残联工会内控制度

PAGE残联工会内控制度一、总则（一）制定目的为了加强残联工会的内部管理，规范工会各项工作流程，提高工会工作效率和质量，保障工会资产安全，维护工会会员合法权益，依据国家相关法律法规以及工会章程，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于残联工会及其所属各部门、各分支机构，以及全体工会工作人员和会员。（三）制定依据1.《中华人民共和国工会法》2.《中国工会章程》3.《内部控制基本规范》及相关指引（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会章程，确保工会各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、人员管理、活动组织等，不留制度空白。3.制衡性原则：在工会内部建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据残联工会的实际情况和发展变化，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制效果的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）工会委员会1.工会委员会是残联工会的领导机构，负责领导和组织工会的各项工作。2.职责包括制定工会工作计划、决策重大事项、监督工会工作执行情况等。（二）主席职责1.主持工会全面工作，负责召集和主持工会委员会会议。2.组织制定和实施工会工作计划，代表工会对外联系和沟通。3.领导和监督工会各部门工作，协调解决工会工作中的重大问题。（三）副主席职责1.协助主席开展工作，在主席缺席时履行主席职责。2.分管工会相关工作领域，负责组织和指导分管部门开展工作。3.参与工会重大事项决策，提出意见和建议。（四）各部门职责1.办公室负责工会日常行政事务，包括文件收发、档案管理、会议组织等。协调工会内部各部门之间的工作关系，保障工会工作的正常运转。负责工会工作人员的考勤、考核等人事管理工作。2.财务部门负责工会财务管理工作，制定财务管理制度和预算方案。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。严格执行财务审批制度，确保工会资金安全、合理使用。3.权益保障部门维护工会会员的合法权益，受理会员的投诉和建议。开展劳动法律法规宣传教育活动，提高会员的法律意识。参与劳动争议调解，为会员提供法律援助。4.宣传教育部门负责工会宣传工作，制定宣传计划，传播工会声音。组织开展各类宣传活动，包括制作宣传资料、举办讲座等。加强与媒体的沟通与合作，提升残联工会的社会形象。5.文体活动部门组织开展丰富多彩的文体活动，丰富会员的业余生活。制定文体活动计划，筹备和组织各类比赛、演出等活动。负责文体活动场地、器材的管理和维护。三、财务内部控制（一）预算管理1.每年年初，财务部门应根据工会工作计划和实际情况，编制年度预算草案。预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源，支出预算应细化到具体项目和金额。2.工会委员会应组织对预算草案进行审议，确保预算的合理性和可行性。经审议通过后的预算报上级工会备案，并严格按照预算执行。3.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整金额以及对预算执行的影响等。（二）收入管理1.工会收入主要包括会员会费、上级工会拨款、行政拨缴经费、捐赠收入等。各项收入应严格按照规定的渠道和标准收取，确保收入的合法性和准确性。2.财务部门应建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收取时间等信息。定期对收入情况进行核对和分析，确保收入及时足额入账。3.对于捐赠收入，应按照捐赠人的意愿和相关规定进行管理和使用。捐赠收入应专款专用，并及时向捐赠人反馈使用情况。（三）支出管理1.工会支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。各项支出应符合国家法律法规和工会章程的规定，确保支出的合理性和合规性。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由相关部门负责人审核后报分管副主席审批；重大支出需经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。审批人应严格按照规定进行审批，对支出的真实性、合法性和合理性负责。3.财务部门应按照国家统一的会计制度进行账务处理，对各项支出进行明细核算。支出凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。