乡政府内控制度

PAGE乡政府内控制度一、总则（一）目的为了加强乡政府内部管理，规范各项经济活动和行政行为，提高工作效率，防范风险，确保乡政府各项工作合法、合规、有序运行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本乡实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于乡政府机关各部门、各下属事业单位及其工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保乡政府各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖乡政府经济活动、行政管理等各个方面，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据乡政府发展变化和外部环境要求，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构乡政府设立内部控制领导小组，由乡长担任组长，分管财务、纪检等工作的副乡长担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常工作的组织协调和监督检查。（二）职责分工1.内部控制领导小组负责审定乡政府内控制度、年度工作计划和重大事项决策。对乡政府内部控制工作进行总体部署、指导和监督，协调解决内部控制工作中的重大问题。2.领导小组办公室负责拟订内控制度草案、年度工作计划和相关工作方案。组织开展内部控制的日常检查、评估和报告工作，及时发现和纠正存在的问题。协调各部门之间的工作关系，督促各部门落实内部控制要求。3.各部门负责本部门职责范围内的内部控制工作，制定具体的操作规程和风险防控措施。配合内部控制领导小组办公室开展相关工作，及时提供有关资料和信息。对本部门内部控制执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并向领导小组办公室报告。三、预算管理（一）预算编制1.各部门根据本乡年度工作计划和工作任务，提出本部门年度预算建议数，经分管领导审核后报财政所。2.财政所对各部门预算建议数进行汇总、审核，结合本乡财力状况，提出全乡年度预算草案，报乡政府审定。3.乡政府将审定后的年度预算草案报乡人民代表大会审查批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况确需调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.财政所负责预算执行的日常管理和监督，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，严格按照规定程序进行。2.因国家政策调整、经济形势变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出调整申请，经财政所审核后报乡政府审定。3.乡政府将审定后的预算调整方案报乡人民代表大会常务委员会备案。（四）决算管理1.年度终了，各部门应及时清理本部门预算收支，编制本部门决算草案，报财政所审核。2.财政所负责汇总编制全乡年度决算草案，报乡政府审定。3.乡政府将审定后的年度决算草案报乡人民代表大会审查批准。四、收支管理（一）收入管理1.乡政府各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定取得，确保收入合法合规。2.建立健全收入管理制度，明确收入来源、征收方式、票据管理等要求，加强对收入的核算和监督。3.财政所应定期对收入情况进行分析和检查，及时发现和纠正收入管理中存在的问题。使用人员的通俗易懂1.通俗来讲，就是咱们乡政府的每一笔收入都得是合法合规来的，不能乱来。2.要把收入管理的制度定得明明白白，像收入从哪来、怎么收、票据怎么管这些都得清楚。3.财政所得多盯着收入情况，有问题赶紧解决。（二）支出管理1.严格执行国家财经纪律和财务制度，规范各项支出行为，确保支出合法合规、真实有效。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程、审批权限和责任追究办法。3.加强对支出预算的控制，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。4.规范支出报销程序，报销凭证应真实、合法、有效，经审核后按照规定报销。5.加强对专项资金的管理，确保专项资金专款专用，提高资金使用效益。使用人员的通俗易懂1.咱乡政府花钱得守规矩，不能乱花，每一笔都得清楚明白。2.支出得有审批制度，谁批、怎么批、出了问题咋办都得有个说法。3.得按预算花钱，别超了。报销得有凭证，审核通过才能报。4.专项资金得专门用，把效益提起来。五、政府采购管理（一）采购预算编制1.各部门根据本部门工作需要和实际情况，编制政府采购预算，明确采购项目、采购数量、采购金额等内容。2.政府采购预算应纳入部门预算一并编制，经财政所审核后报乡政府审定。（二）采购实施1.政府采购应按照规定的采购方式和程序进行，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购部门应在采购活动开始前，制定采购方案，明确采购需求、采购方式、采购程序等内容，并报政府采购管理部门备案。3.采购活动应严格按照采购方案组织实施，确保采购过程公开、公平、公正。（三）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员进行验收，验收内容包括采购项目的数量、质量、规格、型号等。