2026春招：出纳题目及答案

2026春招：出纳题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-102.银行存款日记账应（）结出余额。A.每日B.每周C.每旬D.每月3.下列不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.经营职能D.监督职能4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天5.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。A.上级主管部门B.工商行政管理部门C.税务部门D.开户银行6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证7.银行汇票的付款期为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月8.现金盘点时，（）必须在场。A.会计人员B.出纳人员C.单位负责人D.上级主管单位负责人9.下列可用于同城结算的票据是（）。A.银行汇票B.银行本票C.商业汇票D.以上均可10.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后，应借记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.应收票据D.其他货币资金多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.钱账分管原则D.收付合法原则2.下列属于现金开支范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品和其他物资的价款D.出差人员必须随身携带的差旅费3.银行结算方式主要有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）。A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.应收、应付账款明细账5.支票分为（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票6.下列关于银行存款清查的表述中，正确的有（）。A.企业银行存款日记账与银行对账单如有不符，一定存在未达账项B.编制银行存款余额调节表的目的是为了消除未达账项的影响，核对银行存款账目是否正确C.银行存款余额调节表不是原始凭证，不能根据它调整银行存款日记账的账面记录D.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能是记账错误造成的7.出纳人员应具备的基本素质有（）。A.具备良好的职业道德B.具备扎实的专业知识C.具备较高的安全意识D.具备较强的沟通能力8.商业汇票按承兑人的不同分为（）。A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.带息商业汇票D.不带息商业汇票9.下列各项中，属于出纳核算内容的有（）。A.现金收付核算B.银行存款收付核算C.有价证券核算D.往来款项核算10.现金管理的基本要求有（）。A.不准坐支现金B.不准白条抵库C.不准套取现金D.不准保留账外公款判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员只需负责货币资金的收付，不用管理相关的记账工作。（）2.企业可以在多家银行开设基本存款账户。（）3.现金清查中发现现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，应借记“其他应收款”科目。（）4.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）5.银行存款余额调节表编制完毕后，若调节后的余额相等，表明双方记账正确。（）6.出纳工作是一种账实兼顾的工作。（）7.支票的出票日期必须使用中文大写，小写无效。（）8.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）9.企业的库存现金限额由开户银行根据实际需要核定，一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定。（）10.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳工作的基本流程。答：先办理收付款业务，收款时鉴别票据真伪等，付款时审核凭证准确性；再登记现金和银行存款日记账；每日终了进行现金盘点，与账存数核对；月末与银行对账单核对并编制调节表。2.现金管理的“八不准”包括哪些内容？答：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（白条抵库）；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款（小金库）；不准发行变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。3.支票有哪些种类，使用时应注意什么？答：支票分现金、转账和普通支票。使用时要注意日期大写、金额用中文大写和阿拉伯数字同时填写且一致，不得涂改，出票人账户余额要足够支付票款，在提示付款期（10天）内提示付款。4.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因有哪些？答：一是存在未达账项，如企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付；二是双方记账错误，如金额记错、科目记错等。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论如何提高出纳工作的准确性和效率。答：提高出纳工作准确性和效率，要加强业务学习，熟悉法规和操作流程；借助财务软件，减少手工操作；建立严格复核制度，降低错误率；合理安排工作时间，提高办事速度。2.谈谈出纳在企业资金安全管理中的作用。答：出纳负责资金收付，严格审核凭证可防止资金非法流出。准确记录资金收支，便于监控。做好现金和票据保管，定期盘点核对，能及时发现问题，保障企业资金安全。3.当遇到现金短缺或溢余情况时，应如何处理？答：发现现金短缺或溢余，先及时记录。短缺时查明原因，属责任人赔偿的记“其他应收款”，无法查明的经批准记“管理费用”；溢余时无法查明原因的经批准记“营业外收入”，属应支付给有关人员或单位的记“其他应付款”。4.如何与银行建立良好的合作关系，对企业有什么好处？答：要按时对账，保证账户信息准确；遵守银行规定，诚信办理业务；遇问题及时沟通。良好合作关系可使企业获得更优金融服务，如贷款优惠、结算便利，利于资金周转和业务拓展。答案单项选择题1.B2.A3.C4.C5