定期对支出情况进行审计和检查，发现问题及时整改。（四）资产管理1.工会资产包括流动资产、固定资产等。财务部门应建立健全资产管理制度，对资产进行分类登记、核算和管理。2.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点工作应每年至少进行一次，清查结果应形成报告，对盘盈、盘亏的资产应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。购置固定资产应进行可行性研究和论证，确保资产的必要性和合理性；处置固定资产应按照相关规定进行评估和拍卖，处置收入应及时足额入账。(五)财务监督1.工会应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的内部监督。财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.工会委员会应定期听取财务工作报告，对财务工作进行监督和检查。必要时，可以委托外部审计机构对工会财务进行审计，确保财务工作的规范和透明。3.工会会员有权对工会财务情况进行监督，对发现的问题可以向工会委员会或上级工会反映。工会应及时处理会员的意见和建议，并将处理结果向会员反馈。四、资产管理内部控制（一）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等信息。2.申请表经部门负责人审核后报分管副主席审批。分管副主席应根据预算情况和工作实际需求进行审批，确保购置资产的必要性和合理性。3.审批通过后，由办公室负责统一采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商进行采购。采购合同应明确资产的规格、数量、价格、交货时间、售后服务等条款，确保采购资产的质量和权益。（二）资产验收1.资产购置后，办公室应组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合采购合同要求。2.验收合格后，验收人员应填写资产验收单，并签字确认。资产验收单应作为资产入账的依据之一。对于验收不合格的资产，应及时与供应商联系，要求其更换或处理。（三）资产保管1.资产验收合格后，由办公室负责将资产分配到具体使用部门或人员，并办理资产交接手续。使用部门或人员应负责资产的日常保管，确保资产的安全和完整。2.建立资产保管制度，明确资产保管责任人和保管要求。对贵重资产和易损资产应采取特殊的保管措施，定期进行检查和维护，防止资产损坏、丢失或被盗。3.资产保管人员应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。盘点结果应形成报告，对盘盈、盘亏的资产应及时查明原因，并按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产因使用期满、损坏、淘汰等原因需要处置时，使用部门或人员应填写资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格、数量、处置原因等信息。2.申请表经部门负责人审核后报分管副主席审批。分管副主席应根据资产的实际情况进行审批，对于价值较高的资产处置，应报工会委员会集体研究决定。3.审批通过后，由办公室负责按照相关规定进行处置。资产处置方式包括报废、出售、捐赠等。处置过程应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置的合法性和合理性。处置收入应及时足额入账。（五）资产清查1.工会应定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查工作由办公室牵头，各部门配合，对工会所有资产进行逐一核对和清点。2.清查过程中，应详细记录资产的名称、规格、数量、购置时间、使用状况、存放地点等信息。对于清查中发现的问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.清查结束后，应编制资产清查报告，报告内容包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及整改措施等。资产清查报告应报工会委员会审议，并报上级工会备案。五、人员管理内部控制（一）人员招聘1.根据工会工作需要，制定人员招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等内容。2.招聘信息应通过多种渠道发布，包括工会网站、招聘平台、社交媒体等。招聘过程应遵循公开、公平、公正的原则，对应聘人员进行资格审查、笔试、面试等环节，确保招聘人员的素质和能力符合岗位要求。3.招聘结果应及时公示，接受工会会员和社会监督。