天津塘沽内控制度

PAGE天津塘沽内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范天津塘沽[公司/组织名称]的各项业务活动，加强风险管理，确保公司资产安全，提高运营效率，保证财务报告及相关信息真实、准确、完整，促进公司实现战略目标，遵循国家法律法规以及行业标准，保障公司稳健发展。（二）适用范围本制度适用于天津塘沽[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构以及全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、相关行业监管要求以及公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保公司各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4.适应性原则：适应公司战略规划、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等内外部环境变化，及时修订完善。5.成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会1.职责权限决定公司的经营方针和投资计划。选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。审议批准董事会的报告。审议批准监事会或者监事的报告。审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。对公司增加或者减少注册资本作出决议。对发行公司债券作出决议。对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。修改公司章程。公司章程规定的其他职权。2.决策程序股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。（二）董事会1.职责权限召集股东会会议，并向股东会报告工作。执行股东会的决议。决定公司的经营计划和投资方案。制订公司的年度财务预算方案、决算方案。制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。决定公司内部管理机构的设置。决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。制定公司的基本管理制度。公司章程规定的其他职权。2.决策程序董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。（三）监事会1.职责权限检查公司财务。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。向股东会会议提出提案。依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。公司章程规定的其他职权。2.决策程序监事会会议由监事会主席召集和主持；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持。监事会决议应当经半数以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（四）管理层1.职责权限负责组织实施公司的经营计划和投资方案。制定公司的具体规章制度和业务流程。负责公司日常运营管理，确保各项业务活动按照既定目标和规范执行。定期向董事会报告公司运营情况，提交财务报告和其他相关报告。负责公司内部团队建设和人员管理，提升员工素质和业务能力。公司章程和董事会授予的其他职权。2.决策程序管理层根据公司战略目标和年度经营计划，制定具体的工作计划和实施方案，并报董事会备案。在执行过程中，对于重大事项或超出授权范围的事项，应及时向董事会报告并获得批准。定期召开管理层会议，对公司运营情况进行总结分析，研究解决存在的问题，部署下一阶段工作。三、风险评估与控制（一）风险识别与评估1.风险识别建立风险识别机制，全面、系统地识别公司面临的内外部风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、战略风险等。各部门应当定期对本部门业务活动进行风险排查，及时发现潜在风险点，并向风险管理部门报告。风险管理部门负责汇总、分析各部门上报的风险信息，形成公司风险清单。2.风险评估根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行评估。采用定性与定量相结合的方法，对风险进行排序，确定风险等级。定期对风险评估结果进行更新，及时反映公司内外部环境变化对风险状况的影响。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取放弃或停止与该风险相关的业务活动等措施，规避风险。2.风险降低：通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。如加强内部控制、优化业务流程、提高员工素质等。3.风险分担：将风险部分或全部转移给其他方，如购买保险、签订合同约定风险承担方等。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司可以选择承受该风险，同时密切关注风险变化情况。（三）风险监控与预警1.风险监控建立风险监控机制，持续跟踪风险状况，及时发现风险变化情况。各部门负责对本部门业务活动中的风险进行日常监控，定期向风险管理部门报告监控情况。风险管理部门负责汇总分析各部门报告，形成公司风险监控报告。2.风险预警设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到或接近预警阈值时，发出预警信号。针对不同等级的预警信号，采取相应的风险应对措施，及时化解风险。四、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，降低筹资成本和风险。对筹资方案进行可行性研究和论证，报董事会或股东会审批。加强筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，按照规定用途使用，定期对筹资资金使用情况进行检查。2.投资活动控制建立投资决策机制，对投资项目进行可行性研究和风险评估，报董事会或股东会审批。加强投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目进展情况，定期对投资项目进行绩效评价。