件合理、客户信用可控价格/条款不符退回调整，信用风险高提示担保收到草案后1个工作日客户沟通确认销售部门销售负责人法务/财务审核意见表客户接受修改条款、签字盖章完整客户拒绝修改关键条款上报领导审核通过后3个工作日最终审批分管领导分管副总合同终稿、审核意见汇总表业务必要性、整体风险可控未审批通过不得生效收到终稿后1个工作日合同归档行政/法务档案管理员签字盖章合同原件编号登记、电子/纸质同步存档、台账记录完整归档不及时或遗失追究责任人审批通过后1个工作日表2：销售合同基本信息表合同编号签约主体（甲方）签约主体（乙方）合同标的数量/规格合同金额（元）签订日期生效日期履行期限付款方式争议解决方式示例：XS2024-001科技有限公司（甲方）YY商贸有限公司（乙方）A型号产品100台500,0002024–2024–2024–至2024–分三期付款（30%预付款、40%进度款、30%尾款）甲方所在地人民法院诉讼四、风险控制核心提示主体资格审查“三查”：查营业执照（是否在有效期内、经营范围是否匹配）、查法定代表人身份（是否与证件一致）、查信用记录（是否涉及诉讼、失信）；条款约定“三明确”：标的物描述明确（避免“按需供货”等模糊表述）、质量标准明确（引用具体国标/行标或附件约定）、违约责任明确（违约金计算方式、赔偿范围）；财务风险“三把关”：价格与成本匹配关（避免低价亏损）、付款节点合理关（预付款比例可控、尾款挂钩验收）、