老干所内控制度

PAGE老干所内控制度一、总则（一）制定目的为加强老干所内部管理，规范各项工作流程，提高服务质量和效率，确保国有资产安全，保障离退休干部合法权益，特制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等，以及行业标准和老干所实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于老干所全体工作人员及各项业务活动。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求。2.全面性原则：涵盖老干所各项业务和管理活动。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间权责分明、相互制约。4.适应性原则：根据内外部环境变化及时调整完善。5.成本效益原则：以合理成本实现内部控制目标。二、组织架构与职责分工（一）组织架构老干所设所长办公室、财务科、服务科、活动科、后勤科等部门。（二）职责分工1.所长办公室负责老干所整体规划、决策制定与组织协调。审核重要文件、合同等。监督各项制度执行情况。2.财务科负责财务预算编制、执行与决算。财务收支核算、资产管理。财务报表编制与财务分析。3.服务科为离退休干部提供生活照料、医疗保健等服务。建立老干部健康档案，跟踪健康状况。协调解决老干部生活中的困难。4.活动科组织开展各类文体活动、学习交流活动。丰富老干部精神文化生活。征求老干部对活动的意见和建议。5.后勤科负责老干所设施设备维护、维修。环境卫生管理、安全保卫工作。物资采购与管理。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各科室根据下一年度工作计划和业务需求，提出预算申请。2.财务科汇总各科室预算申请，结合老干所实际情况和财力状况，编制年度预算草案。3.预算草案经所长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.严格按照批复的预算执行，各科室不得擅自调整预算。2.财务科建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行监控和分析。3.因特殊情况需要调整预算的，需按规定程序报经批准。（三）预算调整1.当出现国家政策调整、老干所业务变化等导致预算执行困难时，可申请预算调整。2.预算调整申请由相关科室提出，说明调整原因、调整金额等。3.经财务科审核、所长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算决算1.年度终了，各科室对预算执行情况进行总结。2.财务科编制年度决算报告，反映全年预算收支执行结果。3.决算报告经审计后，报上级主管部门备案。四、收入管理（一）收入范围老干所收入主要包括财政拨款、上级补助收入、捐赠收入、其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款按照财政部门批复的金额和时间确认。2.上级补助收入以实际收到金额和相关文件为依据确认。3.捐赠收入在实际收到捐赠款项时确认。4.其他收入按照相关合同或协议约定确认。（三）收入核算1.财务科对各项收入进行明细核算，确保收入记录准确、完整。2.严格按照规定的会计科目进行核算，不得截留、隐瞒收入。（四）收入票据管理1.统一使用财政部门监制的票据。2.建立票据领用、使用、保管、核销制度。3.票据使用人员应按规定开具票据，不得虚开、代开票据。五、支出管理（一）支出审批1.各项支出实行分级审批制度。2.一般支出由科室负责人审核，报分管领导审批。3.重大支出、超预算支出等需经所长办公会审议通过。（二）支出范围1.人员经费：包括工资、津贴、奖金等。2.公用经费：如办公费、水电费、差旅费等。3.专项经费：用于特定项目，如老干部活动经费、医疗保健经费等。（三）支出核算1.财务科按照国家统一会计制度进行支出核算。2.严格区分不同性质的支出，准确记录支出用途和金额。（四）费用报销1.报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证。2.按照规定的报销流程进行报销，先由科室负责人审核签字，再报财务审核，最后报领导审批。3.财务科对不符合规定的报销凭证予以退回。六、资产管理（一）资产分类老干所资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照预算和审批程序进行。2.采购过程应遵循公开、公平、公正原则，确保资产质量。（三）资产验收1.资产购置后，由相关科室和人员进行验收。2.验收内容包括资产数量、质量、规格等，验收合格后方可入账。（四）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确使用部门和人员的职责。2.资产使用人员应合理使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。（五）资产保管1.对固定资产等应指定专人保管，定期进行清查盘点。2.确保资产安全完整，防止资产损坏、丢失。（六）资产处置1.资产处置包括报废、出售、捐赠等。2.处置资产需按规定程序报经批准，评估作价后进行处置。3.处置收入应及时足额上缴财政。七、合同管理（一）合同签订1.老干所在开展业务活动涉及经济事项时，应签订合同。2.合同文本应明确双方权利义务、标的、价款、履行期限等条款。3.合同签订前，由相关科室起草，经法律顾问审核，报所长办公会审议通过。（二）合同履行1.合同双方应按照合同约定履行各自义务。2.建立合同履行跟踪机制，及时解决合同履行过程中出现的问题。（三）合同变更与终止1.如需变更合同条款，应经双方协商一致，并签订书面变更协议。2.合同终止时，应按照约定办理结算和清理手续。（四）合同档案管理1.建立合同档案，对合同文本、相关文件等进行归档保存。2.合同档案应妥善保管，便于查阅和追溯。八、风险评估与控制（一）风险识别1.定期对老干所面临的内外部风险进行识别，包括财务风险、业务风险、管理风险等。2.采用问卷调查、实地调研、数据分析等方法进行风险识别。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。2.确定风险等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。2.针对不同风险采取具体措施，如完善内部控制制度、加强财务监管、优化业务流程等。九、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立适合老干所管理需求的信息系统，实现财务、业务等信息的集成与共享。2.确保信息系统安全稳定运行，防止信息泄露。（二）信息收集与传递1.各科室应及时收集、整理相关信息，并向财务科和所长办公室传递。2.财务科定期编制财务报告等信息，向领导和相关部门报送。（三）沟通协调机制1.建立内部沟通协调机制，定期召开工作会议、座谈会等。2.加强与上级主管部门、离退休干部及其家属、社会相关单位的沟通联系。十、内部监督（一）监督机构成立内部监督小组，由纪检人员、财务人员等组成。（二）监督内容1.对预算执行、财务收支、资产管理等情况进行监督检查。2.检查各项制度执行情况，发现问题及时督促整改。（