合理控制投资规模和投资结构，防范投资风险，确保投资收益。3.资金营运控制加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。严格执行资金授权审批制度，明确审批权限和审批流程，确保资金安全。加强资金集中管理，优化资金配置，降低资金成本。（二）采购业务控制1.采购计划制定根据公司生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购品种、数量、质量要求、采购时间等。对采购计划进行审核，确保采购计划符合公司实际需求和预算安排。2.供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择合格供应商。与供应商签订采购合同，明确双方权利义务，确保采购物资符合质量要求。定期对供应商进行评价和考核，并根据评价结果调整合作关系。3.采购验收加强采购验收管理，建立采购验收制度，明确验收标准和验收流程。采购物资到货后，采购部门应及时通知验收部门进行验收，验收合格后方可入库或使用。对验收过程中发现的问题，应及时与供应商沟通解决，确保采购物资质量。（三）销售业务控制1.销售政策制定根据市场需求和公司战略目标，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、销售促销等。对销售政策进行审核，确保销售政策符合公司利益和市场规律。2.客户开发与信用管理建立客户开发与信用评估机制，对客户进行信用调查和评估，确定客户信用等级。根据客户信用等级，合理确定信用额度和信用期限，防范信用风险。加强客户信用跟踪管理，及时调整客户信用额度和信用期限。3.销售合同签订与执行与客户签订销售合同，明确双方权利义务，确保销售合同合法有效。加强销售合同执行管理，及时跟踪销售合同履行情况，确保销售货款及时足额收回。对销售合同执行过程中出现的问题，应及时与客户沟通解决，维护公司合法权益。（四）资产管理控制1.货币资金管理加强货币资金内部控制，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度。实行货币资金授权审批制度，明确审批权限和审批流程，确保货币资金安全。定期对货币资金进行盘点清查，确保账实相符。2.实物资产（固定资产、存货等）管理建立实物资产管理制度，明确实物资产的购置、验收、保管、使用、处置等流程。加强实物资产的日常管理，定期对实物资产进行清查盘点，确保实物资产账实相符。对实物资产的处置进行严格审批，确保处置过程合法合规，资产处置收益及时足额入账。（五）工程项目控制1.项目立项对工程项目进行可行性研究和论证，编制项目可行性研究报告，报董事会或股东会审批。明确工程项目的建设内容、建设规模、建设周期、投资预算等。2.项目招标按照国家法律法规和公司规定，对工程项目进行招标，选择具有相应资质和能力的施工单位、监理单位等。加强对招标过程的监督管理，确保招标过程公平、公正、公开。3.项目建设与施工单位签订工程承包合同，明确双方权利义务，确保工程项目按照合同要求顺利建设。加强对工程项目建设过程的监督管理，定期对工程项目进度、质量、安全等进行检查，及时发现和解决问题。4.项目验收工程项目竣工后，及时组织验收，编制项目竣工验收报告。对验收合格的工程项目，办理资产交付手续，转入固定资产管理。（六）担保业务控制1.担保政策制定根据公司实际情况，制定担保业务政策，明确担保对象、担保范围、担保方式、担保条件、担保额度等。对担保政策进行审核，确保担保政策符合公司利益和风险承受能力。2.担保评估与审批对担保业务进行风险评估，评估担保业务的风险程度，提出风险应对措施。按照规定的审批权限和审批流程，对担保业务进行审批，确保担保业务合法合规。3.担保执行与监控与被担保方签订担保合同，明确双方权利义务，确保担保合同合法有效。加强对担保业务的跟踪管理，及时掌握被担保方的经营状况和财务状况，定期对担保业务进行风险评估。当担保业务出现风险时，及时采取措施，降低担保损失。（七）业务外包控制1.外包业务决策根据公司战略目标和业务需求，对拟外包的业务进行可行性研究和论证，确定外包业务范围和外包方式。对外包业务决策进行审批，确保外包业务符合公司利益和风险承受能力。2.外包商选择与管理建立外包商评估和选择机制，对外包商的资质、信誉、服务质量、价格等进行综合评估，选择合格外包商。与外包商签订外包合同，明确双方权利义务，确保外包业务符合质量要求。定期对外包商进行评价和考核，并根据评价结果调整合作关系。3.外包业务监控加强对外包业务的跟踪管理，定期对外包业务进行检查，及时发现和解决问题。对外包业务的质量、进度、成本等进行监控，确保外包业务按照合同要求顺利完成。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全信息系统：根据公司业务需求和管理要求，建立涵盖财务、业务、人力资源等方面的信息系统，实现信息的集成和共享。2.信息系统安全管理：加强信息系统安全防护，制定信息系统安全管理制度，采取防火墙、加密技术、数据备份等措施，确保信息系统安全稳定运行。（二）信息收集与传递1.信息收集：各部门应按照规定的渠道和方式，及时收集与本部门业务相关的内外部信息，并进行整理和分析。2.信息传递：建立信息传递机制，明确信息传递的流程和方式，确保信息在公司内部及时、准确传递。重要信息应及时上报管理层和相关部门。（三）沟通机制1.内部沟通：建立健全内部沟通机制，加强公司内部各部门之间、员工之间的沟通与协作。定期召开工作会议、业务研讨会等，及时解决工作中存在的问题。2.外部沟通：加强与股东、债权人、客户、供应商、监管机构等外部利益相关者的沟通与交流，及时了解外部需求和意见，维护公司良好形象。六、内部监督（一）内部审计1.审计机构与人员：设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.审计计划与实施：制定年度内部审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。按照审计计划开展审计工作，对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.审计报告与反馈：定期编写内部审计报告，向管理层和董事会报告审计结果。对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。（二）自我评价1.评价主体与范围：公司管理层负责组织开展内部控制自我评价工作，评价范围涵盖公司所有业务活动和内部控制环节。2.评价方法与程序：采用适当的评价方法，如问卷调查、访谈、实地检查等，对内部控制制度的有效性进行