XXXX学校法人治理理事会决策责任追究制度

XXXX学校法人治理理事会决策责任追究制度第一章总则1.1为健全XXXX学校法人治理结构，防止理事会决策失误与权力滥用，依据《中华人民共和国民办教育促进法》《民办教育促进法实施条例》《民间非营利组织会计制度》及学校章程，特制定本决策责任追究制度。1.2本制度所称“决策责任”，指理事会在职权范围内作出决议、决定或方案时，因故意或重大过失给学校资产、声誉、师生权益造成损失，或导致行政处罚、刑事风险，而应承担的个人与集体责任。1.3责任追究坚持“谁决策、谁负责，集体决策、分清责任，过错与损失相适应，教育与惩戒并重”的原则，确保权责清晰、程序正当、结果可追溯。1.4本制度适用于理事会全体成员、列席理事会的荣誉理事、专业委员会主任、秘书长、校长、财务总监及其他经章程规定具有表决权或实质影响力的人员（以下统称“责任人”）。第二章责任范围与负面清单2.1理事会应对下列事项决策负最终责任：（一）学校章程、理事会章程及基本管理制度的制定与修订；（二）发展战略、五年规划、年度重大投资与融资方案；（三）预算与决算、单笔或累计占上年度净资产5%以上的资产购置、处置、对外担保、对外捐赠；（四）校长、财务总监、秘书长等高级管理人员的选聘、考核、薪酬与解聘；（五）学费、住宿费、培训费标准及调整；（六）关联交易、合作办学、品牌授权、知识产权转让；（七）分立、合并、终止、清算或变更学校性质；（八）涉及师生重大权益的校规修订、重大纪律处分；（九）其他章程规定或监管部门要求由理事会决策的事项。2.2出现下列情形之一，视为存在决策过错：（一）未履行或未正确履行勤勉义务，未对决策事项进行必要可行性研究、风险评估、法律审查；（二）以传签、通讯表决等方式规避现场充分讨论，或未经法定人数表决通过；（三）以个人指示、暗示、私下协议代替理事会决议，或泄露尚未公开的重大决策信息；（四）与决策事项存在关联交易未主动披露并回避表决；（五）明知或应知决策违反法律法规、政策、章程仍投赞成票或未投反对票；（六）对监管部门、审计机构、监事会或教职工代表大会提出的重大风险提示未予采纳且无合理理由；（七）擅自改变理事会决议执行方案、资金用途、合同条款；（八）其他被监管部门认定属于重大决策失误或程序瑕疵的情形。第三章责任主体与责任形态3.1责任主体（一）直接责任人：对决策事项负提案、说明、主导、执行职责的理事或高级管理人员；（二）表决责任人：在会议上投赞成票、弃权票但未提出书面异议的理事；（三）连带责任人：专业委员会、秘书长、校长、财务总监等未履行风险提示、合规审查职责，导致决策失误；（四）集体责任人：理事会整体表决通过且无法区分个人过错的，全体参会理事共同承担。3.2责任形态（一）通报批评：对轻微程序瑕疵、未造成实际损失且及时补救的，予以内部通报；（二）扣减津贴：扣减当年度理事津贴20%—100%，并取消当年评优资格；（三）赔偿损失：根据过错比例，以私人财产赔偿学校直接经济损失，最高不超过损失金额；（四）罢免职务：提议召开临时教职工代表大会或举办者会议，罢免理事、理事长或专门委员会主任职务；（五）民事追偿：学校作为法人向责任人提起民事诉讼，追偿全部损失及合理费用；（六）行政处罚配合：监管部门给予罚款、市场禁入时，学校配合执行并同步追究内部责任；（七）刑事移送：涉嫌职务侵占、挪用资金、国有（集体）资产流失、商业贿赂、提供虚假证明文件等犯罪的，移送公安机关并配合调查。第四章风险评估与合规审查机制4.1重大决策事项须完成“三维”评估：（一）法律维度：由学校常年法律顾问出具书面意见，对合规性、合同条款、争议解决方式逐条审阅；（二）财务维度：由财务总监牵头，组织第三方会计师事务所对资金筹措、现金流影响、税务成本出具专项报告；（三）教育维度：由学术委员会、教学质量督导室评估对人才培养、师资队伍、学科建设的影响。4.2评估报告随会议材料至少提前五日送达全体理事，并上传理事会电子档案系统，确保可追溯。4.3对评估机构的选择实行轮换制，同一机构连续服务不得超过三年；评估费用纳入年度预算，不得由拟决策项目资金列支。4.4评估结论存在“重大风险”或“不建议实施”提示时，须由提案人作出书面说明，理事会方可继续表决；未说明或说明不被采纳的，视为程序瑕疵。第五章决策程序与会议记录5.1会议召集理事长应提前十日发出书面通知，载明议题、时间、地点、材料获取方式；紧急事项须经理事长与监事长联署，提前三日通知并说明紧急理由。5.2出席门槛现场或视频出席人数须达到应到理事三分之二以上方可开会；涉及2.1所列第（三）（六）（七）项的，须四分之三以上出席。5.3发言与质询每位理事享有不少于十分钟独立发言时间，会议设“质询环节”，提案人须对风险评估、法律意见、财务测算逐项回应；秘书处应同步制作音频与文字记录。5.4表决方式一般事项过半数通过，重大事项须经到会理事三分之二以上赞成；关联交易事项有利害关系理事须回避且不计入表决基数。5.5会议记录会后两日内形成《理事会决议纪要》，包含议题、讨论要点、反对意见、表决结果、执行责任人、完成时限；纪要由理事长、监事长、秘书长三方电子签名并存档十五年。