工程结算审计工作资料准备清单

工程结算审计工作资料准备清单工程结算审计是验证项目造价合理性、保障建设资金合规使用的关键环节，资料准备的充分性与准确性直接影响审计效率、结果公正性及项目最终造价认定。结合行业实操经验与审计规范要求，本文系统梳理工程结算审计所需核心资料清单，助力相关单位高效完成资料筹备，规避审计风险。一、基础类核心资料：项目全周期管理依据（一）项目审批管理文件1.立项与规划文件：项目立项批复（含建设规模、投资总额等核心指标）、可行性研究报告及批复、建设项目用地规划许可证、建设工程规划许可证。2.设计与概算文件：初步设计文件（含设计说明、图纸）、初步设计概算及批复（明确各专业造价控制额度）、施工图设计文件（需加盖审图机构章）。（二）招投标与合同文件1.招投标文件：招标文件（含工程量清单、技术规范、评标办法）、投标文件（含商务标、技术标，需体现投标报价明细）、中标通知书（需与合同金额逻辑一致）。2.合同协议：总承包合同（明确承包范围、计价方式、付款节点）、专业分包合同（如幕墙、消防等专项工程）、补充协议（含设计变更、工期调整、价款调整等补充约定）、材料设备采购合同（需区分甲供、乙供）。二、工程实施过程资料：造价认定的事实支撑（一）图纸与变更管理资料1.施工图纸：施工图（含建筑、结构、安装等专业）、图纸会审记录（需各方签字确认，明确图纸疑问及答复）、竣工图（需体现所有设计变更、现场签证内容，加盖竣工图章）。2.变更签证文件：设计变更单（需设计、监理、建设单位签字）、工程签证单（含现场洽商记录、工程量变更说明，需附计算依据）、变更造价计算书（需体现变更前后造价对比）。（二）施工与验收资料1.施工记录文件：隐蔽工程验收记录（含影像资料，如地基验槽、管线预埋等）、施工日志（需记录每日工效、材料使用、设计变更执行情况）、材料/设备进场验收记录（含品牌、规格、合格证、检测报告）。2.分阶段验收资料：分部分项工程验收报告（如基础、主体、装饰等阶段）、单位工程竣工验收报告（含参建各方验收意见）、竣工验收备案表（需主管部门备案章）。三、造价结算核心资料：造价成果的直接依据（一）工程量与计价文件1.工程量计算书：分专业工程量计算底稿（需体现计算规则、扣减逻辑，如建筑面积计算、土方开挖放坡系数等）、工程量汇总表（需与图纸、签证工程量对应）。2.造价文件：工程预算书（投标阶段或合同约定的预算）、工程结算书（需按合同计价方式编制，含分部分项、措施项目、其他项目造价明细）、造价软件电子文件（需保留计算过程，便于审计复核）。（二）材料与设备造价资料1.采购与认价文件：甲供材料/设备采购合同、乙供材料/设备认价单（需建设、监理单位签字确认价格）、材料/设备进场发票（需与认价单、采购合同金额一致）。2.调价依据文件：材料价格波动签证（如主材涨价超过合同约定风险范围的调价协议）、政策性调价文件（如人工费调整文件、规费调整文件）。四、合规性与审计辅助资料：风险防控的关键补充（一）参建单位资质文件1.施工单位资质证书（需与承包范围匹配）、安全生产许可证；2.监理单位资质证书、项目监理机构人员资格证书（如总监、专监的注册证书）。（二）资金支付与财务资料1.工程款支付凭证（含银行转账记录、收据，需体现支付节点与合同约定一致）；2.甲供材料/设备结算单（需与采购合同、现场验收量核对）；3.财务审计报告（如有第三方财务审计，需提供审计结论）。（三）审计专项文件1.审计委托书（明确审计范围、要求、时间节点）；2.审计需补充的资料清单（按审计单位要求针对性准备，如特定合同条款解释、变更原因说明）。五、资料筹备的关键注意事项1.完整性核查：资料需覆盖“立项—招投标—施工—结算”全周期，避免遗漏关键节点文件（如设计变更未附图纸、签证无影像佐证）。2.真实性校验：所有资料需与现场实际一致（如竣工图与现场施工内容、签证工程量与实际完成量），严禁伪造或篡改资料。3.时效性管理：变更签证、认价单等需在事件发生后及时签认，避免事后补签引发争议；竣工图需在竣工验收前完成绘制。4.归档规范性：资料需按“类别—时间—编号”建立台账（如“合同类—2023—HT001”），电子资料需备份并标注版本，纸质资料需装订成册、加盖骑缝章。工程结算审计