安徽行政单位内控制度

PAGE安徽行政单位内控制度一、总则（一）制定目的为了加强安徽行政单位内部管理，规范单位经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，确保行政单位各项工作合法、合规、有序开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合安徽行政单位实际情况，制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》以及其他相关法律法规和规范性文件制定。（三）适用范围本制度适用于安徽各级行政单位及其所属单位。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保单位经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要经济活动和关键岗位，重点防范重大风险。4.制衡性原则：通过建立健全各项管理制度，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约。5.适应性原则：根据国家法律法规和政策变化以及单位实际情况，及时修订和完善内控制度。二、预算管理（一）预算编制1.行政单位应当按照国家有关规定，结合本单位职责、工作任务和事业发展计划，提出预算建议数，经财政部门审核后，由同级人民代表大会审查和批准。2.预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。3.行政单位应当根据年度工作计划和收支增减因素，按照规定的程序和方法，认真测算和编制预算草案，确保预算编制的科学性、准确性和完整性。（二）预算执行1.行政单位应当严格执行经批准的预算，按照预算安排各项支出，不得擅自调整预算。2.加强预算执行的分析和监控，定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立健全预算执行考核机制，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。（三）预算调整1.行政单位在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序报经财政部门批准。2.预算调整应当符合国家有关政策规定和单位实际情况，确保预算调整的必要性和合理性。（四）决算管理1.行政单位应当按照规定编制年度决算，如实反映单位年度预算执行情况和财务状况。2.决算编制应当做到数字真实、内容完整、报送及时，不得虚报、漏报、瞒报。3.加强决算审核和分析，及时发现和纠正决算中存在的问题，为预算编制和管理提供参考依据。三、收支管理（一）收入管理1.行政单位收入包括财政拨款收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资产处置收入等。2.行政单位应当严格按照国家有关规定，依法组织收入，确保收入的合法性和合规性。3.加强收入票据管理，建立健全收入票据领购、使用、保管、核销等制度，确保收入票据的安全和规范使用。（二）支出管理1.行政单位支出应当按照国家有关规定，严格执行财经纪律，确保支出的合理性和合法性。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，严格控制各项支出。3.加强支出核算和管理，按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理，确保支出核算的准确性和规范性。4.严格执行政府采购制度，按照规定的采购方式和程序进行采购，确保采购活动的公开、公平、公正。（三）非税收入管理1.行政单位应当严格按照国家有关规定，加强非税收入管理，确保非税收入及时足额上缴国库。2.建立健全非税收入收缴管理制度，明确收缴流程和收缴方式，加强非税收入的收缴和核算。3.加强非税收入票据管理，按照规定使用非税收入票据，确保非税收入票据的安全和规范使用。四、政府采购管理（一）采购预算编制1.行政单位应当根据年度工作计划和实际需要，按照规定的程序和方法，认真编制政府采购预算。2.政府采购预算应当明确采购项目、采购数量、采购金额、采购方式等内容，确保政府采购预算的科学性、准确性和完整性。（二）采购实施1.行政单位应当按照政府采购预算和批准的采购方式，组织实施政府采购活动。2.加强政府采购合同管理，按照规定签订政府采购合同，明确双方的权利和义务，确保政府采购合同的履行。