5.6公开与保密决议内容须在学校官网“理事会专栏”公示七日，涉及商业秘密、个人隐私、国家教育考试命题秘密的，经监事长与法律顾问联合认定后可豁免公开，但须向监管部门备案。第六章执行监督与过程纠偏6.1执行责任人应在决议生效后五个工作日内提交《执行计划书》，列明阶段目标、预算、风险缓释措施、里程碑时间表。6.2监事会、审计室、教职工代表大会财经监督小组有权随时调阅合同、付款凭证、银行流水，执行责任人须配合。6.3发现执行偏差超过预算5%或进度延迟超过十五日，执行责任人须书面报告理事会并启动纠偏程序；理事会可作出继续、调整、中止或终止决议。6.4对因市场环境突变、政策调整导致原决议无法继续实施的，执行责任人应在知悉后三日内提交《情势变更报告》，理事会应在七日内复议；未复议造成损失的，视为新的决策过错。第七章责任追究启动与调查程序7.1启动主体（一）监事会书面提议；（二）举办者、教职工代表大会、学术委员会联名五分之一以上提议；（三）教育行政部门、审计机关、纪检监察机关书面通报；（四）校长、财务总监、秘书长等高级管理人员越权决策被举报。7.2调查机构理事会下设“责任追究委员会”（以下简称“责追委”），由三名外部教育专家、两名律师、两名注册会计师、两名教职工代表、两名学生家长代表共十一人组成；任期为三年，不得与理事、校长有直系血亲或经济利益关系。7.3调查流程（一）受理：责追委在收到启动材料后五日内决定是否立案；（二）取证：可调阅会议记录、合同、财务凭证、邮件、微信、音视频，询问责任人、证人，必要时封存资料；（三）听证：提前七日向责任人送达《听证通知书》，责任人可亲自或委托代理人出席，提交证据、申辩；（四）合议：听证结束后十日内完成合议，撰写《调查报告》，明确事实、性质、过错程度、损失金额、责任比例；（五）送达：报告送达责任人及监事会，并在校内公示三日；（六）复议：责任人可在收到报告七日内向理事会提出书面复议，理事会应在十五日内作出维持、变更或撤销决定。第八章责任认定与量化标准8.1过错程度（一）轻微过错：程序瑕疵、未造成实际损失，或损失金额在十万元以下；（二）一般过错：损失金额十万元以上一百万元以下，或造成不良社会影响；（三）重大过错：损失金额一百万元以上五百万元以下，或导致行政处罚、重大舆情、师生群体性事件；（四）特别重大过错：损失金额五百万元以上，或导致学校被责令停止招生、吊销办学许可证、刑事立案。8.2损失计算直接损失包括资产减值、违约金、赔偿金、罚款、律师费、审计费；间接损失以“可预见”原则为限，由第三方评估机构出具专项报告。8.3责任比例（一）提案人隐瞒事实或提供虚假数据，承担40%—70%；（二）表决时明确发表反对意见并记入纪要的，免除个人责任；（三）未出席且未委托表决的理事，对后果不负责任，但连续两次未出席重大议题的，视为违反勤勉义务，给予通报批评；（四）无法区分个人过错的集体决策，由出席理事平均分担，但已提出书面反对意见者可减责30%—50%。第九章赔偿执行与追偿保障9.1赔偿金额确定后，学校向责任人发出《赔偿通知书》，责任人应在十五日内一次性支付；金额超过五十万元的，可申请分期，最长不超过两年，须以不动产或持有的学校股权质押担保。9.2责任人拒不履行的，学校依法申请人民法院强制执行，并有权暂停其理事资格、股东权利及分红。9.3责任人离职、退休、死亡不免除赔偿义务；死亡的，以其遗产为限承担，继承人放弃继承的，学校可依法申请对遗产进行清算。9.4学校设立“决策风险基金”，每年按学费收入1%提取，用于先行垫付学生、教职工因决策失误遭受的损害，再向责任人追偿；基金余额不足时，由举办者追加注资。第十章绩效挂钩与声誉惩戒10.1理事津贴由“基础津贴+绩效津贴”构成，绩效津贴占60%，与决策质量、学校年度综合考核结果挂钩；出现一般过错以上的，绩效津贴全额取消。10.2建立“理事诚信档案”，记录决策责任、赔偿履行、整改情况，与教育行政部门、行业协会、金融机构共享，作为后续任职、贷款、政府奖励的重要参考。10.3被媒体曝光、引发舆情的事件，责追委可建议学校发布《致歉声明》，并由责任人在教职工大会、学生家长大会上公开检讨；拒不履行的，加重一档处罚。第十一章教育培训与风险文化11.1新任理事须在任职一个月内完成“决策合规与风险防控”专项培训，学时不少于八小时，通过闭卷测试后方可行使表决权。11.2每年暑期举办“理事会战略研讨会”，邀请教育、法律、金融专家剖析行业典型案例，强化底线思维。11.3建立“红蓝军”机制：由校内青年教师、法律硕士组成“红军”，对重大决策方案进行“挑刺”；理事与高管组成“蓝军”进行辩护，通过情景模拟发现漏洞。11.4对连续三年无过错、且提出被采纳的优秀建议三件以上的理事，授予“卓越治理奖”，奖励人民币五万元，并在职称评审、科研项目推荐中优先考虑。第十二章信息公开与外部监督12.1学校官网设置“决策责任追究”专栏，实时更新立案、调查、赔偿、整改信息，接受社会监督；涉及个人隐私部分作脱敏处理。12.2邀请教育主管部门、行业协会、媒体、社区代表组成“公众观察团”，每年随机抽取两件已结案例进行评审，出具《第三方观察报告》。12.3对观察团指出的问题，理事会须在三十日内书面回应并公开整改结果；无正当理