界首市内控制度

PAGE界首市内控制度一、总则（一）目的为了加强界首市内部管理，规范各项经济活动和管理行为，防范风险，提高运营效率和效果，确保单位资产安全完整，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本市实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于界首市行政区域内的各级行政机关、事业单位、国有企业以及其他具有公共管理职能的组织（以下统称“单位”）。（三）基本原则1.合法性原则：内部控制制度的制定应符合国家法律法规和政策要求，确保单位各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖单位经济活动和管理活动的全过程，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等各个方面，不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.适应性原则：内部控制制度应与单位的规模、性质、业务特点和管理要求相适应，并随着外部环境的变化、单位业务的发展和管理要求的提高不断完善。6.成本效益原则：内部控制制度的设计和运行应考虑成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.各单位应按照财政部门的要求，结合本单位的事业发展规划、年度工作计划和收支预测，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算要积极稳妥，支出预算要统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。3.预算编制应细化到具体项目和明细科目，提高预算的准确性和可执行性。（二）预算执行1.各单位应严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.建立健全预算执行跟踪监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对预算执行情况的考核，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和可控性原则，严格控制预算调整的范围和幅度。2.预算调整事项应经单位内部相关部门审核，并报经单位负责人批准后，按照规定程序报财政部门审批。（四）决算与评价1.各单位应按照规定的时间和要求编制年度决算，确保决算数据真实、准确完整。2.建立健全预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行绩效评价，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。三、收支管理（一）收入管理1.各单位应严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入的合法性和合规性。2.建立健全收入管理制度，明确收入管理流程和岗位职责，加强对收入的核算和监督。3.各项收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用、坐收坐支。（二）支出管理1.各单位应严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.根据支出的性质和用途，对支出进行分类管理，严格控制各项支出。3.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出的真实性、合理性和合法性。4.加强对支出的核算和监督，定期对支出情况进行分析和评估，发现问题及时整改。（三）票据管理1.各单位应按照规定使用财政部门统一监制的票据，不得使用自制票据或非法票据。2.建立健全票据管理制度，明确票据的购领、保管、使用、核销等环节的管理要求，确保票据的安全和规范使用。3.定期对票据的使用情况进行检查和清理，发现问题及时处理。四、资产管理（一）货币资金管理1.各单位应建立健全货币资金管理制度，严格执行现金管理规定，确保货币资金的安全。2.加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得擅自开设、变更或撤销银行账户。3.定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。发现现金短缺或溢余的，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（二）固定资产管理1.各单位应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理要求。2.加强对固定资产的核算和监督，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.按照规定计提固定资产折旧，真实反映固定资产的损耗情况。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程公开、公正、透明。（三）无形资产管理1.各单位应建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的核算和监督。2.无形资产的取得、使用、处置等应按照规定进行审批，确保无形资产的安全和有效利用。3.定期对无形资产进行评估，及时发现和解决无形资产使用过程中存在的问题。（四）资产清查1.各单位应定期组织资产清查工作，全面清查核实各项资产的数量、价值、使用状况等情况。2.资产清查应制定详细的工作方案，明确清查范围、内容、方法和步骤。3.对资产清查中发现的问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。资产清查结果应及时上报财政部门和主管部门。五、采购管理（一）采购预算1.各单位应根据年度工作计划和实际需要，编制采购预算，明确采购项目、采购金额、采购时间等内容。2.采购预算应纳入单位年度预算管理，按照规定的程序报经批准。（二）采购方式1.各单位应根据采购项目的特点和实际情况，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购方式的选择应符合国家法律法规和政策规定，确保采购过程的公平、公正、公开。（三）采购程序1.各单位应按照规定的采购程序进行采购活动，包括采购需求确定、采购文件编制、采购信息发布、供应商选择、采购合同签订、采购验收等环节。2.加强对采购过程的监督和管理，确保采购活动依法依规进行。（四）采购合同管理1.采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购标的、数量、质量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、违约责任等内容。2.采购合同签订后，应按照规定进行备案，并严格履行合同约定。3.加强对采购合同执行情况的跟踪和监督，及时处理合同履行过程中出现的问题。六、合同管理（一）合同签订1.各单位签订合同应遵循合法合规、平等自愿、公平公正、诚实守信的原则。2.合同签订前，应进行充分的调查和论证，对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行审查。3.合同文本应明确双方的权利和义务，条款清晰、内容完整，避免出现模糊不清或歧义的表述。4.合同签订应按照规定的程序进行审批，确保合同的合法性和有效性。（二）合同履行1.各单位应严格履行合同约定，按照合同要求及时、全面地履行自己的义务。2.建立健全合同履行跟踪监控机制，定期对合同履行情况进行检查和评估，及时发现和解决合同履行中存在的问题。3.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行审批，并及时通知合同对方。（三）合同纠纷处理1.各单位在合同履行过程中如发生纠纷，应及时采取有效措施进行处理，避免纠纷扩大化。2.合同纠纷处理应遵循合法、公正、合理的原则，通过协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决。3.加强对合同纠纷处理情况的记录和归档，总结经验教训，完善合同管理制度。七、监督检查（一）内部监督1.各单位应建立健全内部监督制度，明确内部监督的职责、权限和程序。2.内部监督应定期对单位内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。3.加强对内部监督人员的培训和管理，提高内部监督