3.建立健全政府采购验收制度，对采购项目进行验收，确保采购项目的质量和数量符合合同要求。（三）采购监督1.行政单位应当加强对政府采购活动的监督管理，建立健全政府采购内部监督机制，确保政府采购活动的公开、公平、公正。2.接受财政部门和审计部门的监督检查，对发现的问题及时整改，确保政府采购活动合法合规。五、资产管理（一）资产配置1.行政单位应当按照国家有关规定，结合本单位职责和工作需要，合理配置资产。2.资产配置应当遵循科学合理、优化结构、勤俭节约的原则，严格控制资产购置数量和标准。3.加强资产配置预算管理，将资产配置预算纳入部门预算，按照规定的程序和方法进行编制和审批。（二）资产使用1.行政单位应当建立健全资产管理制度，加强资产使用管理，确保资产的安全和完整。2.明确资产使用部门和人员的职责，规范资产使用行为，提高资产使用效益。3.加强资产日常维护和保养，定期对资产进行清查盘点，及时发现和处理资产使用中存在的问题。（三）资产处置1.行政单位应当按照国家有关规定，加强资产处置管理，确保资产处置的合法性和合规性。2.建立健全资产处置审批制度，明确资产处置审批流程和审批权限，严格控制资产处置行为。3.加强资产处置收入管理，按照规定及时足额上缴国库，不得截留、挪用。（四）资产清查1.行政单位应当定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。2.资产清查应当按照规定的程序和方法进行，明确清查范围、清查内容、清查方法和清查时间等。3.对资产清查中发现的问题，应当及时进行处理，确保资产的安全和完整。六、建设项目管理（一）项目立项1.行政单位应当按照国家有关规定，结合本单位职责和事业发展需要，提出建设项目立项申请。2.建设项目立项应当进行可行性研究和论证，确保项目的必要性、可行性和合理性。3.加强建设项目立项审批管理，按照规定的程序和权限进行审批，确保建设项目立项的合法性和合规性。（二）项目实施1.行政单位应当按照批准的建设项目立项文件，组织实施建设项目。2.建立健全建设项目管理制度，加强建设项目质量、进度、安全和投资控制，确保建设项目顺利实施。3.加强建设项目合同管理，按照规定签订建设项目合同，明确双方的权利和义务，确保建设项目合同的履行。（三）项目验收1.建设项目竣工后，行政单位应当按照规定组织验收，确保建设项目质量符合要求。2.建立健全建设项目验收制度，明确验收流程和验收标准，加强建设项目验收管理。3.对建设项目验收中发现的问题，应当及时进行整改，确保建设项目交付使用。（四）项目决算1.建设项目竣工后，行政单位应当按照规定编制项目决算，如实反映项目建设成本和资金使用情况。2.项目决算应当做到数字真实、内容完整、报送及时，不得虚报、漏报、瞒报。3.加强项目决算审核和分析，及时发现和纠正项目决算中存在的问题，为项目管理提供参考依据。七、合同管理（一）合同签订1.行政单位应当按照国家有关规定，加强合同管理，确保合同签订的合法性和合规性。2.建立健全合同签订审批制度，明确合同签订审批流程和审批权限，严格控制合同签订行为。3.加强合同文本审核，确保合同条款明确、具体、合法，避免合同纠纷。（二）合同履行1.行政单位应当按照合同约定，认真履行合同义务，确保合同的顺利履行。2.加强合同履行监督，及时发现和解决合同履行中存在的问题，确保合同履行的质量和进度。3.建立健全合同变更和解除制度，对合同变更和解除的条件、程序等进行明确规定，确保合同变更和解除的合法性和合规性。（三）合同归档1.行政单位应当加强合同归档管理，建立健全合同档案管理制度，确保合同档案的安全和完整。2.合同签订后，应当及时将合同文本及相关资料进行归档，按照规定的期限进行保管。3.加强合同档案查阅和使用管理，严格履行查阅和使用手续，确保合同档案的保密性和安全性。八、监督评价（一）内部监督1.行政单位应当建立健全内部监督机制，加强对单位经济活动的监督检查。2.内部监督应当包括对预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面的监督检查。3.定期对内部监督情况进行总结和分析，及时发现和解决内部监督中存在的问题，不断完善内部监督机制。（二）外部监督1.行政单位应当接受财政部门、审计部门、监察部门等外部监督检查，积极配合外部监督工作。2.对外部监督检查中发现的问题，应当及时进行整改，确保单位经济活动合法合规。3.加强与外部监督部门的沟通协调，及时了解国家法律法规和政策变化，不断完善单位内部管理制度。（三）评价与改进1.行政单位应当定期对内部