园林局内控制度

PAGE园林局内控制度一、总则（一）制定目的为加强园林局内部管理，规范各项业务流程，提高工作效率，防范风险，确保园林局各项工作合法、合规、有序开展，保障园林事业健康发展，特制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》以及园林行业相关标准和规范制定。（三）适用范围本制度适用于园林局机关各部门、下属各事业单位及其全体工作人员。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保各项工作在法律框架内进行。2.全面性原则：涵盖园林局各类业务活动和管理环节，不留制度空白。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据园林行业发展和内外部环境变化，适时调整和完善制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益。二、组织架构与职责分工（一）组织架构园林局设立局领导班子、各职能部门和下属事业单位。局领导班子负责全局重大决策和统筹管理；职能部门包括办公室、财务科、规划建设科、绿化养护科、资源管理科等，分别承担相应的行政管理、财务管理、业务规划与实施等职责；下属事业单位根据各自业务范围，具体负责园林项目的实施和运营。（二）职责分工1.局领导班子负责制定园林局发展战略和重大决策。监督检查内控制度执行情况，对重大事项进行决策。2.办公室负责行政事务管理，包括公文处理、会议组织、档案管理等。协调各部门工作关系，保障机关正常运转。负责对外联络和宣传工作。3.财务科负责编制财务预算、决算，执行财务管理制度。进行会计核算，审核财务收支，确保资金安全。开展财务分析和监督，防范财务风险。4.规划建设科负责园林建设项目的规划、设计和招投标管理。监督项目施工进度、质量和安全，确保项目顺利实施。负责园林工程竣工验收和结算工作。5.绿化养护科制定绿化养护计划和标准，组织实施绿化养护工作。指导和监督下属单位绿化养护工作，提高绿化养护质量。负责病虫害防治、植物修剪等技术指导。6.资源管理科负责园林资源的调查、登记和统计工作。加强对园林用地、植物资源等的保护和管理。办理相关资源的审批和流转手续。三、预算管理（一）预算编制1.各部门根据年度工作计划和业务需求，提出预算申请，明确预算项目、金额和依据。2.财务科对各部门预算申请进行汇总、审核和平衡，结合园林局财力状况，编制年度预算草案。3.预算草案经局领导班子审议后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.财务科按照批复的预算，将预算指标分解到各部门，并严格控制预算执行进度。2.各部门按照预算安排组织实施各项业务活动，不得擅自调整预算。如遇特殊情况确需调整预算的，应按规定程序报经批准。3.财务科定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.因政策变化、项目调整、不可抗力等原因导致预算需要调整的，由相关部门提出调整申请。2.调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额及对预算执行的影响等。3.财务科对调整申请进行审核，提出审核意见，报局领导班子审批。经批准后，财务科及时调整预算指标。（四）预算决算与评价1.年度终了，各部门对本部门预算执行情况进行总结，编制部门决算。2.财务科负责汇总编制园林局年度决算，并报上级主管部门审批。3.建立预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行评价，评价结果作为预算编制和调整的重要依据。四、收支管理（一）收入管理1.园林局收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入等。2.各项收入应严格按照国家规定的收费项目和标准收取，确保收入合法合规。3.加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销制度，确保票据安全。4.财务科应及时足额确认收入，定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。（二）支出管理1.支出审批严格执行支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由部门负责人审核，财务科复核，报分管领导审批；重大支出需经局领导班子集体研究决定。2.支出范围支出应严格控制在预算范围内，主要用于园林建设、绿化养护、人员经费、办公经费等方面。严禁超预算支出、无预算支出和违规支出。3.支出方式按照国库集中支付制度要求，规范资金支付方式，确保资金支付安全、及时、准确。对于大额支出和专项支出，应根据项目进度和合同约定，实行分期支付或按工程进度结算。4.费用报销报销凭证应真实、合法、有效，符合财务制度规定。报销流程包括经办人填写报销单、部门负责人审核、财务科审核、分管领导审批、财务报销等环节。财务科对报销凭证进行严格审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。五、政府采购管理（一）采购计划1.各部门根据业务需求和预算安排，提出政府采购申请，明确采购项目、规格、数量、预算金额等。2.采购申请经部门负责人审核后，报财务科复核，再报分管领导审批。3.财务科汇总各部门采购申请，结合年度预算，编制政府采购计划。（二）采购实施1.按照政府采购法律法规和相关政策要求，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。2.委托具有相应资质的采购代理机构组织实施采购活动，或按照规定自行组织采购。3.在采购过程中，严格遵守采购程序，确保采购活动公平、公正、公开。加强对采购文件、采购合同等资料的管理。（三）采购验收1.采购项目完成后，由采购部门组织相关人员进行验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准，对采购货物、工程或服务的质量、数量、规格等进行全面检查。3.验收合格后，验收人员应签署验收报告。对验收不合格的项目，应及时与供应商协商解决，直至达到验收要求。