乡镇街道政府内控制度

PAGE乡镇街道政府内控制度一、总则（一）目的为加强乡镇街道政府内部管理，规范各项经济活动和行政行为，防范风险，提高财政资金使用效益，保障乡镇街道政府工作的正常运转，依据相关法律法规和行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于乡镇街道政府机关各部门、所属事业单位及其他相关机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖乡镇街道政府经济活动及行政行为的全过程，包括预算编制、执行、监督等各个环节。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据乡镇街道政府实际情况和发展变化，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制效果的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工财政部门负责组织和指导预算编制工作，制定预算编制方案和相关政策。各部门根据本部门职责和工作任务，提出年度预算建议数，经分管领导审核后报财政部门。财政部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合乡镇街道政府财力状况和事业发展需要，提出年度预算草案，报乡镇街道政府审定。2.编制方法采用零基预算法，根据实际工作需要和财力可能，对各项支出进行全面、细致的测算。参考上一年度预算执行情况和本年度工作计划，合理确定各项收入和支出预算指标。加强与上级政府部门的沟通协调，争取政策支持和资金补助，确保预算编制的科学性和合理性。3.编制程序每年[具体时间]前，财政部门向各部门下达预算编制通知，明确编制要求和时间节点。各部门按照通知要求，组织人员编制本部门预算建议数，并在规定时间内报送财政部门。财政部门对各部门预算建议数进行审核，提出修改意见，反馈给各部门。各部门根据审核意见进行调整完善后，再次报送财政部门。财政部门汇总各部门预算建议数，编制年度预算草案，提交乡镇街道政府常务会议审议。经乡镇街道政府常务会议审议通过后的预算草案，报乡镇街道人民代表大会审查批准。（二）预算执行1.预算分解下达财政部门根据乡镇街道人民代表大会批准的年度预算，将预算指标分解下达到各部门。各部门应按照分解下达的预算指标，制定具体的执行计划，明确责任人和时间进度，确保预算执行的有序进行。2.支出审批各项支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。日常公用支出由部门负责人审批；专项支出、大额支出等应按照规定的审批程序，经相关领导审核后报乡镇街道政府主要领导审批。支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出符合财经纪律和相关规定。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行。由预算执行部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及调整依据等，经财政部门审核后报乡镇街道政府审批。乡镇街道政府审批同意后，财政部门对预算进行调整，并及时将调整后的预算指标下达给各部门。（三）预算监督1.内部监督财政部门定期对各部门预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中的问题。审计部门对乡镇街道政府预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的合规性和有效性。2.外部监督接受乡镇街道人民代表大会的监督，定期向人民代表大会报告预算执行情况，接受人民代表大会的审议和监督。主动接受上级政府部门、纪检监察部门及社会公众的监督，及时公开预算执行情况，保障公众知情权和监督权。三、收支管理（一）收入管理1.收入范围乡镇街道政府收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.收入确认各项收入应按照国家法律法规和相关政策规定，及时足额确认入账，不得隐瞒、截留、挪用。财政拨款收入应按照财政部门下达的预算指标和拨款文件确认；事业收入、经营收入等应按照实际发生额确认。3.收入票据管理统一使用财政部门监制的票据，严格按照票据管理规定开具和使用票据。建立票据领用、使用、缴销登记制度，定期对票据使用情况进行检查和核对，确保票据安全和规范使用。（二）支出管理1.支出范围乡镇街道政府支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项支出等。人员经费支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等；公用经费支出包括办公费、水电费、差旅费、会议费等；专项支出包括各类项目建设支出、民生保障支出等。2.支出审批程序日常公用支出由部门负责人审批；专项支出、大额支出等应按照规定的审批程序，经相关领导审核后报乡镇街道政府主要领导审批。支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出符合财经纪律和相关规定。3.支出核算与控制按照国家统一的会计制度进行支出核算，准确记录各项支出的发生时间、金额、用途等信息。加强对支出的控制，严格执行预算，杜绝无预算支出和超预算支出。对超预算支出的项目，应及时分析原因，采取措施进行调整和纠正。四、政府采购管理（一）采购范围1.政府采购包括货物、工程和服务。货物是指各种办公设备、办公用品、专用设备等；工程是指建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等；服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象，如会议服务、物业管理服务、咨询服务等。2.属于政府采购范围的项目，应按照政府采购法律法规和相关规定进行采购。（二）采购方式1.政府采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购人应根据采购项目的性质、特点和需求，选择合适的采购方式。达到公开招标数额标准的项目，应采用公开招标方式采购；符合邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等采购方式适用条件的项目，可以采用相应的采购方式。