村务监督内控制度

PAGE村务监督内控制度一、总则（一）制定目的为了加强村务监督管理，规范村级事务运作流程，保障村民的合法权益，提高村级财务透明度，促进农村经济社会健康发展，特制定本村务监督内控制度。（二）适用范围本制度适用于[具体村名]村民委员会及所属各部门、各村级集体经济组织。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定以及农村基层组织建设的各项要求，确保村务监督工作合法合规。2.全面性原则：涵盖村级事务的各个方面，包括财务管理、项目建设、资产资源管理、民主决策等，不留监督死角。3.制衡性原则：明确各监督环节的职责权限，使不同部门和岗位之间相互制约、相互监督，防止权力滥用。4.有效性原则：制度设计具有可操作性，能够切实发挥监督作用，及时发现和纠正问题，提高村级治理水平。5.公开透明原则：村务监督过程和结果应向村民公开，接受村民监督，保障村民知情权、参与权和监督权。二、监督组织与职责（一）村务监督委员会1.人员组成：村务监督委员会由村民会议或村民代表会议推选产生，一般设主任1名，委员若干名，成员应具备政治素质高、责任心强、熟悉村务管理等条件。2.主要职责对村务决策、执行情况进行监督，确保决策程序合法、执行到位。监督村级财务收支、资产资源管理等情况，审核财务账目，检查财务公开内容的真实性、完整性。对村级工程项目建设、物资采购等事项进行全程监督，防止出现违规操作和腐败问题。受理村民对村务管理的意见和建议，及时反馈处理情况，并向村民会议或村民代表会议报告工作。（二）村民理财小组1.人员组成：由村民代表会议从村民中推选产生，成员应具有一定的财务知识和群众代表性。2.主要职责参与制定本村财务管理制度，对村级财务收支进行审核监督，重点审查原始凭证的真实性、合法性、完整性。定期检查村级财务账目，对不合理的开支提出意见和建议，督促整改落实。协助村务监督委员会做好财务公开工作，对公开内容进行审核把关，确保公开信息准确无误。（三）其他监督主体鼓励村民个人、村民小组等积极参与村务监督，对发现的问题及时向村务监督委员会或相关部门反映。同时，积极接受上级政府部门、纪检监察机关以及社会各界的监督检查。三、财务监督（一）财务管理制度1.预算管理村级应编制年度财务预算，明确各项收入、支出项目和金额，并报村民会议或村民代表会议审议通过。严格执行预算，确需调整预算的，应按规定程序办理。2.收支管理规范财务收支行为，所有收入必须及时足额入账，严禁坐收坐支。支出应取得合法有效的原始凭证，经审批后入账，杜绝白条入账等违规行为。3.票据管理统一使用财政部门监制的票据，建立票据领用、使用、核销登记制度。严禁使用自制票据或白条收费，确保票据使用规范。4.财务审批明确财务审批流程和权限，实行“一支笔”审批制度。一般支出由村主任审批，重大支出应经村民会议或村民代表会议讨论决定，并报乡镇（街道）审核备案。审批人应严格把关，对不符合规定的支出不予审批。（二）财务公开1.公开内容：定期公开村级财务收支情况、资产资源状况、债权债务情况、工程项目建设情况等，重点公开群众关心的热点问题。2.公开时间：每月或每季度公开一次财务收支情况，年度终了公开全年财务收支决算情况，重大事项及时公开。3.公开形式：通过村务公开栏、村广播、微信公众号等多种形式进行公开，方便村民查询和监督。（三）财务审计1.定期审计：每年至少开展一次村级财务审计工作，由乡镇（街道）农村经营管理部门组织实施，审计内容包括财务收支、专项资金使用、债权债务等情况。2.离任审计：村主要干部离任时，应进行离任审计，审计结果作为考核评价和任用的重要依据。3.专项审计：根据群众举报或工作需要，对特定事项进行专项审计，及时发现和查处问题。四、项目建设监督（一）项目申报与审批1.项目申报：村级项目建设应根据实际需求和发展规划，由村两委提出项目申报意向，并广泛征求村民意见。2.项目审批：项目申报材料应报乡镇（街道）相关部门审核，重大项目需经乡镇（街道）党委政府研究批准。审批过程中应严格审查项目的可行性、必要性和资金来源等。（二）项目实施1.招投标管理：达到招投标限额标准的项目，应按照相关法律法规进行公开招投标，选择具有相应资质和信誉的施工单位。2.合同签订：项目实施前，应签订规范的施工合同，明确双方权利义务、工程内容、造价、工期、质量要求等条款。3.工程监督：村务监督委员会应全程参与项目建设监督，定期检查工程进度、质量和安全情况，发现问题及时督促整改。（三）项目验收1.验收程序：项目竣工后，施工单位应提交竣工验收申请，由村两委组织相关人员进行验收。验收合格后，出具验收报告。2.资金结算：根据合同约定和验收情况进行资金结算，支付工程款时应严格审核相关凭证，确保资金支付合规。五、资产资源管理监督（一）资产登记1.资产清查：定期对村级资产进行清查盘点，包括固定资产、流动资产、无形资产等，核实资产数量、价值和使用状况。2.资产登记：建立资产台账，详细记录资产的名称、类别、数量、购置时间、价值、使用部门等信息，确保资产信息准确完整。（二）资源管理1.资源清查：对村级集体所有的土地、山林、水面等资源进行清查登记，明确资源权属、面积、用途等情况。2.资源处置：资源的承包、租赁、出让等处置行为，应按照规定程序进行公开招投标或协商谈判，并签订合同，确保资源处置公开、公平、公正。（三）监督检查1.村务监督委员会应定期对资产资源管理情况进行检查，重点检查资产资源的使用效益、合同履行情况等。2.对发现的资产资源闲置、流失等问题，应及时督促整改，情节严重的依法依规追究相关人员责任。六、民主决策监督（一）决策程序1.议题提出：村两委应根据工作需要和村民意见，提出决策议题，并进行初步调研和论证。2.方案制定：针对决策议题，制定具体的决策方案，明确决策目标、措施和实施步骤等。3.征求意见：广泛征求村民意见，通过召开村民会议、村民代表会议、座谈会等形式，充分听取村民的建议和诉求。4.集体决策：按照少数服从多数的原则，对决策方案进行集体表决，形成决策决议。（二）决策监督1.村务监督委员会应全程参与民主决策过程，对决策程序的合法性、合规性进行监督。2.对违反决策程序或损害村民利益的决策，村务监督委员会有权提出异议，并督促纠正。七、监督检查与考核评价（一）监督检查1.村务监督委员会应定期开展监督检查工作，对村级事务的各个环节进行全面检查，及时发现问题并督促整改。2.建立监督检查台账，详细记录检查时间、内容、发现问题及整改情况等信息。（二）考核评价1.制定村务监督工作考核评价办法，对村务监督委员会及成员的工作进行量化考核。2.考核内容包括监督工作开展情况、发现问题及整改情况、村民满意度等方面。3.根据考核结果，对表现优秀的村务监督委员会及成员进行表彰奖励，对工作不力的进行批评教育或调整更换。八、责任追究（一）责任界定1.对违反本制度规定的行为，明确相关责任主体，包括村两委成员、村务监督委员会成员、财务人员及其他相关人员。2.根据行为的性质、情节和造成的后果，确定责任程度。（二）追究方式1.对违反制度规定的责任人员，视情节轻重给予批评教育、责令作出书面