六、资产管理（一）资产购置1.各部门根据工作需要和资产配置标准，提出资产购置申请。2.申请经部门负责人审核、财务科复核、分管领导审批后，按照政府采购规定进行购置。3.购置资产应进行严格的验收和登记，确保资产质量和数量准确无误。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期进行维护和保养，确保资产安全和正常运行。3.资产使用部门应定期对资产使用情况进行清查盘点，发现问题及时报告并处理。（三）资产处置1.资产处置包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置应按照规定程序进行审批，由使用部门提出申请，经财务科审核、分管领导审批后，报上级主管部门批准。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。2.清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。3.对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整资产账目。七、工程项目管理（一）项目立项1.根据园林事业发展规划和实际需求，提出工程项目立项申请。2.立项申请应包括项目背景、建设内容、投资估算、效益分析等。3.经局领导班子研究决定后，报上级主管部门审批立项。（二）项目设计1.委托具有相应资质的设计单位进行工程项目设计。2.设计单位应按照国家相关规范和要求，结合项目实际情况，进行科学合理的设计。3.组织相关部门和专家对设计方案进行评审，提出修改意见，确保设计方案符合要求。（三）项目招投标1.按照招投标法律法规，对工程项目施工、监理、设备采购等进行公开招标或邀请招标。2.制定合理的招标文件和评标标准，确保招投标活动公平、公正、公开。3.加强对招投标过程的监督管理，防止违规行为发生。（四）项目施工1.与中标单位签订施工合同，明确双方权利义务。2.施工单位应按照合同约定和施工规范组织施工，确保工程质量和进度。3.建设单位应加强对施工现场的监督检查，及时协调解决施工中出现的问题。（五）项目监理1.委托具有相应资质的监理单位对工程项目进行监理。2.监理单位应按照监理合同和相关规范，对工程质量、进度、安全等进行全程监理。3.建设单位应定期检查监理工作情况，确保监理工作到位。（六）项目验收1.工程项目完工后，施工单位应提交竣工验收申请。2.建设单位组织设计、施工、监理等单位进行竣工验收。3.验收合格后，办理竣工验收备案手续，交付使用。八、合同管理（一）合同签订1.对外签订合同应遵循合法、公平、诚信原则，明确双方权利义务。2.合同文本应符合法律法规和行业规范要求，由法律顾问进行审核。3.合同签订前，经办部门应填写合同审批表，经部门负责人、财务科负责人、分管领导审核后，报局领导审批。4.合同签订后，经办部门应及时将合同副本送财务科备案。（二）合同履行1.合同双方应按照合同约定履行各自义务，确保合同有效执行。2.经办部门应跟踪合同履行情况，及时发现问题并采取措施解决。3.如遇合同变更、解除等情况，应按照规定程序办理相关手续，并及时通知财务科。（三）合同结算1.合同履行完毕后，经办部门应及时办理结算手续。2.结算凭证应真实、合法、有效，经财务科审核后办理付款手续。3.财务科应加强对合同结算的管理，确保资金支付符合合同约定。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同文本、审批表、履行记录、结算凭证等资料进行归档管理。2.合同档案应妥善保管，便于查阅和追溯。九、风险管理（一）风险识别1.定期对园林局面临的内外部风险进行识别，包括政策风险（如行业政策调整）、市场风险（如绿化市场波动）、财务风险（如资金短缺、债务风险）、管理风险（如内部管理不善、决策失误）等。2.采用风险清单、问卷调查、案例分析等方法进行风险识别。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。2.风险评估可采用定性与定量相结合的方法，如风险矩阵、层次分析法等。3.根据风险评估结果，确定风险等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.针对不同等级的风险，采取相应的应对策略，如风险规避（如放弃高风险项目）、风险降低（如加强预算管理降低财务风险）、风险转移（如购买保险转移部分风险）、风险承受（如对低风险且无法避免的风险予以承受）。2.制定风险应对措施实施方案，明确责任部门和责任人，确保风险应对措施有效执行。（四）风险监控1.建立风险监控机制（如定期风险报告制度），对风险应对措施的执行情况和风险状况进行持续监控。2.根据风险监控结果，及时调整风险应对策略和措施，确保风险始终处于可控状态。十、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全园林局信息系统，涵盖财务管理、项目管理、资产管理、办公自动化等方面。2.信息系统应具备数据采集、存储、处理、分析和传输等功能，确保信息及时、准确、完整。3.加强信息系统安全管理，采取防火墙、加密技术、用户认证等措施，防止信息泄露和被篡改。（二）信息传递与共享1.明确各部门信息传递的流程和方式，确保信息在园林局内部及时传递和共享。2.建立信息发布平台，如内部网站、工作群等，及时发布重要信息和工作动态。3.加强与上级主管部门、其他相关部门以及社会公众的信息沟通，及时反馈工作情况，接受监督和指导。（三）沟通协调机制1.建立定期沟通协调会议制度，如局务会、专题研讨会等，及时解决工作中出现的问题。2.加强部门之间的协作配合，明确各部门在跨部门业务中的职责和工作流程，避免推诿扯皮。3.鼓励员工积极沟通交流，营造良好的工作氛围。十一、内部监督（一）监督机构与职责1.成立内部监督领导小组，由局领导班子成员担任组长，成员包括各职能部门负责人。2.内部监督领导小组负责制定内部监督计划，组织开展内部监督检查工作，对发现的问题提出整改意见并监督整改落实情况。（二）监督方式与内容1.定期开展内部审计，对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.不定期进行专项检查，如对工程项目、政府采购、资产管理等重点领域进行检查。3.加强对日常工作