建设项目资金审批流程说明书

建设项目资金审批流程说明书一、目的与适用范围（一）目的为规范建设项目资金的审批与拨付管理，确保资金使用安全、合规、高效，明确各环节职责与操作标准，保障建设项目顺利推进，特制定本流程说明书。（二）适用范围本流程适用于公司（或单位）新建、改建、扩建类建设项目的资金审批，包括但不限于工程预付款、进度款、结算款、设备采购款及其他与项目建设直接相关的资金申请。临时维修、小额零星工程（金额标准见公司《费用审批管理办法》）可参照本流程简化执行。二、审批流程环节说明（一）资金申请发起1.申请主体：项目实施部门（如工程部、项目部）为资金申请的发起部门，需指定专人负责流程推进。2.申请材料：填写《建设项目资金申请表》（附件1），明确申请金额、用途、支付节点（如“预付款”“第X期进度款”）、收款方信息（名称、账号、开户行）；附项目相关支撑材料：工程类：立项批复文件、中标通知书、施工合同（或补充协议）、进度确认单（由监理或甲方代表签署）、工程量计量表（如需）；采购类：采购合同、到货验收单（或设备进场确认单）；其他类：费用预算明细表、合规性说明（如涉及专项用途需说明政策依据）。3.内部签批：申请材料经部门负责人审核（确认申请合理性、材料完整性）后，提交至财务管理部门。（二）财务初审1.审核主体：财务管理部门（会计岗或资金岗）。2.审核内容：形式审核：检查申请表填写是否规范、支撑材料是否齐全（如合同条款与申请金额的匹配性、进度单签字是否完整）；合规性审核：核对资金用途是否符合项目预算、合同约定及公司财务制度（如支付比例是否超合同约定的“预付款≤30%”“进度款累计≤80%”等）；账务核对：确认项目资金台账余额是否足以支付本次申请，避免超付。3.反馈结果：审核通过：在申请表上签署意见，提交至复核岗；需补充材料：书面告知申请部门需补充的材料（如“请补充第X期进度的影像资料”），待材料齐全后重新启动初审；审核不通过：说明原因（如“申请金额超合同约定比例”），退回申请部门调整后重新申请。（三）财务复核1.审核主体：财务管理部门负责人（或指定的复核岗）。2.审核重点：复核初审意见的准确性，重点关注大额资金（如单次申请超[X]万元，X为公司规定额度）的支付风险；结合项目整体预算，评估本次支付对项目资金链的影响；确认收款方信息与合同、银行预留信息的一致性（如需，可通过企业征信系统或银行验证）。3.决策输出：复核通过：签署意见后提交至分管领导（或终审权限人）；复核不通过：退回初审岗重新核查，或直接反馈申请部门说明原因。（四）终审决策1.决策主体：根据公司《授权审批制度》，由分管领导、总经理（或董事会）按资金额度分级审批：小额资金（≤[X]万元）：分管领导审批；大额资金（＞[X]万元）：总经理（或董事会）审批（如涉及重大投资需董事会决议）。2.决策依据：项目进度的真实性（可结合现场勘查报告或监理日志）；资金使用的必要性（是否与项目节点匹配）；合规性文件的完整性（如政府采购项目需附中标公告、单一来源说明等）。3.签批要求：审批人需在申请表上签署明确意见（“同意支付”“不同意，原因：XXX”），并注明日期。（五）资金拨付1.操作主体：财务管理部门（资金岗或出纳岗）。2.拨付条件：申请表已完成所有审批环节，签批意见清晰；收款方信息、支付金额与审批意见一致；如涉及税务要求，需确认发票已开具（或按合同约定的开票节点执行）。3.拨付流程：资金岗根据审批意见，通过企业网银或银行柜台办理支付；支付完成后，在申请表上标注支付日期、凭证号，并将回执单（或网银截图）附于申请材料后存档；同步通知申请部门及项目现场负责人，便于跟踪资金到账情况。三、特殊情况处理（一）紧急支付申请因不可抗力（如自然灾害、安全事故）需紧急拨付资金的，可启动“绿色通道”：1.申请部门出具《紧急资金申请说明》，说明紧急事由、金额及支付依据；2.经部门负责人、财务负责人、分管领导会签后，先行支付；3.事后3个工作日内补齐所有正式审批材料。（二）变更与调整如项目内容、合同金额发生变更（如设计变更、工程量调整），需重新履行审批流程：1.申请部门提交《变更审批表》（附件2）及变更依据（如设计变更单、洽商记录）；2.按“申请-初审-复核-终审”流程重新审批，原审批意见自动失效。四、注意事项1.材料真实性：申请部门对提交材料的真实性、合法性负责，如发现造假，将追究相关人员责任（参照公司《问责管理办法》）。2.时间要求：各环节审核/审批应在[X]个工作日内完成（X≤3，具体按公司规定），逾期需说明原因并报上级主管。3.沟通机制：申请部门与财务部门应建立定期沟通机制（如每周项目资金例会），及时解决审批中的疑问，避免因信息不对称延误进度。4.档案管理：所有审批材料由财务管理部门归档，保存期限不少于项目竣工后[X]年（X≤10），便于审计与追溯。五