2.验收合格后，采购部门应出具验收报告，并将验收资料归档保存。（四）采购资金支付1.政府采购资金应按照合同约定和财政国库管理制度的规定支付。2.采购部门应在采购合同签订后，及时将采购合同副本送财政所备案，并按照规定办理采购资金支付手续。六、资产管理（一）资产配置1.根据工作需要和实际情况，合理配置资产，提高资产使用效益。2.资产配置应按照规定的标准和程序进行，纳入部门预算管理。（二）资产购置1.资产购置应按照政府采购管理的规定进行，确保购置资产的质量和性能。2.购置资产应及时办理入账手续，进行账务处理。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全完整。2.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，做到账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库，实行收支两条线管理。七、工程项目管理（一）项目立项1.工程项目应根据本乡经济社会发展规划和实际需要进行立项，立项前应进行可行性研究和论证。2.项目立项应按照规定的程序报经批准，纳入基本建设计划管理。（二）项目设计1.工程项目应委托具有相应资质的设计单位进行设计，设计文件应符合国家有关标准和规范要求。2.设计单位应按照合同约定和设计规范要求，提供设计图纸、设计说明等设计文件，并对设计质量负责。（三）项目招标1.工程项目应按照国家有关招标投标法律法规的规定进行招标，选择具有相应资质和信誉的施工单位和监理单位。2.招标过程应严格按照规定的程序进行，确保公开、公平、公正。（四）项目施工1.施工单位应按照合同约定和施工规范要求组织施工，确保工程质量和进度。2.监理单位应按照监理合同约定和监理规范要求，对工程施工进行全过程监理，确保工程质量和安全。（五）项目验收1.工程项目竣工后，应按照规定的程序组织验收，验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资等。2.验收合格后，应及时办理工程结算和资产交付手续，并将工程资料归档保存。八、合同管理（一）合同签订1.乡政府对外签订合同应遵循合法、公平、公正、诚信的原则，明确双方的权利和义务。2.合同签订前，应进行合法性审查和风险评估，确保合同条款合法合规、风险可控。3.合同签订应按照规定的程序进行，由承办部门起草合同文本，经法律顾问审核后报分管领导、乡长审批。（二）合同履行1.合同签订后，双方应按照合同约定履行各自的义务，确保合同有效执行。2.承办部门应定期对合同履行情况进行跟踪检查，及时发现和解决合同履行中存在的问题。（三）合同变更与解除1.合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行，并签订书面协议。2.合同变更或解除后，应及时办理相关手续，进行账务处理。（四）合同纠纷处理1.如发生合同纠纷，承办部门应及时收集相关证据，积极与对方协商解决。2.协商不成的，应按照合同约定或相关法律法规的规定，通过仲裁或诉讼等方式解决。九、监督检查与评价（一）监督检查1.内部控制领导小组办公室定期对乡政府内部控制制度执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财政、审计、纪检等部门按照各自职责，对乡政府相关经济活动和行政行为进行监督检查，发现问题依法依规进行处理。（二）评价1.每年对乡政府内部控制制度的有效性进行评价，评价内容包括内部控制制度的健全性、合理性和有效性。2.评价结果作为改进内部控制工作、完善内控制度和进行绩效考核的重要依据。十、风险评估与应对（一）风险评估1.根据乡政府内外部环境变化和工作实际情况，定期对经济活动、行政管理等方面存在的风险进行评估。2.风险评估应采用科学合理的方法，识别风险因素，评估风险发生的可能性和影响程度。（二）应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。2.对重大风险应制定专项应对方案，明确应对责任、应对措施和应对时限，确保风险得到有效控制。十一、信息与沟通使用人员的通俗易懂简单说，就是咱们乡政府得把该知道的事儿都让大家清楚，有啥消息能顺畅地传，有问题能及时说出来解决。（一）信息收集与整理1.各部门应及时收集、整理本部门工作中产生的各类信息，确保信息真实、准确、完整。2.信息收集应涵盖经济活动、行政管理、政策执行等各个方面，为内部控制提供基础数据支持。（二）信息传递与共享1.建立健全信息传递机制，明确信息传递的渠道、方式和时限，确保信息及时、准确地传递到相关部门和人员。2.加强信息共享平台建设，实现信息资源的共享和利用，提高工作效率和决策科学性。（三）沟通协调1.加强乡政府内部各部门之间的沟通协调，建立定期沟通会议制度，及时解决工作中存在的问题。2.积极与上级部门、下级单位和社会各界进行沟通交流，及时了解政策动态和外部环境变化，为乡政府决策提供参考依据。十二、内部审计（一）审计计划1.内部审计机构应根据乡政府年度工作计划和内部控制要求，制定年度审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点和审计时间安排。2.审计计划应报内部控制领导小组批准后实施。使用人员的通俗易懂直白讲，就是咱们得有个审计计划，知道啥时候审啥，重点审啥，这计划得领导批了才能开始干活儿。（二）审计实施1.内部审计人员应按照审计计划和审计程序，对乡政府相关经济活动和行政行为进行审计，收集审计证据，编制审计工作底稿。2.审计过程中应保持独立性和客观性，确保审计结果真实、准确、公正。（三）审计报告1