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会计实操文库10/10成本实操-家政服务店公司会计成本核算报表公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元成本类别具体项目核算说明本期金额累计金额（本年）占总成本比例备注直接服务成本家政服务人员薪酬本期为保洁、保姆、育儿嫂等在岗服务人员发放的工资、绩效提成、加班工资、高温/低温补贴等；含公司承担的社保、公积金部分，按实际发放/计提金额核算附服务人员出勤及薪酬明细台账服务人员培训考核费新月嫂/保姆岗前技能培训、在岗人员服务升级培训（如家电清洁、婴幼儿护理）的师资费、教材费、场地费、资格认证费等，按实际发生额核算仅核算与服务直接相关的培训支出服务专用耗材成本服务过程中耗用的专用物料，如清洁剂、消毒水、抹布、手套、拖把、婴幼儿护理耗材等，按实际领用数量及采购单价加权平均核算含公司统一配备的服务工具（低值易耗品）服务人员交通/住宿补贴为跨区域服务、异地驻家服务人员发放的交通补贴、住宿补贴，按公司补贴标准及实际服务天数核算附补贴申领单及服务派工单佐证服务保险费为服务人员购买的人身意外险、为服务项目购买的服务责任险等，按本期实际缴纳保费核算需附保险单及缴费凭证客户售后成本因服务质量问题产生的返工服务费、客户补偿支出、售后回访专项费用等，按实际发生额核算附售后处理审批单据直接服务成本小计上述各项直接服务成本合计运营管理成本场地相关费用办公及接待场地的租赁费、物业管理费、水电费、网络通讯费、场地修缮费等，按本期实际支付/应支付金额核算合租场地按实际使用面积分摊行政办公费用办公用品采购费、打印复印费、纸张笔墨费、办公设备维修费、快递费、差旅费等行政后勤支出，按实际发生额核算附费用报销单及原始凭证管理人员薪酬店长、行政、财务、人事、运营调度等管理人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算不含直接服务人员薪酬营销推广费用线上推广费（如短视频平台投放、本地生活平台入驻费）、线下宣传费（传单制作、社区推广）、合作渠道服务费、客户介绍佣金等，按实际发生额核算需区分推广渠道明细登记资产折旧摊销费办公设备（电脑、打印机、传真机）、办公家具、服务用工具（高值耐用型）等固定资产的本期折旧额；软件、商标等无形资产的本期摊销额折旧/摊销方法遵循会计准则税费及合规支出按规定缴纳的增值税附加税、企业所得税、印花税等税费；工商年检费、行业资质年审费、法律咨询费、财务审计费等合规相关支出附税费缴纳凭证及合规支出明细运营管理成本小计上述各项运营管理成本合计总成本合计直接服务成本小计+运营管理成本小计100%核算说明：1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算；2.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算，办公设备折旧年限3-5年，办公家具折旧年限5-10年；3.运营管理成本可按服务收入占比、服务时长占比、服务单数量占比等合理标准，在不同家政服务项目（保洁、保姆等）间分摊；4.所有成本支出均

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