（三）采购程序1.采购计划编制各部门根据工作需要和预算安排，编制政府采购计划，明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购时间等内容。采购计划经部门负责人审核后报财政部门备案。2.采购实施财政部门根据备案后的采购计划，组织实施政府采购活动。采购人按照采购程序，发布采购公告、邀请供应商、组织谈判或询价等，确定中标或成交供应商。3.合同签订与履行采购人应与中标或成交供应商签订政府采购合同，明确双方的权利和义务。采购人应按照合同约定及时支付采购资金，供应商应按照合同约定履行供货、施工或服务义务。（四）采购监督1.财政部门加强对政府采购活动的监督管理，对采购过程中的违法违规行为进行严肃查处。2.审计部门对政府采购项目进行审计监督，确保采购资金使用的合规性和效益性。3.采购人应建立健全内部监督机制，加强对政府采购活动的内部管理和监督，防止采购过程中的腐败行为和不正当竞争。五、资产管理（一）资产分类与登记1.乡镇街道政府资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.建立资产登记制度，对各项资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（二）固定资产管理1.购置与验收各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经财政部门审核后报乡镇街道政府审批。固定资产购置应按照政府采购规定进行，购置后应及时组织验收，确保资产质量符合要求。2.使用与维护明确固定资产使用部门和责任人，做好固定资产的日常使用和维护工作，确保资产正常运行。建立固定资产维修保养制度，定期对固定资产进行检查和维护，及时处理资产故障和损坏问题。3.处置与报废固定资产处置应按照规定的程序进行，经相关部门审批后办理处置手续。对已达到报废条件的固定资产，应及时进行报废处理，核销资产账目。（三）无形资产与流动资产1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标权、著作权等。加强对无形资产的管理，做好无形资产的登记、评估、摊销等工作。无形资产的转让、出租等应按照规定的程序进行，确保无形资产的安全和有效利用。2.流动资产包括货币资金、应收款项、预付款项等。加强对流动资产的管理，严格执行现金管理制度，规范应收款项和预付款项的核算与管理，及时清理往来款项，防止资产流失。（四）资产监督1.财政部门定期对乡镇街道政府资产进行监督检查，确保资产管理制度的有效执行。2.审计部门对资产的购置、使用、处置等情况进行审计监督，防止资产浪费和国有资产流失。3.各部门应加强对本部门资产的管理和监督，定期进行资产清查盘点，发现问题及时报告并处理。六、工程项目管理（一）项目立项1.各部门根据乡镇街道政府发展规划和工作需要，提出工程项目立项申请，说明项目建设的必要性、可行性、建设内容、投资估算等。2.财政部门对工程项目立项申请进行审核，提出审核意见，报乡镇街道政府审批。3.经乡镇街道政府审批同意立项的工程项目，纳入乡镇街道政府项目库管理。（二）项目实施1.项目招标工程项目达到招标标准的，应按照政府采购规定进行招标。选择具有相应资质和信誉的施工单位、监理单位等参与项目建设。2.合同签订与施工单位、监理单位等签订项目合同，明确双方的权利和义务，包括工程质量、工程进度、工程造价、付款方式等条款。3.工程建设施工单位按照合同约定组织工程施工，确保工程质量和进度。监理单位对工程建设全过程进行监理，及时发现和解决工程建设中存在的问题。建设单位应加强对工程建设的管理和监督，定期检查工程建设情况，协调解决工程建设中的矛盾和问题。（三）项目验收1.工程项目竣工后，施工单位应及时提交竣工验收申请。2.建设单位组织相关部门和专家对工程项目进行竣工验收，验收内容包括工程质量、工程进度、工程造价、工程资料等。3.经验收合格的工程项目，办理竣工验收备案手续；验收不合格的工程项目，施工单位应按照要求进行整改，直至验收合格。（四）项目资金管理1.工程项目资金应专款专用，严格按照预算安排和合同约定使用资金。2.建立工程项目资金核算制度，准确记录资金收支情况，确保资金使用的合规性和透明度。3.加强对工程项目资金的监督管理，审计部门对工程项目资金进行审计监督，防止资金挪用、浪费等问题的发生。七、合同管理（一）合同签订1.乡镇街道政府在开展经济活动和行政行为过程中，涉及合同签订的，应按照规定的程序进行。2.合同承办部门负责合同的起草、审核、签订等工作。合同起草应明确双方的权利和义务，条款应具体、准确、完整，避免模糊不清和歧义。3.合同承办部门应将合同草案提交相关部门进行审核，审核内容包括合同的合法性、合规性、合理性、可行性等。审核通过后，报乡镇街道政府领导审批。4.经乡镇街道政府领导审批同意后，由合同承办部门与对方当事人签订合同。合同签订应使用统一格式的合同文本，确保合同的规范性和有效性。（二）合同履行1.合同承办部门应按照合同约定履行义务，及时跟踪合同履行情况，确保合同的顺利履行。2.在合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行。由合同承办部门提出变更或解除合同的申请，说明变更或解除的原因、内容及对双方权利义务的影响等，经相关部门审核后报乡镇街道政府审批。3.乡镇街道政府审批同意后，合同承办部门与对方当事人协商签订变更或解除合同的协议。（三）合同监督与档案管理1.财政部门、审计部门等应加强对合同履行情况的监督检查，确保合同履行的合规性和有效性。2.合同承办部门应建立合同档案管理制度，对合同文本、相关文件、往来信函等资料进行整理归档，妥善保管。合同档案应保存一定期限，以备查阅和审计。八、监督评价与风险防控（一）监督评价1.建立健全内部监督评价机制，定期对乡镇街道政府内控制度的执行情况进行监督检查和评价。2.财政部门、审计部门等应加强对乡镇街道政府经济活动和行政行为的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.定期开展内控制度自我评价工作，各部门应对本部门内控制度的执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改。乡镇街道政府应组织对整体内控制度的有