对招聘录用的人员，应按照规定办理入职手续，签订劳动合同或聘用协议。（二）人员培训1.建立健全人员培训制度，根据工会工作人员的岗位需求和职业发展规划，制定培训计划。培训计划应包括培训内容、培训方式、培训时间、培训师资等信息。2.培训内容应涵盖工会业务知识、法律法规、职业道德、沟通技巧等方面。培训方式可以采用内部培训、外部培训、在线学习、实地考察等多种形式，提高培训效果。3.鼓励工会工作人员参加各类培训和学习活动，对取得相关证书或培训成绩优秀的人员给予适当奖励。培训结束后，应及时对培训效果进行评估和反馈，为后续培训提供参考依据。（三）人员考核1.建立人员考核制度，定期对工会工作人员的工作表现进行考核。考核内容包括工作业绩、工作态度、专业能力、团队协作等方面。2.考核方式可以采用自评、互评、上级评价相结合的方式进行。考核结果应分为优秀、合格、不合格三个等次，并与工作人员的薪酬、晋升、奖励等挂钩。3.对考核不合格的人员，应进行诫勉谈话，提出整改要求，并根据情况进行相应的处理。考核结果应及时反馈给工作人员，鼓励其不断改进工作，提高自身素质。（四）人员薪酬福利1.制定合理的薪酬福利制度，明确工会工作人员的薪酬结构、薪酬标准、福利待遇等内容。薪酬结构应包括基本工资、绩效工资、奖金等部分，根据工作人员的工作表现和贡献进行发放。2福利待遇应符合国家法律法规和工会章程的规定，包括社会保险、住房公积金、带薪年假、节日福利、培训机会等。3.财务部门应按照薪酬福利制度及时足额发放工作人员的薪酬和福利待遇，确保工作人员的合法权益得到保障。同时，应定期对薪酬福利情况进行统计和分析，为制度的调整和完善提供依据。（五）人员离职1.工作人员因个人原因或工作需要离职时，应提前按照规定的程序提交离职申请。离职申请应包括离职原因、离职时间等信息。2.离职申请经部门负责人审核后报分管副主席审批。审批通过后，由办公室负责办理离职手续，包括工作交接、资产归还、薪酬结算等。3.离职人员应在规定的时间内完成工作交接，确保工作的连续性和稳定性。对离职人员的工作交接情况进行监督和检查，发现问题及时处理。六、活动组织内部控制（一）活动策划1.各部门根据工会工作计划和会员需求，提出活动策划方案。活动策划方案应包括活动主题、活动目的、活动时间、活动地点、活动内容、活动预算等信息。2.活动策划方案经部门负责人审核后报分管副主席审批。分管副主席应根据活动的可行性、安全性、预算情况等进行审批，确保活动策划方案的合理性和可操作性。3.对于重大活动或涉及会员较多的活动，活动策划方案应报工会委员会集体研究决定。在活动策划过程中，应充分征求会员意见，确保活动内容符合会员兴趣和需求。（二）活动筹备1.根据活动策划方案，成立活动筹备小组，明确各成员的职责分工。筹备小组负责活动的具体筹备工作，包括场地布置、物资采购、人员安排、宣传推广等。2.按照活动筹备计划，有序开展各项筹备工作。在筹备过程中，应严格按照相关规定和标准进行操作，确保活动筹备工作的质量和进度。3.加强对活动筹备工作的监督和检查，及时发现和解决筹备过程中出现的问题。对活动筹备工作进行总结和评估，为今后的活动组织提供经验参考。（三）活动实施1.在活动实施前，应再次对活动场地、设备、物资等进行检查和调试，确保活动顺利进行。提前做好人员安排和培训工作，明确各岗位人员的职责和工作流程。2.活动实施过程中，应严格按照活动策划方案和相关规定进行操作，确保活动的安全、有序进行。加强对活动现场的管理和维护，及时处理活动中出现的突发情况。3.活动结束后，应及时对活动现场进行清理和整理，做好活动总结工作。对活动效果进行评估和反馈，收集会员的意见和建议，为今后的活动组织提供改进方向。（四）活动经费管理1.活动经费应纳入工会预算管理，严格按照预算执行。活动经费的使用应符合国家法律法规和工会章程的规定，确保经费使用的合理性和合规性。2.建立活动经费审批制度，明确审批流程和审批权限。活动经费的支出凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。定期对活动经费使用情况进行审计和检查，发现问题及时整改。3.活动结束后，应及时对活动经费进行结算和报销。结算报销时，应提供详细的经费使用清单和相关凭证，经审核后按照规定进行报销。七、风险管理与内部审计（一）风险识别与评估1.建立风险识别与评估机制，定期对残联工会面临的内外部风险进行识别和评估。风险识别应涵盖财务风险资产风险、人员风险、活动风险等方面。2.采用适当的风险评估方法，如问卷调查、访谈、数据分析等，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。3.根据风险评估结果，对风险进行分类和排序，确定重点关注的风险领域和风险点，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施风险应对措施应